政府、市場(chǎng)與公共財(cái)政.ppt

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1、現(xiàn)代財(cái)政學(xué)原理,,財(cái)政、公共財(cái)政,為了公眾利益的理財(cái)活動(dòng)，作為政府政務(wù)之一，被稱為“財(cái)政”。 PUBLIC FINANCE，直譯為公共財(cái)政，簡(jiǎn)稱為“財(cái)政”。 FINANCE 還有“金融”、“財(cái)務(wù)”的含義，如，international finance 國際金融 Corporation finance 公司財(cái)務(wù) fiscal，“財(cái)政的”含義，例如， fiscal deficit、 Fiscal policy，,公共財(cái)政研究對(duì)象,考察公共財(cái)政理論沿革，不同時(shí)期的公共財(cái)政理論研究重點(diǎn)有所不同： （1）傳統(tǒng)財(cái)政理論-----就政府理財(cái)論財(cái)政。 （2）現(xiàn)代財(cái)政理論-----就國民經(jīng)濟(jì)論財(cái)政。 （3）當(dāng)代

2、財(cái)政理論-----就政府與市場(chǎng)關(guān)系論財(cái)政。 實(shí)際上，在公共財(cái)政研究中，這三部分內(nèi)容都要涉及，即政府理財(cái)是公共財(cái)政基礎(chǔ)，利用財(cái)政政策、財(cái)政工具調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系體現(xiàn)的是公共財(cái)政的重要職能，理順市場(chǎng)與政府關(guān)系是充分發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)共同促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。,學(xué)習(xí)公共財(cái)政的目的,經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程在客觀上表明：日趨完善、和諧的市場(chǎng)條件僅僅是發(fā)展的必要條件，而非充分條件；其充分條件在于政府能夠長(zhǎng)期推行符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，而在這些政策中，財(cái)政政策、貨幣政策為最重要。 各國政府不僅在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中特別關(guān)注對(duì)財(cái)政、稅收、金融、貨幣制度的改革和相關(guān)政策的調(diào)整，而且特別注重培養(yǎng)財(cái)政、金融管理人才

3、。,學(xué)習(xí)公共財(cái)政知識(shí)的目的,當(dāng)然，無論是為了提高政府未來財(cái)政政策的合理性、有效性，還是為了改善政府財(cái)政、金融管理干部的素質(zhì)，這些都有賴于我國財(cái)政科學(xué)的研究、教學(xué)體制的不斷完善與發(fā)展，以及教學(xué)、科研工作質(zhì)量的持續(xù)提高。 這是學(xué)習(xí)財(cái)政、稅收知識(shí)的現(xiàn)實(shí)與長(zhǎng)遠(yuǎn)意義。,第一章 導(dǎo)論,1. 政府的職能 2. 政府與市場(chǎng) 3. 財(cái)政的基本特征 4. 財(cái)政的本質(zhì),1. 政府的職能,Government Political organization comprising the individuals and institutions authorized to formulate public policie

4、s and conduct affairs of state. Governments are empowered to establish and regulate the interrelationships of the people within their territorial confines, the relations of the people with the community as a whole, and the dealings of the community with other political entities.,政府,政府是由被授權(quán)制定公共政策與處理國

5、家事務(wù)的個(gè)人和機(jī)構(gòu)組成的政治組織，其重要作用在于妥善安排、協(xié)調(diào)國家的內(nèi)政、外交關(guān)系，這些關(guān)系往往涉及政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化等各個(gè)領(lǐng)域。 從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，搞好這些關(guān)系之所以重要，是因?yàn)樗鼈兗械伢w現(xiàn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的公共需求。,一、公共需求與公共財(cái)政,公共需求一般特點(diǎn) （1）與滿足個(gè)人需求一樣，滿足公共需求（作為一種社會(huì)性的既定目標(biāo)）也同樣涉及如何最優(yōu)化地使用有限經(jīng)濟(jì)資源以最大限度地滿足消費(fèi)者需求這一基本經(jīng)濟(jì)問題。,公共需求與公共財(cái)政,（2）公共需求所要達(dá)到的既定目標(biāo)不再通過市場(chǎng)過程由消費(fèi)者個(gè)人的需求來確定，而是由國民選舉的代表組成的議會(huì)或當(dāng)局，即政府通過制定、推行有關(guān)政策來加以確定的。,公共需

6、求與公共財(cái)政,（3）滿足公共需求也不能單純地通過市場(chǎng)機(jī)制來提供可分割性產(chǎn)品或勞務(wù)的方式予以實(shí)現(xiàn)，這類需求一般要通過集體地提供某種不可分割性產(chǎn)品或勞務(wù)來予以滿足。,Public Finance,Field of economics concerned with how governments raise money, how that money is spent, and the effects of these activities on the economy and on society. Public finance studies how governments at all lev

7、elsnational, state, and localprovide the public with desired services and how they secure the financial resources to pay for these services. Public finance enables governments to provide public goods. Public finance also enables governments to correct or offset undesirable side effects of a market e

