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1、本科畢業(yè)論文對(duì)中小企業(yè)融資問題的探討論文題目：專業(yè)：學(xué)號(hào)：對(duì)中小企業(yè)融資問題的探討寫作提綱一、中小企業(yè)融資難原因分析1.中小企業(yè)信用水平偏低，銀行普遍存在惜貸行為。2.銀行對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展認(rèn)識(shí)不足，對(duì)中小企業(yè)存在信貸歧視。3.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范。4.社會(huì)信用環(huán)境缺乏,嚴(yán)重阻礙了銀行放貸。二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策1 政府部門推動(dòng)中小企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)2 發(fā)揮央行指導(dǎo)作用 3 加快健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 4 健全商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸支持的經(jīng)營(yíng)機(jī)制 5 建立和完善評(píng)級(jí)與授信制度6.加快中小企業(yè)自身建設(shè)對(duì)中小企業(yè)融資問題的探討【內(nèi)容摘要】中小企業(yè)已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的重要力量,特別是在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、
2、吸納就業(yè)、擴(kuò)大出口、提供社會(huì)服務(wù)等方面發(fā)揮越來越重要的作用,但是在中小企業(yè)發(fā)展過程中,融資難的問題已經(jīng)成為其健康發(fā)展的瓶頸制約,融資難使中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇里發(fā)展困難。本文試圖分析這些問題及其產(chǎn)生的原因，并提出相應(yīng)的對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè)；發(fā)展；融資；經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇 中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的特殊的戰(zhàn)略地位。小企業(yè)作為活躍市場(chǎng)的基本力量,容納了社會(huì)上大多數(shù)的就業(yè)人員,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及解決就業(yè)和再就業(yè)過程中,發(fā)揮著重要作用。但是在中小企業(yè)發(fā)展過程中,融資難的問題已經(jīng)成為其健康發(fā)展的瓶頸制約,特別是2008年的金融危機(jī)以來,中小企業(yè)融資問題尤為突出,4萬億
3、拉動(dòng)內(nèi)需,但信貸資金絕大部分是流向國(guó)有大型企業(yè)。在我們國(guó)家商業(yè)銀行的信貸主要集中在大企業(yè)、大項(xiàng)目以及基礎(chǔ)建設(shè)的行業(yè),對(duì)于中小企業(yè)的信貸支持力度不夠,融資難使中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇里步履緩慢。一、中小企業(yè)融資難原因分析中小企業(yè)的健康發(fā)展對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮著越來越重要的作用,但中小企業(yè)貸款難始終是制約中小企業(yè)健康發(fā)展的瓶頸。目前,許多地方存在小企業(yè)貸款難、融資渠道窄的狀況,其中的原因既有金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身的原因,也有源于社會(huì)信用環(huán)境方面的問題。本文認(rèn)為具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.中小企業(yè)信用水平偏低，銀行普遍存在惜貸行為。由于我國(guó)正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的特殊時(shí)期，市場(chǎng)發(fā)育不成熟，
4、信用體系極不完善，許多中小企業(yè)缺乏信用觀念，在交易和融資關(guān)系中不講信用，一些企業(yè)只想貸款，根本就不想還貸，一些企業(yè)借兼并、破產(chǎn)、重組之機(jī)，假破產(chǎn)，真逃債，大量銀行債權(quán)根本無法收回，再加上地方保護(hù)、政府干預(yù)和懲治失信行為的法律缺位，使逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象加重。作為銀行來講,其為了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，層層上收貸款權(quán)限，實(shí)行了嚴(yán)格的貸款責(zé)任制，提高了放貸條件，出現(xiàn)了較為普遍的惜貸行為。2.銀行對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展認(rèn)識(shí)不足，對(duì)中小企業(yè)存在信貸歧視。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上基本沿襲了過去以大中型企業(yè)貸款為主的貸款管理體制和運(yùn)行機(jī)制，許多銀行認(rèn)為只要擁有大中型企業(yè)，就會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。這是一種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。
