財務管理第4章 會計核算軟件的操作要求(8)

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1、8.1 8.1 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述8.2 8.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設置8.3 8.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理8.4 8.4 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理會計電算化基本概念 會計電算化發(fā)展概況 8.1.1 8.1.1 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特點（1 1）數(shù)據(jù)存儲量大）數(shù)據(jù)存儲量大（2 2）日常輸入數(shù)據(jù)少）日常輸入數(shù)據(jù)少（3 3）輸出數(shù)據(jù)多）輸出數(shù)據(jù)多 8.1.2 8.1.2 固定資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖固定資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)變動憑證變動憑證登記登記填制記賬憑證填制記

2、賬憑證固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片備查賬簿備查賬簿計提折舊計提折舊折舊計算表折舊計算表填制記賬憑證填制記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬記賬總賬總賬明細賬明細賬8.1.3 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖有關部門有關部門輸入輸入輸出輸出固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)卡片文件計算計算折舊文件折舊文件輸出輸出固定資產(chǎn)變動表固定資產(chǎn)變動表固定資產(chǎn)明細賬固定資產(chǎn)明細賬固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)折舊計算表固定資產(chǎn)折舊計算表折舊記賬憑證折舊記賬憑證固定資產(chǎn)統(tǒng)計表固定資產(chǎn)統(tǒng)計表8.1.5 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應用操作前的準備（1）卡片項目整理（2）卡片樣式整理（3）折舊方法整理（4）資

3、產(chǎn)類別整理（5）建賬期初數(shù)據(jù)整理（6）報表整理（7）其他信息整理8.2 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設置固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設置批量制單對賬月末處理啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)變動折舊計提資產(chǎn)減少部門設置部門對應折舊科目設置資產(chǎn)類別設置增減方式設置使用狀況設置折舊方法設置卡片項目設置卡片樣式設置原值變動部門轉移使用狀況變動啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)賬套理系統(tǒng)基礎設置原始卡片錄入資產(chǎn)增加卡片修改、刪除工作總量調整凈殘值調整使用年限調整減值準備處理資產(chǎn)評估8.2.1建立固定資產(chǎn)子賬套1.約定與說明（1）執(zhí)行“開始”“所有程序”“用友ERP-U8”“財務會 計”“固定資

4、產(chǎn)”命令項（2）首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動提示是否進行賬套初始化（3）在“約定及說明”界面中顯示固定資產(chǎn)賬套的基本信息如下圖所示。（4）仔細閱讀后，單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向導啟用月份”。2.使用會計期間(啟用月份)設置（1）在此界面中可以查看本賬套固定資產(chǎn)開始使用的年份和會計期間，但啟用日期只能查看不能修改。當確定啟用日期后，在該日期前的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開始計提折舊。屏幕顯示如下圖所示。（2）單擊“下一步”，打開“固定資產(chǎn)初始化向導折舊信息”。3.折舊信息設置4.編碼方式設置8.2.2基礎設置1.基本信息設置（1）在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)下，執(zhí)行“設置”

5、“選項”命令，打開“選項”對話框，如圖8-13所示。選項界面中包括四個選項卡界面，單擊“編輯”按鈕可進行修改。（2）單擊“與賬務系統(tǒng)接口”選項卡，設置“固定資產(chǎn)缺省入賬科目”為1601，“累計折舊缺省入賬科目”為1602 （3）“基本信息”選項卡中的內(nèi)容均根據(jù)初始設置缺省，不可對其修改。（4）“折舊信息”選項卡中的內(nèi)容可參見系統(tǒng)初始設置 （5）“其它”選項卡中，設置“己發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時限”為“5”年 （6）如果選擇了“登錄系統(tǒng)時顯示資產(chǎn)到期提示表（若存在本期到期資產(chǎn)）”項，則根據(jù)該參數(shù)判斷當用戶每次登錄固定資產(chǎn)子系統(tǒng)時自動顯示當前期間使用年限已到期的固定資產(chǎn)信息，以及即將到期的資產(chǎn)信息

6、 2.部門檔案設置（1）執(zhí)行“設置”“部門檔案”命令，進入如下圖所示的“部門檔案”窗口，在部門設置中，可對企業(yè)的各職能部門進行分類和描述，以便確定資產(chǎn)的歸屬。（2）執(zhí)行“企業(yè)門戶”“基礎信息”“基礎檔案”“部門檔案”選項中的部門設置是共享的，這里不再贅述。3.部門對應折舊科目的設置（1）在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，選擇“業(yè)務”頁簽，單擊“設置”“部門對應折舊科目”命令項，進入“部門編碼表”窗口（2）在“列表視圖”選項卡界面中顯示所有已設置的部門對應折舊科目（3）在左側的“固定資產(chǎn)部門編碼目錄”中選擇“生產(chǎn)部”，單擊工具欄上的“修改”按鈕，系統(tǒng)自動打開“單張視圖”選項卡界面（4）在“折舊科目”中參照選擇