8、conomy. Public finance provides government programs that moderate the incomes of the wealthy and the poor.,公共財(cái)政定義,為了滿足公共需求，政府就要從事特定形式的經(jīng)濟(jì)收支活動(dòng)以提供一定數(shù)量與質(zhì)量的公共產(chǎn)品與勞務(wù)。這些活動(dòng)統(tǒng)稱為財(cái)政，或公共財(cái)政。 于是，“公共財(cái)政”可以定義為：政府為了滿足其國民的公共需求，在提供公共產(chǎn)品與勞務(wù)（Public Goods and services）過程中所從事的經(jīng)濟(jì)性收入、支出活動(dòng)。,二、亞當(dāng) 斯密論政府職能,（1）政府的對(duì)外職能，即保護(hù)自己的社會(huì)免遭其他獨(dú)立

9、社會(huì)的侵犯。 “君主的義務(wù)，首先保護(hù)本國社會(huì)的安全，使之不受其他獨(dú)立社會(huì)的暴行與侵略。這種義務(wù)的實(shí)行，勢(shì)必隨著社會(huì)文明的進(jìn)步，而逐漸需要越來越大的費(fèi)用?！?亞當(dāng)斯密：國富論（郭王本、王亞南譯），商務(wù)引書館，1996年，下卷，第254-270頁。,圓明園國寶拍賣,,,,政府的職能,（2）政府的對(duì)內(nèi)職能，即保護(hù)本國社會(huì)內(nèi)部各成員生命及財(cái)產(chǎn)免遭其他社會(huì)成員的侵害。 “君主的第二個(gè)義務(wù)，為保護(hù)人民不使社會(huì)中任何人受其他人的欺侮或壓迫，換言之，就是設(shè)立一個(gè)嚴(yán)正的司法行政機(jī)構(gòu)。” 亞當(dāng)斯密：國富論（郭王本、王亞南譯），商務(wù)引書館，1996年，下卷， 第272頁。,三鹿奶粉事件,2008年8月2日至9月12

10、日，三鹿集團(tuán)共生產(chǎn)含有三聚氰胺的嬰幼兒奶粉904.2432噸；銷售含有三聚氰胺的嬰幼兒奶粉813.737噸。這些奶制品流入市場(chǎng)后，對(duì)廣大消費(fèi)者特別是嬰幼兒的身體健康、生命安全造成了嚴(yán)重?fù)p害。,政府的職能,（3）政府的另一基本經(jīng)濟(jì)職能，是建立并維持某些公共機(jī)關(guān)和公共工程。這種事業(yè)，不能期望個(gè)人或少數(shù)人出來創(chuàng)辦或維持。這一職能的充分發(fā)揮絕對(duì)有助于便利社會(huì)商業(yè)和促進(jìn)人民教育。 “君主或國家的第三種義務(wù)就是建立并維持某些公共機(jī)關(guān)和公共工程。這類機(jī)關(guān)和工程，對(duì)于一個(gè)大社會(huì)當(dāng)然是有很大利益的，但就其性質(zhì)說，設(shè)由個(gè)人或少數(shù)人辦理，那所得利潤(rùn)決不能償其所費(fèi)。所以這種事業(yè)，不能期望個(gè)人或少數(shù)人出來創(chuàng)辦或維持?！?/p>

11、 亞當(dāng)斯密：國富論（郭王本、王亞南譯），商務(wù)引書館，1996年，下卷，第284頁。,京津城際,京津城際鐵路是我國第一條具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、具有國際一流水平的高速城際鐵路。鐵路連接北京、天津兩大直轄市，全長(zhǎng)公里，設(shè)計(jì)最高時(shí)速為公里。投入運(yùn)營后，將采用公交化城際列車和跨線列車混合開行的運(yùn)輸組織模式，大量開行國產(chǎn)時(shí)速公里的型動(dòng)車組列車和時(shí)速公里的型動(dòng)車組列車，京津間全程直達(dá)運(yùn)行時(shí)間控制在分鐘內(nèi),三、政府的權(quán)力是否應(yīng)該受到控制,一般情況下，人們普遍認(rèn)為政府的權(quán)力應(yīng)該受到必要的限制，理由如下： （1）政府權(quán)力過大相應(yīng)地破壞了個(gè)人的“經(jīng)濟(jì)自由”。,,在政治權(quán)力的影響下，中國古代的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了一個(gè)曲折的過程

12、。在先秦時(shí)期，政府并不干預(yù)人民的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，基本上奉行自由經(jīng)濟(jì)精神。但自商鞅實(shí)施農(nóng)戰(zhàn)政策起，秦國政府卻干預(yù)人民的生涯規(guī)劃，斷絕了很多謀生方式，用強(qiáng)權(quán)迫使人民只能采取“平時(shí)為農(nóng)夫，戰(zhàn)時(shí)作士卒”的農(nóng)戰(zhàn)為業(yè)，最終目的是要人民完全為國家利益，實(shí)則是統(tǒng)治階級(jí)的利益賣命。漢初實(shí)行的“無為而治”政策，顯示自由放任精神的復(fù)活，出現(xiàn)很多白手成家的巨富，從而形成司馬遷的經(jīng)濟(jì)思想：“天下熙熙，皆為利來；天下攘攘，皆為利往。” 。,,不幸的是，漢武帝為對(duì)匈奴用兵，將鹽鐵酒收歸國有。不僅干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而且與民爭(zhēng)利，使本來正在艱難成型的自由經(jīng)濟(jì)制度，在中國歷史上曇花一現(xiàn)。且因公營之故，官吏以權(quán)謀私，貪污腐化，百姓深受其苦。

