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1、第7章 制作會計憑證和賬簿通過本章，你應當學會：（1）創(chuàng)建會計科目表。（2）制作記賬憑證。（3）制作打印格式的記賬憑證。（4）制作現(xiàn)金日記賬表。（5）制作科目匯總表。（6）制作總分類賬表。7.1 創(chuàng)建會計科目表實例描述：會計科目表是用來列示會計科目編號、類別及其名稱的表格。會計科目表可以按照多種標準分類，按會計要素對會計科目進行分類是其基本分類之一，此分類方法通常將會計科目分為資產(chǎn)類科目、負債類科目、所有者權益科目、成本類科目和損益類科目5大類。為了便于編輯會計憑證、登記賬簿、查閱賬目、實行會計電算化，還應在對會計科目進行分類的基礎上，為每個會計科目編一個固定的號碼，這些號碼成為會計科目編號，
2、簡稱科目編號?？颇烤幪柲芮宄乇硎緯嬁颇克鶎俚念悇e及其在類別中的位置。為了便于會計工作的進行，通常在會計制度中，以會計科目表的形式對會計科目的編號、類別的名稱加以規(guī)范。知識點及效果圖：制作“會計科目表”所用到的知識點有：1.重命名工作表2.美化工作表3.凍結窗口制作過程：一.創(chuàng)建并重命名“會計科目表”二.美化“會計科目表”三.凍結窗格7.2 制作記賬憑證實例描述：記賬憑證是會計核算中用以記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任，并作為記賬依據(jù)的書面證明。記賬憑證確定了應借、應貸的會計科目及其金額，將原始憑證中的一般數(shù)據(jù)轉化成會計語言，是介于原始憑證與賬簿之間的環(huán)節(jié)，是登記明細分類賬戶和總分類賬戶的依據(jù)。記
3、賬憑證中主要包括編號、摘要、會計科目、明細科目、借方金額和貸方金額等 項目。知識點及效果圖：制作“記賬憑證”所用到的知識點有：1.定義區(qū)域名稱2.數(shù)據(jù)有效性3.使用VLOOKUP（）查找函數(shù)4.使用相對引用5.使用SUM（）函數(shù)制作過程：一.創(chuàng)建并美化“記賬憑證”工作表二.定義區(qū)域名稱三.數(shù)據(jù)有效性設置四.使用VLOOKUP（）查找函數(shù)五.使用相對引用六.計算合計7.3 制作打印格式的記賬憑證實例描述：在實際工作中，為了規(guī)范會計工作和確定填寫金額的準確性，通常記賬憑證中的金額欄都是按位填寫。如果直接采用金額按位填寫記賬憑證格式，會給輸入工作帶來較大困難，所以在填寫時仍先填寫上節(jié)介紹的記賬憑證，
4、然后通過引用函數(shù)直接將當前記賬憑證的數(shù)據(jù)傳遞到打印格式的記賬憑證中，如需打印時，直接打印該格式的記賬憑證即可。知識點及效果圖：制作“打印格式的記賬憑證”所用到的知識點有：1.引用其他工作表中的數(shù)據(jù)2.使用IF（）函數(shù)3.使用MIDB（）函數(shù)制作過程：一.創(chuàng)建并美化“打印格式的記賬憑證”二.引用其他工作表中數(shù)據(jù)三.使用IF（）和MIDB（）函數(shù)按位提取金額7.4 制作現(xiàn)金日記賬表實例描述：日記賬又叫序時賬，它是以會計分錄的形式序時記錄經(jīng)濟業(yè)務的簿籍，可以作為過入分類賬的依據(jù)?，F(xiàn)金日記賬是一種特種日記賬，專為現(xiàn)金賬戶設置的，專門以序時記錄現(xiàn)金收付業(yè)務，反映現(xiàn)金增減變化及其結果的一種日記賬。在實際工
5、作中，現(xiàn)金日記賬多采用三欄式，設有借（收）、貸（付）、余三欄，“對應賬戶”欄記錄與現(xiàn)金相對應的賬戶。在登記現(xiàn)金日記賬時，還應登記期初余額金額和方向，逐筆登記本期發(fā)生額，月末結算出本期借貸方發(fā)生額合計及期末余額?，F(xiàn)金日記賬主要包括憑證類別及編號、摘要、借方、貸方、借貸方和余額等項目，由出納人員根據(jù)發(fā)生的與現(xiàn)金有關的經(jīng)濟業(yè)務，按時間順序逐日逐筆進行記錄。知識點及效果圖：制作“現(xiàn)金日記賬表”所用到的知識點有：1.設置數(shù)據(jù)有效性2.使用COUNTIF（）函數(shù)3.隱藏/取消隱藏列4.使用SUM（）函數(shù)5.使用公式制作過程：一.創(chuàng)建并美化“現(xiàn)金日記賬表”二.設置數(shù)據(jù)有效性三.計算“憑證類別及編號”四.隱藏
6、或取消隱藏列五.輸入經(jīng)濟業(yè)務內容六.計算本期發(fā)生額及期末余額7.5 制作科目匯總表實例描述：科目匯總表即是匯總記賬憑證，在科目匯總表賬務處理過程中，需要根據(jù)記賬憑證定期編制科目匯總表，然后根據(jù)科目匯總表定期登記總賬。通過編制科目匯總表不僅可以簡化登記總賬的工作量，而且還可以起到入賬前的試算平衡作用。在實際工作中，科目匯總表可以一周匯總一次，也可以十天匯總一次，這可視企業(yè)具體的經(jīng)濟狀況而定，本節(jié)介紹的內容將以一個月匯總一次為例?？颇繀R總表包括會計科目、本期發(fā)生額的借貸方金額等項目。知識點及效果圖：制作“科目匯總表”所用到的知識點有：1.使用SUMIF（）函數(shù)2.使用SUM（）函數(shù)3.設置零值和網(wǎng)
7、格線不顯示制作過程：下面開始制作“科目匯總表”，操作步驟如下：一.創(chuàng)建并美化“科目匯總表”二.設置貨幣格式三.使用SUMIF（）函數(shù)四.使用SUM（）函數(shù)計算合計五.使用IF（）函數(shù)平衡試算六.設置零值和網(wǎng)格線不顯示7.6 制作總分類賬表實例描述：總分類賬表也叫總賬，是按照總分類賬戶開設的賬頁，對經(jīng)濟業(yè)務進行分類登記的賬表。每個單位必須設置總賬以提供資產(chǎn)、負債、所有者權益等會計要素的總括資料。按照會計科目的編號順序，為每一個一級會計科目開設賬戶，并預留賬頁。在實際工作中，總賬可以根據(jù)日記賬的記錄逐筆過入，也可以根據(jù)科目匯總表直接登記總賬?？偡诸愘~包括的項目有科目名稱、期初余額、借方金額、貸方金額和期末余額等。知識點及效果圖：制作“總分類賬表”所用到的知識點有：1.選擇性粘貼2.跨表調用數(shù)據(jù)3.相對引用4.使用SUM（）函數(shù)制作過程：一.創(chuàng)建并美化“總分類賬表”二.使用公式輸入會計科目名稱三.使用選擇性粘貼四.計算本期發(fā)生的借貸方金額五.計算“期末余額”六.取消零值和網(wǎng)格線顯示7.7 小 結 本章通過創(chuàng)建會計科目表、記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、科目匯總表及總分類賬，把會計工作中最為核心的部分以Excel表格的形式體現(xiàn)出來。不僅美觀大方，而且省去了人工計算的工作，還不會出錯，使會計工作更加方便和快捷。
財務管理第7章 制作會計憑證和賬簿