7、或直接輸入科目編碼“6601”，系統(tǒng)將自動顯示出該科目所對應的名稱。（5）單擊“保存”按鈕（6）單擊“是”，系統(tǒng)將其保存后返回列表視圖。（1）在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，執(zhí)行“設置”“資產(chǎn)類別”命令，進入類別編碼表，如下圖所示，在本系統(tǒng)中提供了資產(chǎn)類別的列表視圖和單張視圖兩種顯示方式。（2）輸入類別編碼、類別名稱、使用年限、凈殘值率、計量單位、計提屬性、折舊方法、卡片樣式等信息。5.增減方式設置（1）執(zhí)行“設置”“增減方式”命令,進入“增減方式”窗口。（2）“列表視圖”中顯示系統(tǒng)預設的固定資產(chǎn)增減方式，用戶可根據(jù)企業(yè)情況進行增加、刪除。（3）在左側的“增減方式目錄表”中選擇想要修改的增減方式，單擊“修

8、改”按鈕，系統(tǒng)自動打開“單張視圖”選項卡頁面,如下圖所示。（4）參照選擇或輸入“對應入賬科目”,然后單擊“保存”按鈕。（5）如果要修改或刪除增減方式，單擊“修改”和“刪除”按鈕即可。6.使用狀況設置（1）在固定資產(chǎn)于系統(tǒng)中，執(zhí)行“設置”“使用狀況”命令，進入“使用狀況”窗口，如下圖所示（2）如果想要新增一種使用狀況，則可以首先在“使用狀況目錄表”中選擇使用狀況，然后單擊“增加”按鈕，顯示該類別“單張視圖”；接著在編輯區(qū)輸入上級名稱、使用狀況名稱，根據(jù)使用狀況和本單位實際情況判斷該資產(chǎn)“是否計提折舊”，單擊“保存”按鈕即可。（3）如果想要修改或刪除一種使用狀況，可以從使用狀況目錄中選中要修改或刪

9、除的使用狀況，然后單擊“修改/刪除”按鈕即可。7.折舊方法設置（1）執(zhí)行“設置”“折舊方法”命令，進入“折舊方法”窗口，窗口中顯示系統(tǒng)自帶的六種折舊方法及計算公式。（2）單擊“增加”按鈕，打開“折舊方法定義”對話框。（3）在“名稱”文本框中輸入自定義折舊方法名稱（4）利用系統(tǒng)提供的“折舊項目”列表和“數(shù)字符號編輯”工具欄，在“月折舊率”下的文本框中輸入計算公式“l(fā)（預計使用年限已計提月份）”，在“月折舊額”下的文本框中輸入計算公式“月折舊率（月初原值月初累計折舊月初凈殘值）”，如下圖所示。（5）單擊“確定”按鈕，完成公式定義。（3）在卡片格式上方，顯示卡片名稱“通用樣式1”，可對其進行修改。（

10、4）如果工具欄上沒有顯示“格式”欄，則可以將鼠標移至工具欄，單擊右鍵，在顯示的快捷菜單中選擇“格式”菜單，顯示格式工具欄。（5）定義卡片樣式。（6）單擊“保存”按鈕或單擊右鍵菜單中的“保存”選項，即可完成該樣式的定義。（2）單擊“確認”按鈕，進入“錄入原始卡片”窗口（3）單擊“固定資產(chǎn)卡片”選項卡，輸入對應的卡片信息（4 4）附屬設備選項卡頁面。用來管理資產(chǎn)的附屬設備，附屬設備）附屬設備選項卡頁面。用來管理資產(chǎn)的附屬設備，附屬設備的價值已包括在主卡的原值中的價值已包括在主卡的原值中（5 5）減少信息選項卡頁面）減少信息選項卡頁面（6 6）大修理記錄、資產(chǎn)轉移記錄、停啟用記錄、原值變動選項卡）大

11、修理記錄、資產(chǎn)轉移記錄、停啟用記錄、原值變動選項卡頁面均以列表的形式來顯示記錄頁面均以列表的形式來顯示記錄（7 7）錄入完成后，單擊）錄入完成后，單擊“保存保存”按鈕，彈出系統(tǒng)提示按鈕，彈出系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功數(shù)據(jù)成功保存保存”（2）選擇“要錄入的資產(chǎn)”，確定后進入“固定資產(chǎn)卡片你新增資產(chǎn)卡片”窗口 （3）按需要輸入各項內(nèi)容，其錄入過程與錄入原始卡片相同。（4）在“固定資產(chǎn)卡片你新增資產(chǎn)卡片”中的內(nèi)容輸入完成后，單擊其他選項卡，輸入附屬設備及其他信息。附屬頁簽上的信息只供參考，不參與計算。（5）單擊“保存”按鈕，保存錄入的卡片。8.3.3 固定資產(chǎn)變動管理1.原值變動（1）依次執(zhí)行“卡片”“變動

