《稅收基礎》課程教學設計方案

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1、稅收基礎 課程教學設計方案 《稅收基礎》課程教學設計方案 一、課程概況 稅收基礎是為教育部“一村一名大學生計劃”管理類各專業(yè)的學習者開設的一門專業(yè)課程，也可以用于財政、稅收、會計、企業(yè)管理、市場營銷、金融等財經(jīng)類專業(yè)學生或從業(yè)人員了解稅收知識，學習稅收操作技能。課程規(guī)定90課內(nèi)學時，5學分，一學期授完。 二、內(nèi)容體系及教學要求 稅收基礎課程分為稅收理論和稅收制度兩部分。第一章稅收概論匯總了稅收定義

2、、稅收制度和稅收征收管理的基本理論問題。第二章至第十章分別論述稅收制度的具體問題。 在稅收基礎課程的理論教學中應系統(tǒng)講授稅收的基本概念、基本理論和基本知識，由淺入深，由表及里，從實踐出發(fā)，提出和分析理論問題，培育學生認識問題和分析解決問題的能力；在稅收制度的教學中應重點講授稅收制度中的征收管理、計稅方法等實際稅收業(yè)務問題，注重應用技術和實踐能力的培養(yǎng)，運用實際案例闡明教學內(nèi)容，使學生掌握稅收制度的精神和實質(zhì)，能用所學知識進行計算稅款、申報繳納等稅收實務操作。 稅收基礎是一門實踐性較強的業(yè)務課程，對理論聯(lián)系實際要求較高，需要掌握的重點包括基本知識和應用能力兩方面，具體內(nèi)容可劃分為識記

3、、理解、應用三個層次，其中應用又可以細分為簡單應用和綜合應用。在學習稅收基礎課程之前應當具有會計核算的基礎知識。 三、教學資源 稅收基礎課程包括文字教材（教科書）、錄像教材、隨書光盤、網(wǎng)上輔導等。 （一）教學包 教學包包括文字教材和隨文字教材同時發(fā)行的課程學習指南、課程形成性考核冊和兩盤綜合講授的VCD。 文字教材《稅收基礎》為合一型，由楊秀琴老師主編，中央廣播電視大學出版社2008年12月第二版，是學習的主要媒體。它既包括主要教學內(nèi)容，又包括學習指導部分。文字教材嚴格按照教學大綱規(guī)定的教學內(nèi)容和教學要求編寫，力求體現(xiàn)遠程教育的特點，適應學生自主學習的需要，每章之前有內(nèi)容提要、學習要

4、求；每章之后有基本概念、思考題、練習題等。 課程學習指南是指導學生進行學習的詳細的計劃。 課程形成性考核冊是學習過程中隨時進行的考核，因為所占比例較高，應該督促和幫助學生按時完成。 隨書光盤講授對整個課程的綜合安排、考試情況和每章的重點問題，可以在學習過程中隨時觀看。 （二）錄像課 稅收基礎課程另外提供由王慶雯老師主講的9講錄像課程對課程內(nèi)容進行深度講授，每課內(nèi)容安排如下： 第一講 稅收概論 講授稅收的基本理論問題、稅收制度的基本要素和稅收征收管理的基本規(guī)定。 第二講 增值稅（上）講授增值稅的基本內(nèi)容和有關規(guī)定。 第三講 增值稅（下）講授增值稅的實務案例。 第四講

5、消費稅 講授消費稅的基本內(nèi)容和實務案例。 第五講 營業(yè)稅和關稅 講授營業(yè)稅和關稅的基本內(nèi)容和實務案例。 第六講 行為稅財產(chǎn)稅和資源稅 講授這些稅的基本內(nèi)容和實務案例。 第七章 企業(yè)所得稅（上） 講授企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容 第八章 企業(yè)所得稅（下） 講授企業(yè)所得稅的實務案例。 第九講 個人所得稅 講授個人所得稅的基本內(nèi)容和實務案例。 （三）其他教學資源 學習稅收基礎課程還可以選用中央廣播電視大學出版社出版的計算機輔助教學課件《國家稅收》，其中豐富的內(nèi)容可以拓展學生的視野；大量的練習可以幫助 《稅收基礎》這門課程建議安排一個學期17周學習，2周復習，1周參加

6、考試。我們建議具體安排是這樣的： 時間 學習內(nèi)容 學習要求 教學安排 第1～2周 第一章 稅收概論 重點掌握稅收的定義、稅收制度的基本要素、征收管理的主要內(nèi)容以及征納雙方的法律責任。 1．自學 2．完成本章思考題 第3～4周 第二章 增值稅 重點掌握增值稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行增值稅應納稅額的計算；會進行進出口貨物應納應退增值稅的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．收看錄像課1~3 4．學習小組活動1 第5周 第三章 消費稅 重點掌握消費稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行消費稅應納稅額的計算；會進行出

