【食品工業(yè)論文】淺談食品工業(yè)企業(yè)融資狀況及對(duì)策

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1、【食品工業(yè)論文】淺談食品工業(yè)企業(yè)融資狀況及對(duì)策 摘要：探索福建省漳州市龍海市食品工業(yè)的融資現(xiàn)狀及存在問(wèn)題并提出對(duì)策建議，對(duì)推動(dòng)龍海市食品工業(yè)發(fā)展有著重要作用。分析龍海市食品工業(yè)企業(yè)從上世紀(jì)八九十年代至今的融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式及特點(diǎn)，總結(jié)出食品工業(yè)企業(yè)融資存在的問(wèn)題。企業(yè)自身應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理、增加信息透明度，銀行等金融機(jī)應(yīng)規(guī)范操作流程、嚴(yán)格考核機(jī)制，政府部門應(yīng)加大扶持力度，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。 關(guān)鍵詞：食品工業(yè)；龍海市；融資 福建省漳州市龍海市產(chǎn)業(yè)從上世紀(jì)八九十年代的小作坊、粗加工起步，現(xiàn)今形成了以休閑食品為主，罐頭、食用菌、肉制品、水產(chǎn)、果蔬等為輔的綜合食

2、品產(chǎn)業(yè)體系，有著較為完整的產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)品豐富、企業(yè)多、創(chuàng)新力強(qiáng)［１］。正因食品工業(yè)在龍海市經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位和貢獻(xiàn)，２０１７年被評(píng)為中國(guó)休閑食品名城，２０１８年被評(píng)為中國(guó)工業(yè)百?gòu)?qiáng)縣，食品工業(yè)已成為龍海市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一支柱產(chǎn)業(yè)［２］。２０１８年龍海市食品工業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值４０９．５０億元，擁有ＳＣ認(rèn)證的食品生產(chǎn)企業(yè)６０５家，現(xiàn)有１５４家規(guī)模以上食品工業(yè)企業(yè)、９６家產(chǎn)值超億元［３］。因此，龍海市食品工業(yè)企業(yè)的發(fā)展對(duì)提升龍海市食品產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)力、影響力至關(guān)重要。融資是食品工業(yè)企業(yè)重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之一，它不僅影響著企業(yè)的績(jī)效，也影響著企業(yè)的發(fā)展決策。 一、龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資現(xiàn)狀

3、 從上世紀(jì)八九十年代至今，龍海市食品工業(yè)從最初的農(nóng)產(chǎn)品粗加工到現(xiàn)在的食品深加工，從普通的餅干、面包、蜜餞到現(xiàn)在高端休閑食品，從小作坊加工生產(chǎn)到現(xiàn)在規(guī)?；⒆詣?dòng)化、工業(yè)化生產(chǎn)，從八九十年代的１０多家發(fā)展到現(xiàn)今的６００多家，從局限的本縣、市、省銷售到現(xiàn)在的全球買賣，龍海市食品工業(yè)在一步一個(gè)腳印中成長(zhǎng)發(fā)展壯大。龍海市食品工業(yè)營(yíng)業(yè)收入從２００５年來(lái)呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)，這種增長(zhǎng)趨勢(shì)決定了龍海市食品工業(yè)企業(yè)對(duì)融資的需求非常大，市場(chǎng)拓展與生產(chǎn)擴(kuò)張急需大量資金。近十幾年來(lái)龍海市食品工業(yè)的融資額不斷增加，但融資增長(zhǎng)率與產(chǎn)值增長(zhǎng)不相對(duì)稱，食品工業(yè)融資增長(zhǎng)相對(duì)緩慢。且食品工業(yè)融資規(guī)模占龍海市資本市場(chǎng)總體融資規(guī)模的比

4、重較小，相比于其他工業(yè)產(chǎn)業(yè)，龍海市食品工業(yè)融資規(guī)模尚屬于下游。為更好服務(wù)于龍海市食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，需提升融資規(guī)模。從圖１可以看出，龍海市食品工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率偏高，從１９９０年至今企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率集中２０％～６０％，其中４０％～６０％占較大比例，高負(fù)債率成為了龍海市食品工業(yè)行業(yè)共性，資產(chǎn)負(fù)債率較高增大了食品工業(yè)企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從圖中也可看出，資產(chǎn)負(fù)債率在不斷拉大，這一情況表明，龍海市食品工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿普遍較低，降低財(cái)務(wù)成本較難。從圖２可以看出，龍海市食品工業(yè)企業(yè)的債權(quán)融資中短期負(fù)債占主導(dǎo)地位，造成這一現(xiàn)象的主要原因是由食品工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定的，因食品工業(yè)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速率較快，對(duì)短期現(xiàn)金