13、漢武帝的國營項(xiàng)目中，還未包括信用部分，而王莽對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)，遠(yuǎn)甚于漢武。尤其公營信用機(jī)構(gòu)，可能就是誘發(fā)后代政府和貴族放高利貸行為的溫床，正如唐代的捉錢令史和元初的斡脫官錢。漢代發(fā)明的國家專賣制度為后代所繼承，自唐代中葉以后，鹽鐵與度支、戶部并稱“三司”，重要的產(chǎn)業(yè)都為公營，致使工業(yè)難以正常發(fā)展,,從中國經(jīng)濟(jì)史看來，左右經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的主要因子，是政府對(duì)經(jīng)濟(jì)事務(wù)干預(yù)的有無與多寡?！薄皻v代經(jīng)濟(jì)情況的好壞，主要是依賴充分條件的充分與否，即政府干預(yù)的多寡：凡干預(yù)較少者，則發(fā)展情況較優(yōu)，否則較劣,政府的權(quán)力是否應(yīng)該受到控制,（2）政府不可能保證它所做的各種決策總是正確的，沒有理由讓政府替代市場(chǎng)而擁有全部經(jīng)濟(jì)

14、權(quán)力。,政府的權(quán)力是否應(yīng)該受到控制,（3）從政治學(xué)角度考慮，人類社會(huì)中任何權(quán)力都是危險(xiǎn)的，因此任何權(quán)力都要受到限制。,權(quán)力導(dǎo)致腐敗,“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)腐敗 ”此言出自阿克頓（18341902）之口，阿克頓認(rèn)為，不管是信仰者的權(quán)力，王公貴族的權(quán)力，人民的權(quán)力，代表人民的、代表金錢的權(quán)力，還是自稱代表自然法、代表“進(jìn)步力量”、代表正義與和平、代表“最大多數(shù)人的最大幸?！钡臋?quán)力總之，不管是什么權(quán)力，代表也好，不代表的也好，只要它是以暴力為后盾（這是必然的）的，只要它失去了制衡，必然要成為“絕對(duì)的權(quán)力”，而成為“絕對(duì)的權(quán)力”后，就必然會(huì)傾向于殘暴、腐敗和不義。在他看來，政治生活中最可怕的

15、局面，莫過于“道德與宗教不分，政治與道德不分；在宗教、道德、政治諸方面，只有一個(gè)立法者和一個(gè)權(quán)威”。,,“央視年終特別節(jié)目2003年終專稿”列述了2003年因腐敗問題被判刑或被查處的省部級(jí)高官名單。名單如下： 原貴州省委書記省人大常委會(huì)主任劉方仁 原云南省委副書記、省長(zhǎng)李嘉廷 原河北省委書記省人大常委會(huì)主任程維高 原國土資源部部長(zhǎng)田鳳山 原貴州省副省長(zhǎng)劉長(zhǎng)貴 原山東省政協(xié)副主席潘廣田 原遼寧省高級(jí)人民法院院長(zhǎng)田鳳岐 原河北省委常委、副省長(zhǎng)叢福奎 原浙江省副省長(zhǎng)王鐘麓 原遼寧省副省長(zhǎng)劉克田 原中國建設(shè)銀行行長(zhǎng)王雪冰 原安徽省副省長(zhǎng)王懷忠 原廣東省高級(jí)人民法院院長(zhǎng)麥崇楷,關(guān)于政府治理問題,世界銀行

16、行長(zhǎng)詹姆斯D沃爾芬森在1997年世界發(fā)展報(bào)告的前言中寫道“歷史反復(fù)地表明：良好的政府不是一個(gè)奢侈品，而是非常必要的。沒有一個(gè)有效的政府，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展都是不可能的?！?歷史經(jīng)驗(yàn)證明，高效率的政府往往不是政府官員美德的產(chǎn)物，而是特定觀念的產(chǎn)物和制度安排的結(jié)果。,關(guān)于政府治理問題,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的，推行現(xiàn)代民主政治的國家，國民普遍樹立了“自由人”觀念。這種“自由人”觀念很好地表述了國民與政府之間的理想關(guān)系。 在自由人心目里，政府只是一種工具、一個(gè)手段，既不是無償施惠者，也不是被盲目崇拜并為之服役的神靈。 換言之，國家公民，在自由狀態(tài)下始終追求兩個(gè)最重要的理想或目標(biāo)：一是“保護(hù)自己的自由

17、”，二是如何使自己為保護(hù)自由建立的政府不會(huì)成為無法控制的怪物。,關(guān)于政府治理問題,因此，弗里德曼認(rèn)為，國民為了保護(hù)自由建立政府是值得的，但是如果權(quán)力過度集中在政府手里，即使最初的動(dòng)機(jī)是良好的，也會(huì)使這些權(quán)力反過來成為對(duì)自由的威脅。 那么，為了從政府那里獲得好處，而又避免受到政府存在對(duì)自由的威脅，他認(rèn)為堅(jiān)持關(guān)于政府的兩大原則是最重要的。 這兩大原則：一是“政府的職責(zé)范圍必須具有限度”；二是“政府的權(quán)力必須分散”，即不同層次的政府結(jié)構(gòu)比單一高度集權(quán)的政府結(jié)構(gòu)要好，有制衡的政府結(jié)構(gòu)比獨(dú)裁的政府結(jié)構(gòu)好。,關(guān)于政府治理問題,在提高政府管理效率，約束政府官員行為方面，以下一些制度安排是必要的。 第一，堅(jiān)持