12、單”“原值增加”命令，進入“固定資產(chǎn)變動單”窗口，如下圖所示。（2）在變動單窗口中，選擇“卡片編號”或“固定資產(chǎn)編號”項（3）輸入“增加金額”，系統(tǒng)自動計算“變動后原值”、“變動后凈殘值”且不允許修改。（4）輸入“變動原因”。（5）單擊“保存”按鈕，完成原值變動 2.部門轉移(1)依次執(zhí)行“卡片”“變動單”“部門轉移”命令，打開“固定資產(chǎn)變動單”對話框，如下圖所示。（2）選擇“卡片編號”或“固定資產(chǎn)編號”，自動帶出開始使用日期、固定資產(chǎn)名稱、變動前部門等相關信息。（3）選擇“變動后部門”，輸入“變動原因”。（4）單擊“保存”按鈕，彈出系統(tǒng)提示，確認后保存本次變動結果4.使用年限調整可通過系統(tǒng)提

13、供的“變動單”“使用年限調整”功能完成。5.折舊方法調整執(zhí)行“卡片”“變動單”“折舊方法調整”功能來完成，如下圖所示。6.累計折舊調整累計折舊調整本系統(tǒng)只在當月按照新的方法計提折舊，以前期間的數(shù)據(jù)不能自動調整，只能手工調整累計折舊額。7.其他調整其他項目的調整可參照上述方法進行。8.批量變動（1）在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)，執(zhí)行“卡片”“批量變動”命令，進入“批量變動單”窗口，在“變動類型”下拉列表中選擇需變動的類型。（2）選擇批量變動的資產(chǎn)（3）生成變動單。輸入變動內(nèi)容及變動原因后，單擊右鍵選擇“保存”菜單，可將需變動的資產(chǎn)生成變動單。9.變動單執(zhí)行“卡片”“變動單”“變動單管理”命令，可實現(xiàn)對變動單

14、的各種操作，如下圖所示。8.3.4固定資產(chǎn)卡片管理1.查詢卡片執(zhí)行執(zhí)行“卡片卡片”“”“卡片管理卡片管理”命令，打開命令，打開“卡片管理卡片管理卡片卡片”窗口，窗口，如下圖所示。在卡片管理窗口中，系統(tǒng)提供以下方便的查詢功能如下圖所示。在卡片管理窗口中，系統(tǒng)提供以下方便的查詢功能2.修改卡片3.刪除卡片（1）當月錄入的卡片如有錯誤可以刪除。在卡片管理界面雙擊選擇要刪除的卡片，單擊“刪除”按鈕即可。刪除后如果該卡片不是最后一張，則卡片編號保留空號（非本月錄入的卡片，不能刪除）。（2）通過“資產(chǎn)減少”功能減少的卡片資料。在滿足會計檔案管理要求后可以將原始資料從系統(tǒng)徹底清除，否則不允許刪除。4.打印卡

15、片（1）打印單張卡片打印單張卡片是指將正在查看的那張卡片的主卡及各附屬表打印輸出。在單張卡片查看界面，單擊“打印”按鈕可直接打印該卡片主卡及各附屬表。（2）打印卡片列表在卡片管理界面，首先根據(jù)查詢條件選擇顯示符合條件的卡片列表，單擊“打印”按鈕，彈出系統(tǒng)提示。選擇“打印列表”，確定后即可打印資產(chǎn)列表。（3）批量打印卡片在卡片管理界面，首先根據(jù)查詢條件選擇顯示符合條件的卡片列表，單擊“打印”按鈕，彈出系統(tǒng)提示，選擇“批量打印卡片”選項，確定后即以單張卡片形式打印輸出列表集合中列示的卡片。8.4 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理8.4.1 折舊處理1.工作量輸入（1）在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，執(zhí)行“處理”“工作

16、量輸入”命令，進入“工作量”輸入窗口，窗口中顯示了當月需要計提折舊并且折舊方法是工作量法的所有資產(chǎn)的工作量信息。（2）如果本月是最新的未結賬的月份，則該表可編輯，可以輸入本月工作量。（3）單擊“保存”按鈕，即可完成工作量輸入工作。（4）查詢工作量。2.2.計提本月折舊計提本月折舊（1）執(zhí)行“處理”“計提本月折舊”命令，彈出系統(tǒng)提示“計提折舊后是否要查看折舊清單？”（2）單擊“是”，系統(tǒng)再次提示（3）再次單擊“是”，系統(tǒng)計提折舊完畢，自動打開“折舊清單”窗口，如下圖所示。3.折舊清單 折舊清單顯示所有應計提折舊的資產(chǎn)所計提折舊數(shù)額的列表，單期的折舊清單中列示了資產(chǎn)名稱。計提原值、月折舊率、單位折