5、隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，這種狀況將發(fā)生改變，那些信用級(jí)別高的大企業(yè)將通過在資本市場(chǎng)上發(fā)行股票和公司債券及商業(yè)票據(jù)等來解決。在資本市場(chǎng)較發(fā)達(dá)的西方國(guó)家，銀行除了向社會(huì)提供支付清算體系外，其主要的客戶就是中小企業(yè)。正是這種認(rèn)識(shí)上的偏差，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸存在歧視現(xiàn)象。3.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范。目前我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、實(shí)施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠等缺乏統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在問題較多，突出表現(xiàn)為:擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立不規(guī)范，管理機(jī)制各不相同，有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門是財(cái)政部門，有的是經(jīng)貿(mào)委，有的是工商部門，其機(jī)構(gòu)章程和擔(dān)保辦法也各搞一套，許多做法與銀行貸款規(guī)定相悖，銀行不予認(rèn)可。再一個(gè)是，
6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)模糊。政府出資成立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的是扶持中小企業(yè)，緩解信貸困難、保障信貸資金安全，因而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般應(yīng)是非盈利性的政府機(jī)構(gòu)。西方國(guó)家政府出資成立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供信貸擔(dān)保時(shí)只收取一定的擔(dān)保費(fèi)，但其目的并不是為了盈利。而我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多數(shù)是盈利性機(jī)構(gòu)，他們除了收取定額擔(dān)保費(fèi)和保證金外，還要求企業(yè)提供反擔(dān)保。在調(diào)查中我們了解到目前中小企業(yè)普遍反映擔(dān)保難。4.社會(huì)信用環(huán)境缺乏,嚴(yán)重阻礙了銀行放貸。信用缺乏增加了經(jīng)濟(jì)的不確定性與變數(shù),使銀行與企業(yè)間的正常交易變得偶然和難以預(yù)測(cè)。從社會(huì)信用環(huán)境來說,盡管國(guó)家和中央銀行采取了一些措施,取得了一定成效,但受各種利益的驅(qū)動(dòng),一些地區(qū)和企業(yè)逃
7、廢債屢禁不止,嚴(yán)重破壞了銀行與企業(yè)之間的信用關(guān)系,以致出現(xiàn)銀行惜貸、慎貸,甚至恐貸的現(xiàn)象。社會(huì)信用環(huán)境的惡化,導(dǎo)致了銀企關(guān)系的緊張,是影響信貸投放的重要因素。 二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策本文認(rèn)為，針對(duì)以上中小企業(yè)融資難的原因，解決中小企業(yè)的融資問題，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手。1 政府部門推動(dòng)中小企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng) (1)政府部門要進(jìn)一步完善和落實(shí)中小企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的相關(guān)政策法規(guī),對(duì)中小企業(yè)的設(shè)立要求、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的合法性、行業(yè)自律、職業(yè)道德等因素,落實(shí)好、具有可操作性、可評(píng)估性。把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān),特別是加大對(duì)少數(shù)企業(yè)存在賬目造假、兩套賬本、欺騙銀行與稅務(wù)部門的不規(guī)范與違法行為的查處,財(cái)政、工商、稅務(wù)、審計(jì)等部
8、門要加強(qiáng)聯(lián)合,從整體上提高中小企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)素質(zhì),為融資提供可信可行的前提條件,降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 (2)政府部門應(yīng)采取多種措施增加中小企業(yè)自有資金比例,促進(jìn)企業(yè)建立合健全自有資金補(bǔ)充機(jī)制,提高內(nèi)源融資的比重,中小企業(yè)自有資金的多少,資本充足率的高低是獲得銀行貸款的先決條件。鼓勵(lì)中小企業(yè)通過合資、合作、聯(lián)營(yíng)、參股等多種形式去提高自有資金的比例,政府應(yīng)給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)與政策支持。 (3)有的放矢,對(duì)具有高新技術(shù)又符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、具有成長(zhǎng)潛力的中小企業(yè)加大財(cái)政稅收傾斜的力度,加速中小企業(yè)的資本金的積累,緩解資金短缺狀況,改善資本結(jié)構(gòu)。2009年的創(chuàng)業(yè)板,就是我們國(guó)家對(duì)高成長(zhǎng)的中小企業(yè)融資的一個(gè)政策支