18、把政府主持的各類財(cái)政活動(dòng)納入某種公共過程，即通過公共參與確定政府財(cái)政活動(dòng)的基本取向、具體目標(biāo)、實(shí)施方式并使之經(jīng)常性地被置于國民的有效監(jiān)督之下。就這個(gè)意義而言，公共財(cái)政也可以定義為被納入公共選擇過程的政府財(cái)政。,關(guān)于政府治理問題,第二，強(qiáng)化政府治理工作。所謂“政府治理”，就是一整套用于指導(dǎo)政府官員決策的制衡與控制制度，該類制度具有規(guī)范政府活動(dòng)方式，加強(qiáng)財(cái)政資金管理以及提高政府活動(dòng)績(jī)效的作用。,關(guān)于政府治理問題,第三，良好的政府治理需要建基于特定的外部、內(nèi)部條件。這些條件主要是： （1）健全而有力執(zhí)行的法律體系， （2）能夠提供優(yōu)秀政府行政官員的人才市場(chǎng)， （3）科學(xué)的政府內(nèi)部控制機(jī)制。,關(guān)于政府

19、治理問題,應(yīng)該指出的是，在實(shí)現(xiàn)政府治理的上述條件中，必須以運(yùn)行良好的公務(wù)員制度和行之有效的司法制度為基礎(chǔ)。經(jīng)驗(yàn)說明，在政府穩(wěn)定，制度健全的國家，投資和增長(zhǎng)都比缺乏這種性質(zhì)的國家要高得多。 這樣的政府最大的優(yōu)點(diǎn)是： （1）最大限度限制政客和公務(wù)員侵蝕公眾利益，破壞市場(chǎng)機(jī)制； （2）以可以遇見的方式改變法律、制度，努力保護(hù)財(cái)產(chǎn)權(quán)； （3）即使作為生產(chǎn)者，也不會(huì)利用自身的壟斷地位向公眾提供次優(yōu)服務(wù)。,2. 政府與市場(chǎng),世界銀行在其1990年世界發(fā)展報(bào)告中所正確指出的那樣： “競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)是人類迄今為止發(fā)現(xiàn)的有效進(jìn)行生產(chǎn)和產(chǎn)品分配的最佳方式，但是，市場(chǎng)不能在真空里運(yùn)轉(zhuǎn)，它們需要只有政府才能提供的法律與規(guī)

20、章制度體系。所以，二者都有巨大的、不可替代的作用。經(jīng)驗(yàn)表明，二者協(xié)調(diào)一致地運(yùn)行時(shí)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)就會(huì)取得驚人的成就?！?“明智的看法是，將政府干預(yù)看作為一種特別稀缺的資源，必須謹(jǐn)慎地，節(jié)約地，適時(shí)地使用這種資源。”,一、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)與政府職能理論沿革,政府要發(fā)揮它的基本職能，就必須介入并干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活，對(duì)此幾乎所有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家都無疑義。然而，在政府干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的深度、廣度、方式、方法等問題上，經(jīng)濟(jì)學(xué)家之間卻存在著長(zhǎng)期的爭(zhēng)議。 人們對(duì)政府經(jīng)濟(jì)職能的認(rèn)識(shí)，對(duì)政府如何履行其職能的認(rèn)識(shí)，對(duì)政府能否有效履行其職能的認(rèn)識(shí)，以及適度限制政府權(quán)力的認(rèn)識(shí)，則表現(xiàn)為一個(gè)不斷深化的過程。,古希臘-羅馬時(shí)期始,自古希臘

21、-羅馬時(shí)期始，政府相繼在交通通訊、貨幣發(fā)行以及食物供給三個(gè)方面實(shí)行了不同程度的商業(yè)政策，這是國家干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的最初表現(xiàn)。 政府之經(jīng)濟(jì)干預(yù)活動(dòng)，其主要目的在于保障本國基本經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，以便利本國的軍事行動(dòng)與外交努力。 可以判定，這一時(shí)期的國家干預(yù)對(duì)人們自發(fā)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沒有產(chǎn)生明顯的阻礙作用，甚至可以認(rèn)為在某種程度上推動(dòng)了民間經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。,中世紀(jì)時(shí)期,進(jìn)入中世紀(jì)后，教會(huì)的政治影響不斷擴(kuò)大。基督教教義不僅一般地要求限制世俗活動(dòng)，而且要求按照自己的倫理道德標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定人們可以或不可以從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，最終使社會(huì)的經(jīng)濟(jì)權(quán)力屈從于政治權(quán)力。 教會(huì)（實(shí)際上取代政府）對(duì)世俗經(jīng)濟(jì)生活的廣泛干預(yù)，嚴(yán)重地壓抑了人們從事經(jīng)

22、濟(jì)活動(dòng)的積極性、創(chuàng)造性，進(jìn)而破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。,中世紀(jì)時(shí)期,所以，中世紀(jì)不僅是人類政治上最黑暗的時(shí)期，而且也是經(jīng)濟(jì)進(jìn)步最緩慢的時(shí)期。 例如，早期基督教教義鼓吹上帝應(yīng)許的唯一生存方式是要人們以苦行的禁欲主義超越世俗道德，于是當(dāng)時(shí)修道院式的苦行和禁欲成為時(shí)尚，并對(duì)人們從事那些涉及財(cái)富創(chuàng)造、財(cái)富取得、財(cái)富積累等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)持輕蔑、反對(duì)態(tài)度。至于某些現(xiàn)在看來屬天經(jīng)地義的經(jīng)濟(jì)行為，如放貸取息，在當(dāng)時(shí)則被認(rèn)為是違背教義并須嚴(yán)格禁止的。,重商主義時(shí)期,15世紀(jì)到16世紀(jì)的宗教改革運(yùn)動(dòng)極大地削弱了教會(huì)對(duì)世俗社會(huì)的統(tǒng)治，使得各歐洲國家經(jīng)濟(jì)得到了恢復(fù)與發(fā)展。 但是，（中世紀(jì)遺留下來的）“經(jīng)濟(jì)服從于政治”的國家干