5、流的需求較高。同長(zhǎng)期負(fù)債相比，短期負(fù)債對(duì)食品工業(yè)企業(yè)績(jī)效的影響較明顯，因此食品工業(yè)企業(yè)對(duì)短期負(fù)債的傾向要高于長(zhǎng)期負(fù)債。但短期負(fù)債需在較短期限還本付息，使得企業(yè)存在較高償債風(fēng)險(xiǎn)，且短期負(fù)債比率過(guò)高不利于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，為此食品工業(yè)企業(yè)在融資中長(zhǎng)期負(fù)債要占一定地位。 二、龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資存在的問(wèn)題 隨著經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)及消費(fèi)水平的升級(jí)，食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)較快增長(zhǎng)的趨勢(shì)。當(dāng)前，漳州正處于“大抓工業(yè)，抓大工業(yè)”關(guān)鍵期，龍海市食品工業(yè)產(chǎn)業(yè)進(jìn)入到轉(zhuǎn)型升級(jí)的發(fā)展新階段，僅靠自有資金無(wú)法滿足企業(yè)自身發(fā)展需要，對(duì)外融資也就成了必然。融資難已成為阻礙食品企業(yè)發(fā)展的一個(gè)最重要原因，因

6、此分析龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資存在的問(wèn)題，有利于解決企業(yè)發(fā)展資金問(wèn)題。 １．企業(yè)自身問(wèn)題 龍海市食品工業(yè)企業(yè)普遍存在著制度不規(guī)范、管理體制落后、信用管理及內(nèi)部約束機(jī)制不健全等問(wèn)題，資金與財(cái)務(wù)管理意識(shí)比較差、企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露不完善、企業(yè)信譽(yù)不高，致使放貸較難。此外，龍海市食品工業(yè)企業(yè)多數(shù)為中小企業(yè)，抵押物缺乏而難以獲得貸款，且資產(chǎn)不易監(jiān)管，難以找到第三方為自己擔(dān)保，銀行不愿放款。食品工業(yè)企業(yè)技術(shù)力量較弱，不能形成自身的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展能力，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較差也是原因之一。食品工業(yè)企業(yè)的融資方式單一。食品企業(yè)的融資方式可分為外部融資與內(nèi)部融資。內(nèi)部融資即企業(yè)通過(guò)自有資產(chǎn)投入

7、來(lái)達(dá)到自身發(fā)展的資金需求。外部融資即企業(yè)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)、投資者或其他經(jīng)濟(jì)組織籌集來(lái)獲得資金。大部份龍海市食品工業(yè)企業(yè)內(nèi)部融資能力有限，其發(fā)展壯大需外部資金支持。由于食品企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，融資渠道狹窄，近期中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)發(fā)布調(diào)查報(bào)告顯示，銀行貸款是食品工業(yè)企業(yè)獲取資金的主要方式，多數(shù)食品工業(yè)企業(yè)融資渠道較為單一，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)、股票募集資金的企業(yè)少。 ２．資金供給方的限制 銀行借款是當(dāng)前龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資的主要渠道，銀行等金融機(jī)構(gòu)青睞于向償債能力強(qiáng)、信用等級(jí)高的企業(yè)提供貸款，而中小食品工業(yè)企業(yè)在盈利能力、償債能力還是信用等級(jí)都處于相對(duì)劣勢(shì)，導(dǎo)致中小食品工

8、業(yè)企業(yè)獲得貸款支持較難。并且由于銀行的信貸體系，銀行放貸需房產(chǎn)、土地等進(jìn)行抵押，也在一定上限制了企業(yè)貸款。 ３．相關(guān)制度、不健全 我國(guó)的擔(dān)保抵押制度尚不完善、信用評(píng)價(jià)機(jī)制尚不完善、法律法規(guī)體制尚不健全，也是銀行不愿放款的原因之一。雖然，近幾年政府制定出臺(tái)了中小企業(yè)融資政策、支持中小微企業(yè)發(fā)展措施、扶持食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展措施等多項(xiàng)政策，促進(jìn)企業(yè)融資。但銀行等大金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)著融資市場(chǎng)，本身制度也不完善，信貸體系以大客戶為主，常常以違約風(fēng)險(xiǎn)較大、發(fā)展前景較小為由不愿向中小食品工業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款。企業(yè)信用擔(dān)保公司多以政府財(cái)政資金為主，且需要承擔(dān)連帶責(zé)任保證，權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等，使

