加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平

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1、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平 華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份 發(fā)布時(shí)間:2010-09-13   建立嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征和內(nèi)在要求。企業(yè)內(nèi)部控制制度完善嚴(yán)密與否,其執(zhí)行情況好壞,直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè),提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,促進(jìn)保險(xiǎn)公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營(yíng),中國(guó)保監(jiān)會(huì)近期制定下發(fā)了《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《準(zhǔn)則》)。《準(zhǔn)則》的頒布,將使保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一,形成更為完整的體系,具有非常重要的指導(dǎo)意義。   一、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性及《準(zhǔn)則》頒布的重要意義   近年來(lái),我國(guó)對(duì)公司內(nèi)

2、部控制建設(shè)的重視程度越來(lái)越高,2008年6月,財(cái)政部、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,成為我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的綱領(lǐng)性文件。保險(xiǎn)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中增長(zhǎng)最快的行業(yè)之一,如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),提升全行業(yè)的內(nèi)部控制水平,真正發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)“助推器”和“穩(wěn)定器”的重要作用,正逐漸成為整個(gè)行業(yè)的一大重要課題。2010年8月《準(zhǔn)則》頒布,是保監(jiān)會(huì)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,強(qiáng)化監(jiān)管,切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措。《準(zhǔn)則》將使保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一,使公司治理和內(nèi)控管理有機(jī)結(jié)合起來(lái),形成更為完整的體系,對(duì)于保險(xiǎn)公司防止“跑冒滴漏”、加強(qiáng)

3、管理、走內(nèi)涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。   二、華泰保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的實(shí)踐活動(dòng)   華泰保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),逐步形成了“集約化管理,專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng),質(zhì)量效益型發(fā)展”的整體發(fā)展戰(zhàn)略,并且這個(gè)發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)深入人心。在這個(gè)發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)下,公司目前已基本建立了“由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任”的內(nèi)部控制組織體系。   (一)擁有較為完善的公司治理結(jié)構(gòu),為內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行提供了有效的基礎(chǔ)保障   公司董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制及審計(jì)委員會(huì),主席由獨(dú)立董事?lián)?。風(fēng)險(xiǎn)控制及審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)定期審查公司提交的

4、內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及合規(guī)報(bào)告,并就公司的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)等方面的問(wèn)題向董事會(huì)提出意見(jiàn)和改進(jìn)建議;檢查公司存在或潛在的各種風(fēng)險(xiǎn);檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況;對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行考核等。   公司設(shè)有監(jiān)事會(huì),對(duì)董事會(huì)和管理層履行職責(zé)情況實(shí)行有效的監(jiān)督。   公司管理層職責(zé)與董事會(huì)的工作邊界清晰,由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。管理層根據(jù)董事會(huì)的決定,建立健全公司內(nèi)部組織架構(gòu),完善內(nèi)部控制制度,組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行,為內(nèi)部控制提供必要的人力、財(cái)力、物力保證。公司還設(shè)立了合規(guī)負(fù)責(zé)人,具體負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理方面的工作。公司董、監(jiān)事嚴(yán)格按《公司章程》參與公司的經(jīng)營(yíng)管理??茖W(xué)規(guī)范

5、的公司治理結(jié)構(gòu)為公司整體的內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行奠定了有效的基礎(chǔ)保障。   (二)堅(jiān)持矩陣式管理體系,保證內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行   公司采取較為先進(jìn)的矩陣式內(nèi)部控制管理體系,保證了公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行。公司承保、理賠、財(cái)務(wù)、人事、IT等各方面均采取總公司專(zhuān)業(yè)管理與各級(jí)機(jī)構(gòu)行政管理并行的矩陣式管理架構(gòu)。各專(zhuān)業(yè)系列均制定了較為完整的準(zhǔn)則、操作流程和作業(yè)規(guī)范。2009年,公司對(duì)2009年5月以前的內(nèi)控制度再次進(jìn)行了清理,整理了現(xiàn)行的全部制度共229項(xiàng),并要求相關(guān)部門(mén)對(duì)其中存在問(wèn)題的制度進(jìn)行修訂。其中比較重要的包括:   1。制定下發(fā)了《內(nèi)部授權(quán)管理規(guī)定》,對(duì)公司內(nèi)部授權(quán)的程序、范圍、終止及