23、預(yù)哲學(xué)卻成為重新獲得政治權(quán)利的各國世俗政府推行各自經(jīng)濟(jì)政策的理論依據(jù)，據(jù)此開始推行重商主義經(jīng)濟(jì)政策。,重商主義時(shí)期,當(dāng)時(shí)各國政府推行的經(jīng)濟(jì)政策大多帶有國家利益至上的色彩，為此不惜犧牲國民個(gè)人的經(jīng)濟(jì)福利。 盡管與中世紀(jì)教會(huì)的經(jīng)濟(jì)政策相比，重商主義經(jīng)濟(jì)政策在一定程度上減輕了對(duì)國民自發(fā)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的壓抑，但是這種政策畢竟隱含這這樣的一種理念國家有權(quán)利以任何方式干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中任何部門的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。,古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,少數(shù)得益于重商主義國家干預(yù)政策而率先發(fā)展起來的國家，如英國，其國內(nèi)工商業(yè)組織的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能力不斷提高，日益成為足以與國家政治力量相抗衡的經(jīng)濟(jì)力量。 后來，在主要代表現(xiàn)代工商

24、業(yè)經(jīng)營者利益的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論影響下，這支力量最終迫使政府不得不改變?cè)鹊慕?jīng)濟(jì)干預(yù)政策。,古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)里，亞當(dāng)斯密主張政府應(yīng)該推行“自由放任”的經(jīng)濟(jì)政策，并通過“看不見的手”的經(jīng)濟(jì)理論論證了限制政府權(quán)力，減少政府干預(yù)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)意義。 在英國工業(yè)革命前后，以斯密經(jīng)濟(jì)思想為核心的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變和限制政府職能作用兩個(gè)方面均作出了積極貢獻(xiàn)。,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)在國家干預(yù)問題上進(jìn)一步堅(jiān)持了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的主張，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)之所以要求政府發(fā)揮職能作用，是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)生活中客觀上存在著市場(chǎng)失靈問題。 即在自由競(jìng)爭(zhēng)條件下，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制

25、本身也會(huì)產(chǎn)生一種無效率的結(jié)果，表現(xiàn)為公共物品短缺，社會(huì)收入分配有失公平，以及自發(fā)地產(chǎn)生商業(yè)壟斷力量。,新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,由于這種市場(chǎng)無效率狀況不符合公眾利益，政府就要對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行必要的干預(yù)。 至于何種原因引發(fā)市場(chǎng)失靈問題，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)沒有進(jìn)行過深入探討，認(rèn)為這是市場(chǎng)本身特點(diǎn)決定的。,凱爾斯主義關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,凱恩斯革命以來，人們開始強(qiáng)調(diào)宏觀經(jīng)濟(jì)中有效需求管理的重要性，為此要求政府在穩(wěn)定商業(yè)周期方面發(fā)揮其職能、作用。 凱恩斯認(rèn)為，“因?yàn)橐瓜M(fèi)傾向與投資引誘二者互相適應(yīng)，故政府機(jī)能不能不擴(kuò)大?！?凱爾斯主義關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,對(duì)于“侵犯現(xiàn)代私人企業(yè)制度”之嫌

26、的辯護(hù)：“認(rèn)為這是唯一切實(shí)辦法，可以避免現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)形態(tài)之全部毀滅；又是必要條件，可以讓私人策動(dòng)力有適當(dāng)運(yùn)用?！?凱爾斯主義關(guān)于政府與市場(chǎng)關(guān)系的理論,政府采取何種手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)，如實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)目標(biāo)，凱恩斯指出：政府不妨增加資本數(shù)量使資本不再缺乏，同時(shí)建立直接稅體系，調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)個(gè)體的行為使之符合社會(huì)目標(biāo)，“至于在何種范圍內(nèi)，國家（公共意志之代表人）應(yīng)當(dāng)設(shè)法增加并補(bǔ)充投資引誘；在何種范圍以內(nèi)，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)一般人之消費(fèi)傾向，，那只能由經(jīng)驗(yàn)來決定。” 就是說，這要由國家經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況來靈活確定。 引文出自 凱恩斯：就業(yè)利息和貨幣通論，商務(wù)印書館，1996年，第328頁、第328頁、第325頁。,二、優(yōu)化政府與