9、持。 (4)規(guī)范中小企業(yè)抵押貸款的評(píng)估登記行為,簡(jiǎn)化評(píng)估登記手續(xù),降低和規(guī)范評(píng)估、減少企業(yè)抵押貸款的費(fèi)用,制定和完善相關(guān)配套法規(guī),依法打擊逃債的行為,完善債務(wù)追償制度,加大追究逃債當(dāng)事人的責(zé)任,甚至包括數(shù)額較大的刑事責(zé)任,這樣可以提高賴賬成本,凈化社會(huì)的信用環(huán)境,為銀行放貸提供法律保障。 2 發(fā)揮央行指導(dǎo)作用 央行要督促各銀行機(jī)構(gòu)能切實(shí)改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù),央行要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸政策指導(dǎo),在金融危機(jī)中全盤考慮經(jīng)濟(jì)布局中不要忽視中小企業(yè)的困難,要重視中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)弱的特點(diǎn),支持中小企業(yè)發(fā)展的力度,滿足一些行業(yè)中有效益、有信用、有市場(chǎng)、就業(yè)率高的中小企業(yè)的資金需求。 監(jiān)督商業(yè)銀行按照
10、固定資產(chǎn)貸款審批權(quán)要求集中,流動(dòng)資金貸款審批權(quán)適當(dāng)分散的原則,調(diào)整信貸審批權(quán)限,加大對(duì)中小企業(yè)的支持。支持各商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)貸款審查評(píng)估過,確認(rèn)資信良好的企業(yè),又有償還能力的中小企業(yè)發(fā)放貸款。在確定融資期限與額度時(shí),要針對(duì)中小企業(yè)的生產(chǎn)和流通的實(shí)際需求量。 3 加快健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 切實(shí)解決中小企業(yè)貸款中擔(dān)保難的老問題,中小企業(yè)抵押物都不足,很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所都是租用的,所以擔(dān)保成了中小企業(yè)獲得信貸的重要條件,我們可以建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,疏通銀行機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持的通道。 3.1鼓勵(lì)發(fā)展互為擔(dān)?；?中小企業(yè)可以在自愿的基礎(chǔ)上出資組建相互合作擔(dān)?；稹⒒鸫嫒胂嚓P(guān)銀行,銀
11、行可以依據(jù)存入基金的數(shù)額,向參保企業(yè)提供一定倍數(shù)的貸款。 3.2建立與發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保公司 可以由地方財(cái)政牽頭,財(cái)政與企業(yè)集團(tuán)共同出資組建具有政策性質(zhì)的信用擔(dān)保公司。也可以在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)由企業(yè)牽頭,社會(huì)各方面共同出資組建信用擔(dān)保公司,這類公司在溫州取得了良好的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益。信用擔(dān)保公司要明確服務(wù)對(duì)象和擔(dān)保范圍,建立資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與建立決策程序,制定有關(guān)鍵所在的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。將擔(dān)保的基本功能定位于合格的中小企業(yè)融資擔(dān)保。 3.3建立再擔(dān)保公司 可以是省級(jí)、全國(guó)性、行業(yè)內(nèi)的再擔(dān)保公司,主要是提高中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,為之提供再擔(dān)保與強(qiáng)制性再擔(dān)保業(yè)務(wù)。配合央行、財(cái)政等部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)
12、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督,促進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保公司有序健康發(fā)展壯大,服務(wù)好中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 4 健全商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸支持的經(jīng)營(yíng)機(jī)制 各商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重要地位,相應(yīng)地對(duì)各自銀行中的規(guī)定與條款逐一分析,修訂一些阻礙中小企業(yè)信貸融資要求的規(guī)定,讓商業(yè)銀行能暢通地服務(wù)于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)。成立針對(duì)中小企業(yè)服務(wù)部門,為中小企業(yè)融資提供便利,培育與扶持有發(fā)展前景的中小企業(yè),為中小企業(yè)做大做強(qiáng)提供融資服務(wù)。 4.1對(duì)中小企業(yè)貸款服務(wù)意識(shí) 要增強(qiáng)商業(yè)銀行基層分行對(duì)中小企業(yè)的放貸服務(wù)意識(shí)。盡快完善授權(quán)授信制度,適當(dāng)下放貸款審批權(quán),給于商業(yè)銀行基層行有一定的貸款自主權(quán)。 4.2適當(dāng)調(diào)