6、監(jiān)督進(jìn)行了明確規(guī)定,規(guī)范了公司內(nèi)部授權(quán)管理工作,健全公司內(nèi)控和自我約束機(jī)制,增強(qiáng)事前防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。   2。財(cái)務(wù)部門(mén)繼續(xù)堅(jiān)持實(shí)行全過(guò)程全機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理制度;實(shí)行會(huì)計(jì)委派制度,全面管控分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理的人事任免權(quán)和薪酬制定權(quán),有效地保證了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。   3。人力資源方面對(duì)公司的組織構(gòu)架、職責(zé)劃分、職位設(shè)置做了全面梳理和分類(lèi),進(jìn)行了系統(tǒng)優(yōu)化,逐步加強(qiáng)薪酬管理體系,確定績(jī)效考核指標(biāo)及衡量標(biāo)準(zhǔn),形成了更加有效的責(zé)任和績(jī)效管理機(jī)制。   4。制定下發(fā)《合規(guī)事項(xiàng)報(bào)備指引手冊(cè)》,有效地指導(dǎo)公司各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)做好公司合規(guī)事項(xiàng)報(bào)備工作,強(qiáng)化公司合規(guī)經(jīng)營(yíng),規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。   同時(shí)

7、,根據(jù)保監(jiān)會(huì)相關(guān)文件及新《保險(xiǎn)法》的要求,公司還制定下發(fā)了一系列業(yè)務(wù)管控制度、法律事務(wù)管理制度以及審計(jì)工作制度。根據(jù)新《保險(xiǎn)法》重新厘定了車(chē)險(xiǎn)費(fèi)率條款,并報(bào)批使用。這些基礎(chǔ)管理工作的完善,對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控水平的提高起到了積極的促進(jìn)作用。   (三)利用信息化管理手段,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大集中,提高了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力   為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,公司于2005年完成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大集中并實(shí)時(shí)對(duì)接??偣靖鞴芾聿块T(mén)可隨時(shí)查看全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù),使公司在統(tǒng)計(jì)和信息化建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)管理上實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。   根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,公司加大

8、了在信息化建設(shè)方面的投入。2009年,新車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面上線(xiàn),實(shí)現(xiàn)了車(chē)輛數(shù)據(jù)庫(kù)、配件數(shù)據(jù)庫(kù)、自動(dòng)核保、客戶(hù)信息識(shí)別、輔助人管理等多項(xiàng)功能的優(yōu)化和統(tǒng)一,為業(yè)務(wù)拓展和管理提供了極大便利,使公司的業(yè)務(wù)管理規(guī)范進(jìn)入了一個(gè)新的階段。   (四)加強(qiáng)檢查監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并盡快改進(jìn),促進(jìn)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和完善提高   各專(zhuān)業(yè)部門(mén)及審計(jì)部門(mén)組織的各項(xiàng)檢查是保證各方面內(nèi)控管理的輔助工具,如財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)管理檢查(FMR)、理賠部門(mén)的已決賠案評(píng)估檢查(CFR)、承保部門(mén)的核保檢查以及公司審計(jì)部門(mén)的常規(guī)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。   通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z查,并就檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向相關(guān)機(jī)構(gòu)及管理部門(mén)進(jìn)行反饋,追蹤整改結(jié)果

9、,促進(jìn)了公司內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和完善提高。   三、進(jìn)一步完善內(nèi)控制度,提升內(nèi)控執(zhí)行力   目前,在監(jiān)管部門(mén)的有效監(jiān)管下,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在向好的方向發(fā)展。華泰很早就認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)市場(chǎng)未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)將由價(jià)格戰(zhàn)轉(zhuǎn)為服務(wù)戰(zhàn),因此公司的展業(yè)方式不斷向提供豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)轉(zhuǎn)變。   這些在業(yè)務(wù)發(fā)展方面的新探索都需要建立與之相配套的內(nèi)部控制制度,并且要切實(shí)得到貫徹落實(shí),才能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)?!稖?zhǔn)則》的適時(shí)頒布,為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè),提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,促進(jìn)公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營(yíng)進(jìn)一步指明了方向。公司將在已有內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上,按照《準(zhǔn)則》的要求,進(jìn)一步完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)、內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制保障,切實(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的行為合規(guī)性、資產(chǎn)安全性、信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)有效性、戰(zhàn)略保障性目標(biāo),以保證公司的健康持續(xù)發(fā)展。 《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》 2010年09月10日

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