27、市場(chǎng)關(guān)系,英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰 斯圖加特 穆勒在其1848年出版的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理一書中寫道：“在此特定時(shí)期于政治科學(xué)與實(shí)踐國務(wù)活動(dòng)中最有爭(zhēng)議的問題之一，就是關(guān)于如何對(duì)政府職能與作用范圍加以適當(dāng)限制?！?雖然在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的發(fā)達(dá)國家，上述問題也尚未得到圓滿解決，但是長(zhǎng)期實(shí)踐使得人們逐漸認(rèn)識(shí)到上述問題的實(shí)質(zhì)，并且逐步學(xué)會(huì)如何優(yōu)化政府與市場(chǎng)的關(guān)系，即在社會(huì)經(jīng)濟(jì)范圍里如何動(dòng)態(tài)地劃分公共部門與私人部門的作用、責(zé)任和活動(dòng)邊界 。,優(yōu)化政府與市場(chǎng)關(guān)系,至少目前在經(jīng)濟(jì)學(xué)家中形成共識(shí)的是，政府能夠在控制壟斷、解決窮人住房問題、處理貧困問題等方面發(fā)揮其潛在積極作用。 另外，有關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析還表明，在通行

28、市場(chǎng)原則的經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，政府在如下幾個(gè)方面實(shí)施有選擇性的干預(yù)具有重要理由：,提供公共產(chǎn)品,一、公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品具有完全不同的消費(fèi)特征，即個(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品的消費(fèi)實(shí)際上并不影響他人同時(shí)消費(fèi)此產(chǎn)品，因此導(dǎo)致市場(chǎng)不能保證對(duì)公共產(chǎn)品的有效供給問題，而在經(jīng)濟(jì)社會(huì)不能缺少公共產(chǎn)品情況下，政府就必然要承擔(dān)集中地提供公共產(chǎn)品的任務(wù)。,調(diào)整收入分配格局,二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)過程不可避免地導(dǎo)致社會(huì)成員之間出現(xiàn)收入（財(cái)富）分配極化問題，這與廣為接受的公平概念相違背，政府干預(yù)有可能在不損害經(jīng)濟(jì)效率的同時(shí)改善收入分配不合理狀況。,穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì),三、市場(chǎng)不完全、信息不完備和其他原因?qū)е率袌?chǎng)在引導(dǎo)資源有效配置上出現(xiàn)階段性失靈，產(chǎn)

29、生諸如資源非充分利用、勞動(dòng)失業(yè)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失調(diào)等問題，政府有選擇地進(jìn)行干預(yù)通常有助于在較短時(shí)期內(nèi)使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)正常運(yùn)行狀態(tài)。,糾正外部性,四、經(jīng)濟(jì)過程中某些情況下對(duì)個(gè)人或企業(yè)而言的經(jīng)濟(jì)效率，對(duì)整個(gè)社會(huì)而言則是“效率損失”（如生產(chǎn)導(dǎo)致的環(huán)境污染，生態(tài)質(zhì)量下降），一些特定的政府干預(yù)就是針對(duì)這種經(jīng)濟(jì)過程產(chǎn)生的“外部效應(yīng)”實(shí)施的，其目的在于協(xié)調(diào)個(gè)人利益與社會(huì)利益。,公共事務(wù)管理,政府對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)直接體現(xiàn)為政府職能的具體化，即政府活動(dòng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生的影響作用。 在人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活發(fā)展到今天的復(fù)雜程度情況下，各國都需要一個(gè)強(qiáng)而有力的政府（而非弱勢(shì)政府）來擔(dān)負(fù)管理國家、管理社會(huì)、管理人性的任務(wù)。,管理

30、人性,所謂管理人性，就是要求政府既要承認(rèn)“發(fā)財(cái)?shù)膭?dòng)機(jī)”與“私有財(cái)產(chǎn)制度”是人類有價(jià)值活動(dòng)產(chǎn)生的基礎(chǔ)，又要使人們的“發(fā)財(cái)游戲”能夠在一定的規(guī)則與性質(zhì)中得以進(jìn)行。,明智的、強(qiáng)而有力的政府應(yīng)該具有如下基本特征,第一，政府應(yīng)該在其具有比較優(yōu)勢(shì)的地方集中它的活動(dòng)，其余活動(dòng)應(yīng)該主要地通過市場(chǎng)力量和市場(chǎng)過程來激勵(lì)私人部門承擔(dān)。,明智的、強(qiáng)而有力的政府應(yīng)該具有如下基本特征,第二，為了最大限度地減少政府失靈的可能性，政府必須放棄那些實(shí)際上是無力承擔(dān)的義務(wù)。,明智的、強(qiáng)而有力的政府應(yīng)該具有如下基本特征,第三，政府的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策與其所從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不應(yīng)該產(chǎn)生這樣的結(jié)果，即可能直接地、間接地保護(hù)私人經(jīng)濟(jì)部門免于承擔(dān)其應(yīng)

31、該承擔(dān)的各種市場(chǎng)責(zé)任。,明智的、強(qiáng)而有力的政府應(yīng)該具有如下基本特征,第四，即使現(xiàn)代政府干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沒有根本性的錯(cuò)誤，但是從事市場(chǎng)干預(yù)的政府必須能夠有效地避免陷入政策困境。,明智的、強(qiáng)而有力的政府應(yīng)該具有如下基本特征,第五，政府應(yīng)該在各種因素影響下（政治壓力、制度約束、經(jīng)濟(jì)理論、變化著的經(jīng)濟(jì)環(huán)境）盡量制定出有利的經(jīng)濟(jì)政策，其不僅能夠改善本國的國民福利，而且會(huì)有益于其他國家。 大衛(wèi)蘭德斯在其各國的財(cái)富與貧困一書中對(duì)優(yōu)秀政府做了如下描述： 該政府不僅能夠聽進(jìn)不同聲音，具有較強(qiáng)的反應(yīng)能力，而且是誠實(shí)的（盡量避免提供尋租機(jī)會(huì)的），高效的、溫和的、不貪婪的政府。,三、政府職能轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵在于政府官員的 觀念