9、擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動(dòng)地位。 三、龍海市食品工業(yè)企業(yè)融資的對(duì)策建議 １．食品工業(yè)企業(yè)層面 龍海市食品工業(yè)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身管理，建立較為完善的監(jiān)督管理體制，制定內(nèi)部控制程序，制定有效的符合自身企業(yè)的應(yīng)收賬款管理制度，提高管理效率和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)信譽(yù)。同時(shí)加強(qiáng)與銀行的合作，增加信息透明度，及時(shí)披露信息，提高銀行等金融機(jī)構(gòu)的授信等級(jí)，以達(dá)到銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款審核條件。另外，企業(yè)應(yīng)擴(kuò)展融資方式，了解當(dāng)前其他同類企業(yè)融資模式，如互聯(lián)網(wǎng)金融融資模式、供應(yīng)鏈金融模式、私募股權(quán)融資模式等，積極探索符合自身企業(yè)的融資方式，并及時(shí)了解國(guó)家政策，降低融資

10、成本，助推自身企業(yè)良性可持續(xù)發(fā)展［４］。 ２．銀行等金融機(jī)構(gòu)層面 銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)規(guī)范操作流程、嚴(yán)格考核機(jī)制，真實(shí)了解企業(yè)信息，分析融資企業(yè)財(cái)務(wù)情況，降低資產(chǎn)總額、企業(yè)規(guī)模、資本金、銷售收入等的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于符合貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，在合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也不能因食品企業(yè)規(guī)模小而不予貸款，應(yīng)降低服務(wù)門檻，對(duì)效益好、信譽(yù)高的中小食品企業(yè)提供簡(jiǎn)化貸款手續(xù)、增加擔(dān)保比例、優(yōu)惠貸款利率等信貸服務(wù)［５］。銀行等金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)轉(zhuǎn)變對(duì)食品工業(yè)企業(yè)怕貸惜貸的觀念，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)加強(qiáng)放貸后的監(jiān)管與考核，另外加強(qiáng)同擔(dān)保公司間的協(xié)作，增強(qiáng)對(duì)龍海市食品工業(yè)企業(yè)的信貸扶持。要充分考慮龍海市食品工

11、業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)新金融服務(wù)，簡(jiǎn)化相關(guān)審批程序，制定不同的信貸產(chǎn)品，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。 ３．政府層面 加大對(duì)食品工業(yè)企業(yè)的扶持力度，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。首先，推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)，組建食品工業(yè)企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善針對(duì)食品工業(yè)企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系，強(qiáng)化食品工業(yè)企業(yè)信用觀念，健全企業(yè)資信評(píng)級(jí)制度。其次，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金，引導(dǎo)投資基金進(jìn)入，擴(kuò)大基金規(guī)模，為食品工業(yè)企業(yè)提供新的資金來(lái)源；擴(kuò)展食品工業(yè)融資渠道，為擺脫龍海市工業(yè)企業(yè)融資難困境，應(yīng)積極探索具可推廣、可復(fù)制的融資模式，增加融資資金來(lái)源。再次，加大扶持力度，制定貸款貼息、專利質(zhì)押貸款等政策，降低企業(yè)稅率等運(yùn)營(yíng)成

12、本；重點(diǎn)扶持管理規(guī)范、業(yè)績(jī)好的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，出臺(tái)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、擔(dān)保資金補(bǔ)償?shù)日?，推?dòng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好的服務(wù)于企業(yè)融資［６］。 參考文獻(xiàn)： ［１］方雯榮，藍(lán)愛(ài)國(guó)．中國(guó)休閑食品名城龍海市食品產(chǎn)業(yè)推介會(huì)在蓉舉辦［Ｎ］．中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)，２０１９－０３－２２（７）． ［２］張雅冰．漳州市開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究［Ｄ］．集美大學(xué)，２０１９：１～２． ［３］謝斌，馬凱，陽(yáng)加強(qiáng)．漳州食品農(nóng)產(chǎn)品品牌建設(shè)的研究與思考［Ｎ］．消費(fèi)日?qǐng)?bào)，２０１６－０９－０２（１０）． ［４］王亞蘭．法制環(huán)境、融資約束與食品安全信息［Ｄ］．揚(yáng)州：揚(yáng)州大學(xué)，２０１８：１～２． ［５］姚琪．我國(guó)食品企業(yè)供應(yīng)鏈融資收益分析研究［Ｊ］．食品工業(yè)，２０１８，１２（３）：２３～２５． ［６］劉莉．融資模式創(chuàng)新對(duì)食品工業(yè)發(fā)展的影響性分析［Ｊ］．食品工業(yè)，２０１７，１０（４）：４１～４４．