13、整量化指標(biāo) 中小企業(yè)規(guī)模小、資金實(shí)力弱、財(cái)務(wù)制度與管理不規(guī)范和原有企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估辦法難以適合現(xiàn)有指標(biāo),但可以采用經(jīng)營(yíng)者資信狀況、風(fēng)險(xiǎn)保障能力、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、發(fā)展前景等量化指標(biāo)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。 4.3簡(jiǎn)化審批程序,降低貸款收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行研究設(shè)計(jì)一套能吻合中小企業(yè)融資要求的服務(wù)方式,積極探索和試開辦中小企業(yè)商業(yè)匯票的承兌和小額度的放貸,象寧波銀行就有白金卡等靈活的放貸服務(wù),對(duì)中小企業(yè)的小額融資需求。 4.4提高商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量 商業(yè)銀行要加大了解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,提高辦事透明度,減少冗長(zhǎng)的貸款環(huán)節(jié),縮短審批時(shí)間,提高審批效率,降低中小企業(yè)的時(shí)間與費(fèi)用成本。
14、 5 建立和完善評(píng)級(jí)與授信制度 國(guó)有商業(yè)銀行授信權(quán)統(tǒng)一集中于省分行、受信規(guī)定十分嚴(yán)格,對(duì)A級(jí)以上的企業(yè)授信多,對(duì)于BBB級(jí)以下的企業(yè)基本上不授信,中小企業(yè)得到的授信少,甚至很多中小企業(yè)沒有得到授信。 中小企業(yè)的貸款額小、筆數(shù)多、時(shí)效性強(qiáng),有時(shí)因流動(dòng)資金不足,企業(yè)無法經(jīng)營(yíng),所以在貸款評(píng)級(jí)、授信上要區(qū)別于大型企業(yè),根據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn)的制定授信制度,合理確定中小企業(yè)授信額度。根據(jù)不同行業(yè)、不同地區(qū)實(shí)際情況,防止由于信貸授信標(biāo)準(zhǔn)過高而排擠了大部分中小企業(yè)在支持對(duì)象之外。 中小企業(yè)開辦由于門檻低,成為我們經(jīng)濟(jì)中就業(yè)的一支主要力量,但融資難的問題是一個(gè)研究的課題。占全國(guó)企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè),所占有的
15、貸款資源不足二成,融資困難正成為限制中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸需要長(zhǎng)期關(guān)注與支持。 6.加快中小企業(yè)自身建設(shè)一是加快中小企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。中小企業(yè)總體素質(zhì)低是造成融資難的根本原因,也是制約中小企業(yè)貸款的主要因素。因此,要大力發(fā)展科技含量高、技術(shù)先進(jìn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的名優(yōu)產(chǎn)品,盡快形成一批特色突出、優(yōu)勢(shì)明顯的中小企業(yè)群,從根本上解決中小企業(yè)因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理而導(dǎo)致的融資困難。二是中小企業(yè)要進(jìn)一步加快產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),完善法人治理結(jié)構(gòu),從根本上改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況,增強(qiáng)企業(yè)的信用能力和履約能力,打造化解貸款難的自身?xiàng)l件。三是加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理制度建設(shè)。企業(yè)要
16、增強(qiáng)現(xiàn)代金融意識(shí),學(xué)會(huì)運(yùn)用各種融資工具,誠(chéng)實(shí)守信,提高信用管理對(duì)企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)度,實(shí)行規(guī)范的客戶資信管理制度、信用審批管理制度和應(yīng)收賬款管理制度。參考文獻(xiàn) 1許躍輝.民營(yíng)上市公司的融資偏好結(jié)構(gòu)分析J.安徽廣播電視大學(xué)學(xué)報(bào),2005,(02). 2楊靜.石成華,姜華.轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的根本出路在于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展J.安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2006,(07). 3蔣滿霖.王茂榮.我國(guó)民營(yíng)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)分析J.安徽工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2007,(01). 4潘錦云.入世后我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境J.安慶師范學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2002,(02). 5孫麗華.楊華.我國(guó)中小企業(yè)融資難問題近期文獻(xiàn)綜述J.北方經(jīng)濟(jì),2005,(14). 7
對(duì)中小企業(yè)融資問題的探討.doc