32、轉(zhuǎn)變,能夠影響、決定、推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變的因素很多，但是政府職能轉(zhuǎn)變順利與否則主要地取決于政府官員，特別是地方政府官員的觀念轉(zhuǎn)變。 換言之，要使廣大政府官員理解、接受并自覺執(zhí)行普遍認(rèn)可的市場(chǎng)游戲規(guī)則、國際慣例以及世貿(mào)組織的規(guī)章制度，關(guān)鍵在于正確理解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、民主政治條件下的政府性質(zhì)的改變。,政府職能轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵在于政府官員的 觀念轉(zhuǎn)變,為此，在推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)化工作中，政府官員應(yīng)該逐步樹立以下一些重要觀念： 維護(hù)人類基本價(jià)值的觀念 維護(hù)社會(huì)公正的觀念 政府權(quán)力應(yīng)受限制和分散權(quán)力的觀念 政府依法行政的觀念 為納稅人服務(wù)并受納稅人監(jiān)督的觀念,第一，樹立維護(hù)人類共同追求的基本價(jià)值的觀念,生存權(quán)、免于恐懼的

33、自由、社會(huì)公正、集體安全、共同分享經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的福利與機(jī)會(huì)，這些作為人類基本價(jià)值的構(gòu)成要素獲得了世界各國人民的普遍重視，以至被成為“普適價(jià)值”。,既然作為“普適價(jià)值”，各級(jí)政府官員不須花費(fèi)更多的時(shí)間專門研究、討論這些基本價(jià)值是否適合于我國國情。相反，政府官員應(yīng)該把維護(hù)這些基本價(jià)值作為制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和社會(huì)政策的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，盡量避免追求那些與人類基本價(jià)值無關(guān)的，甚至有損于基本價(jià)值實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) .,第二，樹立社會(huì)公正的觀念,對(duì)于政府而言，強(qiáng)調(diào)社會(huì)公正： 首先，要特別關(guān)注社會(huì)低層的利益，通過有關(guān)政策調(diào)整，給予他們發(fā)展個(gè)人能力的空間，培養(yǎng)他們的基本能力，提高他們的勞動(dòng)就業(yè)選擇能力。,,其次，還要致力于建

34、立一種公正、有效的經(jīng)濟(jì)福利分配制度，這種制度不僅保障全體社會(huì)成員能夠享有基本的符合尊嚴(yán)的生活條件，而且更重要地是保障全體社會(huì)成員能夠按照個(gè)人對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)取得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)收益。,政府職能轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵在于政府官員的 觀念轉(zhuǎn)變,再次，積極推動(dòng)符合我國文化傳統(tǒng)的社會(huì)道德體系建設(shè)以增加社會(huì)理解和擴(kuò)大有效社會(huì)合作的范圍，通過社會(huì)合作減少人們對(duì)政府依賴，并培養(yǎng)盡可能自己解決問題信念。,政府職能轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵在于政府官員的 觀念轉(zhuǎn)變,最后，為了確保社會(huì)公正，相關(guān)的法律不可或缺，政府不僅要通過法律保護(hù)憲法賦予社會(huì)成員的各種基本民事權(quán)利，而且政府行為也要受到法律約束。,第三，樹立權(quán)力應(yīng)該受到限制和分散權(quán)力觀念,受到限制的

35、權(quán)力和適當(dāng)分散的權(quán)力至少給經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來兩種好處： 一是避免絕對(duì)的權(quán)力絕對(duì)地導(dǎo)致腐敗問題； 二是一項(xiàng)權(quán)力受到另一項(xiàng)權(quán)利制衡有助于產(chǎn)生民主決策機(jī)制。,第四，樹立政府依法行政的觀念,人們要求建立一個(gè)強(qiáng)有力的政府去貫徹法律，又要求政府必須依法行政，即通過法律規(guī)范、約束、協(xié)調(diào)政府行為。 依法行政本質(zhì)上要求政府必須采取被公眾明確知道的規(guī)則來支配自己的行為，這有助于公民在從事與自己利益悠關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)事前預(yù)期可能產(chǎn)生的結(jié)果，也有助于防止政府權(quán)力超越法律，直接地、間接地侵害公民權(quán)利和利益。,第五，樹立為納稅人服務(wù)并受納稅人監(jiān)督的觀念,各國經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)說明，政府官員真正地樹立為納稅人服務(wù)并主動(dòng)接受納稅人財(cái)政監(jiān)督的觀

36、念并落實(shí)與政府行為中，才能從根本上杜絕濫用政府權(quán)力、浪費(fèi)財(cái)政資源的各種行為，才能持續(xù)提高政府的權(quán)威性、嚴(yán)肅性，才能在施政過程中最大限度地避免各種利益集團(tuán)的影響和干擾，進(jìn)而才能不斷改善政府的活動(dòng)效率與財(cái)政資源的使用效率。,3. 財(cái)政的基本特征,一、非直接生產(chǎn)性特征 二、非破產(chǎn)特征 三、規(guī)制約束特征 四、政治參與特征,一、非直接生產(chǎn)性特征,政府主持的財(cái)政活動(dòng)之基本價(jià)值不在于直接創(chuàng)造物質(zhì)產(chǎn)品，而是為了創(chuàng)造并維持一種符合國情、民情，有利于國家安定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政治民主、文化發(fā)達(dá)的社會(huì)環(huán)境，即政府通過它的財(cái)政活動(dòng)有選擇地、集中地提供能夠滿足公共需求的產(chǎn)品與勞務(wù)，如公共安全、司法行政、公共教育、公共衛(wèi)生、生