17、舊、月工作量、月折舊額等信息；全年的折舊清單中同時列出了各資產(chǎn)在12個計提期間中月折舊額、本年累計折舊等信息。4.折舊分配表 折舊分配表是制作記賬憑證，把計提折舊額分配到有關成本和費用的依據(jù)。折舊分配表有兩種類型：類別折舊分配表和部門折舊分配表,什么時候生成折舊分配表根據(jù)您在初始化或選項中選擇的折舊分配周期確定，如果選定的是一個月，則每期計提折舊后自動生成折舊分配表；如果選定的是3個月，則只有到3的倍數(shù)的期間，即第3、6、9、12期間計提折舊后才自動生成折舊分配憑證。8.4.2制單 本系統(tǒng)需要制單或修改憑證的情況包括：資產(chǎn)增加（錄入新卡片）、資產(chǎn)減少、卡片修改（涉及到原值或累計折舊時）、資產(chǎn)評

18、估（涉及到原值或累計折舊變化時）、原值變動、累計折舊調整、折舊分配。1.1.制作記賬憑證制作記賬憑證（1）執(zhí)行“處理”“批量制單”命令,打開“批量制單”對話框。（2）單擊“制單選擇”選項卡頁面，在每個業(yè)務行的“制單”欄雙擊選中。如果要進行匯總制單，則在“合并號”一欄下輸入標記，以確定哪幾張卡片匯總制作一張單據(jù)。（3）單擊“制單設置”選項卡頁面，根據(jù)自己的實際情況和需要選擇“科目”和“部門核算”。（4）單擊“制單”按鈕，將根據(jù)自己的設置進行批量制單和匯總制單，屏幕顯示出所制作的記賬憑證。（5）選擇憑證類別、日期，輸入摘要等，確認無誤后單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)在憑證左上角提示“己生成”,見頁圖。（6

19、）單擊“下張”，完成其他業(yè)務制單。2.2.查詢、修改、刪除憑證查詢、修改、刪除憑證 本系統(tǒng)所產(chǎn)生的憑證的查詢、修改和刪除可通過執(zhí)行“處理”“憑證查詢”命令來完成。8.4.3對賬與結賬1.1.對賬對賬在固定資產(chǎn)系統(tǒng)下，執(zhí)行“處理”“對賬”命令，系統(tǒng)自動完成對賬工作并顯示出對賬結果。2.2.月末結賬月末結賬（l）執(zhí)行“處理”“月末結賬”命令，閱讀系統(tǒng)提示，系統(tǒng)自動進行一系列的處理，直至結賬完成。（2）結賬完成后，系統(tǒng)會提示您系統(tǒng)的可操作日期己轉成下一期間的日期，只有以下期間的日期登錄，才可對賬套進行操作。3.3.反結賬反結賬 反結賬，又稱“恢復月末結賬前狀態(tài)”，是本系統(tǒng)提供給您的一個糾錯功能。如果

20、由于某種原因，您在結賬后發(fā)現(xiàn)結賬前的操作有誤，而結賬后不能修改結賬前的數(shù)據(jù)，則使用此功能恢復到結賬前狀態(tài)去修改錯誤。8.5賬表管理系統(tǒng)所提供的報表分為五類：分析表、統(tǒng)計表、賬簿、折舊表、自定義報表，選擇相應賬表可查看各報表信息。同時，賬表管理提供了強大的聯(lián)查功能，將各類賬表與部門、類別明細和原始單據(jù)等有機地聯(lián)系起來，真正實現(xiàn)了方便、快捷的查詢模式。1.分析表 分析表主要通過對固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。2.統(tǒng)計表 統(tǒng)計表是出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的統(tǒng)計的數(shù)據(jù)。3.賬簿 系統(tǒng)自動生成的賬簿有：（單個固定資產(chǎn)明細賬、部門、類別）明細賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。4.折舊表 系統(tǒng)提供了五種折舊表：（部門）折舊計提匯總表、固定資產(chǎn)及累計折舊表（一）、（二）。固定資產(chǎn)折舊計算明細表、固定資產(chǎn)折舊清單表。5.自定義報表 當系統(tǒng)提供的報表不能滿足企業(yè)要求時，可以自己定義報表，自定義報表可存放在自定義賬夾中。