7、口應退消費稅的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．完成形成性考核1 第6~7周 第四章 營業(yè)稅 重點掌握營業(yè)稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；能正確進行營業(yè)稅應納稅額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．收看錄像課4~5 4．學習小組活動2 第8周 第五章 關稅 重點掌握關稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定；關稅的追征和補征；能正確進行關稅應納稅額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．集中輔導答疑1 第9周 第六章 行為稅 重點掌握行為稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定； 能正確進行各種稅應納稅

8、額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．完成形成性考核2 第10~11周 第七章 財產(chǎn)稅 重點掌握財產(chǎn)稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定； 能正確進行各種稅應納稅額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．完成CAI課件綜合練習中“流轉稅”部分 第12~13周 第八章 資源稅 重點掌握資源稅各稅種的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定； 能正確進行各種稅應納稅額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．學習小組活動3 第14~15周 第九章 企業(yè) 所得稅 重點掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定； 會進行納稅

9、調(diào)整；能正確進行企業(yè)所得稅應納稅額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．完成形成性考核3 4．集中輔導答疑2 第16~17周 第十章個人所得稅 重點掌握個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率的規(guī)定； 會進行納稅調(diào)整；能正確進行個人所得稅應納稅額和境外所得扣除限額的計算。 1．自學 2．完成本章思考題和練習題 3．收看錄像課6~9 4．學習小組活動4 第18~19周 期末復習 1． 集中輔導答疑3 2．復習課錄像 3．交形成性考核冊 第20周 期末考試 四、學習小組活動內(nèi)容建議 安排了4次學習小組活動，都做些什么呢？我們是這樣

10、設計的，當然你也可以根據(jù)自己的需要以及同學們的要求改變這個安排。 第一次（第3周）學習小組活動安排 活動內(nèi)容：學習小組成立并討論 要求：成立學習小組，自我介紹，互相認識，互相留下聯(lián)系方式（電話、郵編、地址），記住縣級電大、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學習點的老師的聯(lián)系方式、聯(lián)系電話，選出小組長或召集人，每個人每次活動做好記錄。 討論題目： 1．通過一周的自學，能適應這種自主學習的方式嗎？有什么感想？有什么困難？ 2．談談你的《稅收基礎》的學習計劃。 3．如何互相幫助，既保證自己堅持學習，又幫助其他同學不掉隊。 作業(yè)：完成討論記錄及本門課程學習計劃。 第二次（第5周）學習小組活動安排 活動內(nèi)容：

11、收看錄像課；參觀國稅局或地稅局辦稅場所 了解繳稅流程及內(nèi)容。 作業(yè)： 將你最了解的一個稅種的有關情況寫下來。 第三次（第十周）學習小組活動安排 活動內(nèi)容：小組討論 學習中、形成性考核中問題討論。 討論內(nèi)容：總結歸納這一段時間學習中遇到的問題。 作業(yè)：把學習中沒有解決的問題給教師發(fā)郵件或論壇討論。 第四次（第十六周）學習小組活動安排 活動內(nèi)容：小組討論 學習中的問題討論。 討論題：計劃如何安排復習，準備考試？ 作業(yè)：把學習中沒有解決的問題給教師發(fā)郵件或論壇討論。 五、上網(wǎng)學習 在現(xiàn)代遠程教育中，網(wǎng)絡起到了很大的作用，我們可以把學習輔導材料掛到網(wǎng)上，供你瀏覽下載；在網(wǎng)上你可以發(fā)郵件，這可比信函、特快專遞要快多了，和同學、老師聯(lián)系都很方便；你可以通過課程或專業(yè)的BBS和同學們在網(wǎng)上討論，有些討論還可以是實時的；我們可以把老師也請到網(wǎng)上來，你有問題老師可以在網(wǎng)上馬上給以解答；網(wǎng)上還有一些課件、有視頻點播，可以起到輔助教學、自我檢測的作用；網(wǎng)上有資料搜索的功能，可以查到很多參考資料，網(wǎng)上還有數(shù)字圖書館，可以為你提供圖書資料的在線服務。 只要你用過幾次網(wǎng)，你就會發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡的優(yōu)勢，就會越來越離不開網(wǎng)絡。網(wǎng)絡已經(jīng)使教育開始了跨越式發(fā)展，網(wǎng)絡也將加速農(nóng)村的發(fā)展。學會用網(wǎng)，受益終身。 電大在線學習網(wǎng)址： 中央廣播電視大學網(wǎng)址： 9