37、態(tài)保護(hù)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)援助等等。,二、非破產(chǎn)特征,國家將會(huì)長(zhǎng)期存在下去，這就決定了政府財(cái)政活動(dòng)的不間斷性。 另外，與私人和私人企業(yè)不同，政府不存在“破產(chǎn)”、“倒閉”問題，因此政府理財(cái)可以在長(zhǎng)期過程中交替使用“量入為出”與“量出為入”原則。,三、規(guī)制約束特征,政府財(cái)政活動(dòng)必須根據(jù)法律、法規(guī)的要求，在一套嚴(yán)格的制度約束（如預(yù)、決算程序）和規(guī)范監(jiān)督下有序地進(jìn)行。,四、政治參與特征,政府財(cái)政活動(dòng)是一種結(jié)合政治行為的特殊經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，可以被視為“政治與經(jīng)濟(jì)的連接點(diǎn)，或者被稱為政治與經(jīng)濟(jì)的中間項(xiàng)。”,一是有助于人們較好地把握經(jīng)濟(jì)社會(huì)中私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與公共經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的差異性，以便有效協(xié)調(diào)兩類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)系，更好地發(fā)

38、揮各自的優(yōu)勢(shì)和克服各自的劣勢(shì)。 二是有助于人們準(zhǔn)確界定政府財(cái)政的性質(zhì)，以便合理規(guī)范政府財(cái)政活動(dòng)方式、方法、規(guī)模和范圍，和增強(qiáng)政府財(cái)政政策的針對(duì)性。,研究財(cái)政特征的意義,4. 財(cái)政的本質(zhì),政府財(cái)政的本質(zhì)就是集中提供經(jīng)濟(jì)社會(huì)不可或缺的公共產(chǎn)品以滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷增長(zhǎng)、變化的公共需求。財(cái)政理論中把這種觀點(diǎn)稱為“公共需求論”,解釋,關(guān)于政府財(cái)政的本質(zhì)研究，經(jīng)濟(jì)界還提出“國家分配論”、“國家意志論”、“剩余產(chǎn)品決定論”，以及“再生產(chǎn)決定論”等觀點(diǎn)。雖然這些觀點(diǎn)的支持者從不同角度（起因、主體、目的、或者模式）分析了政府財(cái)政的本質(zhì)。但是，不難發(fā)現(xiàn)這些觀點(diǎn)都無法回避這樣的事實(shí)：“任何性質(zhì)的國家充當(dāng)社會(huì)正式代表，

39、成為財(cái)政關(guān)系的承擔(dān)者，除了對(duì)付外族侵略，對(duì)內(nèi)治安，也要維護(hù)社會(huì)再生產(chǎn)的外部條件；除了臨近滅絕的階級(jí)和國家外，都會(huì)執(zhí)行某種社會(huì)和經(jīng)濟(jì)職能，提供滿足社會(huì)公共需求的產(chǎn)品和勞務(wù)，?！?馬克思這樣說過,“在任何社會(huì)生產(chǎn)（例如，自然形成的印度公社，或秘魯人的較多是人為發(fā)展的共產(chǎn)主義）中，總是能夠區(qū)分出勞動(dòng)的兩個(gè)部分，一個(gè)部分的產(chǎn)品直接由生產(chǎn)者個(gè)人及其家屬用于個(gè)人的消費(fèi)，另一部分即始終是剩余勞動(dòng)的那個(gè)部分的產(chǎn)品，總是用來滿足一般的社會(huì)需求，而不問這種剩余產(chǎn)品怎樣分配，也不問誰執(zhí)行這種社會(huì)需求的代表的職能?！?了解政府財(cái)政本質(zhì)的意義,（1）經(jīng)濟(jì)社會(huì)必須按照滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)公共需求的范圍來大體限定政府發(fā)揮其基本職能

40、作用的合理范圍，使之既不能過于寬泛（即財(cái)政越位），也不能過于狹窄（即財(cái)政缺位）。 （2））經(jīng)濟(jì)社會(huì)原則上規(guī)定了政府財(cái)政活動(dòng)的主要目標(biāo)，即要求政府選擇有效的途徑，采取合適的方式、方法，按照公眾合意的標(biāo)準(zhǔn)來提供足夠的公共產(chǎn)品與公共勞務(wù)。,了解政府財(cái)政本質(zhì)的意義,（3）即使從動(dòng)態(tài)角度看，政府也不能任意地、隨意地變動(dòng)其財(cái)政活動(dòng)內(nèi)容，而只能按照不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期公眾對(duì)公共需求內(nèi)容與數(shù)量的改變來調(diào)整它的財(cái)政活動(dòng)內(nèi)容。 （4）無論在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)過程里積極的財(cái)政政策具有何等重要性，政府也只有在使構(gòu)成公共財(cái)政的所有不同要素（國家稅收、政府采購、轉(zhuǎn)移支付、公共債務(wù)等）圓滿完成其基本任務(wù)的情況下，才能被共同地用于實(shí)現(xiàn)其他各種國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)。,