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某保險(xiǎn)股份有限公司傭金、手續(xù)費(fèi)支出管理規(guī)定
一、為了促進(jìn)公司代理營(yíng)銷業(yè)務(wù)的發(fā)展，確保傭金、手續(xù)費(fèi)計(jì)提和發(fā)放工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高綜合管理水平，特制訂本辦法。
二、公司業(yè)務(wù)部門、信息技術(shù)部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)按照本管理辦法的規(guī)定，密切配合，分工合作，管理傭金、手續(xù)費(fèi)支出工作。各分公司職能部門應(yīng)接受總公司主管部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實(shí)本管理辦法，確保該項(xiàng)支出操作的準(zhǔn)確性。
一 代理手續(xù)費(fèi)支出管理
一、代理手續(xù)費(fèi)支出。指公司向受其委托，并在其授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)代理人支付的代理手續(xù)費(fèi)。
二、總公司根據(jù)監(jiān)管法規(guī)和市場(chǎng)環(huán)境制定代理手
2、續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)，各分公司必須統(tǒng)一按有關(guān)支付標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各分公司團(tuán)險(xiǎn)部門、銀行代理部門與保險(xiǎn)代理人確定手續(xù)費(fèi)比率和計(jì)算方式，必須簽定代理協(xié)議。
三、團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的計(jì)算。團(tuán)險(xiǎn)部門區(qū)別不同代理形式與內(nèi)容，按規(guī)定比例以實(shí)收保費(fèi)為基數(shù)編制“代理手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)表”提交核保核賠部門；核保核賠部門負(fù)責(zé)團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的系統(tǒng)復(fù)核錄入，待核保和收回客戶簽收保單回執(zhí)，并經(jīng)過(guò)猶豫期后，打印“團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)復(fù)核單”；復(fù)核審批后業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)接口文件生成“應(yīng)付團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)”和“手續(xù)費(fèi)支出”金額,總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門將其導(dǎo)入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)。
四、團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的支付。各分公司負(fù)責(zé)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的發(fā)放，分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門收到核保核賠部門復(fù)核通過(guò)的“
3、團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)表”和“團(tuán)險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)復(fù)核單”時(shí)，將實(shí)付手續(xù)費(fèi)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)的“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”金額核對(duì)，實(shí)付金額大于應(yīng)付拒絕支付。公司在向保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，必須向各代理機(jī)構(gòu)索取的《保險(xiǎn)中介統(tǒng)一發(fā)票》及“業(yè)務(wù)結(jié)算表”一并作為支付費(fèi)用的原始入賬憑證。
五、銀行保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的計(jì)算。總公司銀行代理部門提供手續(xù)費(fèi)計(jì)算的原始公式，總公司信息技術(shù)部門專人設(shè)計(jì)銀行保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)計(jì)算程序設(shè)置系統(tǒng)功能。分公司銀行代理部門和保險(xiǎn)代理人簽定代理協(xié)議后在業(yè)務(wù)系統(tǒng)渠道管理模塊輸入手續(xù)費(fèi)結(jié)算費(fèi)率和結(jié)算期限，業(yè)務(wù)系統(tǒng)在保單登錄時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)接口文件生成“應(yīng)付銀行保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)”和“手續(xù)費(fèi)支出”金額，總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門將其導(dǎo)入
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)。
六、銀行保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的支付。各分公司負(fù)責(zé)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)銀行保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)的發(fā)放，分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門收到銀行代理部門審批完備的“銀行保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)表”時(shí)，將實(shí)付手續(xù)費(fèi)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)的“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”金額核對(duì)，實(shí)付金額大于應(yīng)付拒絕支付。公司在向保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，必須將向各代理機(jī)構(gòu)索取的《保險(xiǎn)中介統(tǒng)一發(fā)票》及“業(yè)務(wù)結(jié)算表”一并作為支付費(fèi)用的原始入賬憑證。
二 傭金支出管理
一、傭金支出是指公司向?qū)ｉT推銷壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的個(gè)人代理人支付的傭金支出。分為直接傭金和間接傭金兩部分。傭金支出必須用于保險(xiǎn)代理人的各項(xiàng)支出，不得挪用。直接傭金可由各分公司直接支付給各業(yè)務(wù)代理人員。間接傭
5、金主要用于個(gè)人代理營(yíng)銷業(yè)務(wù)各級(jí)管理人員的津貼和對(duì)業(yè)務(wù)代理人員的福利、培訓(xùn)及獎(jiǎng)勵(lì)支出。
二、傭金計(jì)算公式和費(fèi)率的設(shè)定。根據(jù)要求，總公司營(yíng)銷部門提供傭金計(jì)算的原始公式和費(fèi)率，總公司信息技術(shù)部門專人設(shè)計(jì)傭金計(jì)算程序并設(shè)置系統(tǒng)功能。每增加新險(xiǎn)種時(shí)都必須提供新險(xiǎn)種傭金計(jì)算公式和費(fèi)率，及時(shí)系統(tǒng)維護(hù)。
三、傭金數(shù)據(jù)的產(chǎn)生。電腦系統(tǒng)在保單登錄時(shí)，會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生原始傭金數(shù)據(jù)并放置在原始傭金表中；每月設(shè)定日期電腦系統(tǒng)生成傭金月匯總表及每個(gè)營(yíng)銷員月傭金明細(xì)數(shù)據(jù)。
四、傭金數(shù)據(jù)的入帳。電腦系統(tǒng)在保單登錄時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)接口文件在確認(rèn)保費(fèi)收入時(shí)生成“應(yīng)付傭金”和“傭金支出”金額，總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門將其導(dǎo)入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)
6、。
五、傭金考核月份的控制。營(yíng)銷部門于每月20日(節(jié)假日提前)計(jì)算本期符合發(fā)放條件的保單傭金。計(jì)入本期發(fā)放的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)是，新保保單無(wú)論何時(shí)交柜、何時(shí)核保、何時(shí)送達(dá)，均為送達(dá)書交回柜臺(tái)的錄機(jī)日加10天后落入本期月度內(nèi);續(xù)期保單的實(shí)收保費(fèi)到賬日落入本期月度內(nèi)。未登錄的業(yè)務(wù)均記入為下一個(gè)發(fā)放月度。
六、傭金數(shù)據(jù)的計(jì)算。營(yíng)銷部門按電腦系統(tǒng)生成的原始數(shù)據(jù)，計(jì)算編制營(yíng)銷員月傭金發(fā)放明細(xì)表和匯總表,下傳各分公司，各分公司根據(jù)營(yíng)銷員考核辦法進(jìn)行加扣款（包括代扣的營(yíng)業(yè)稅及個(gè)人所得稅）后，上傳總公司?？偣緺I(yíng)銷部門對(duì)分公司上傳數(shù)據(jù)審核無(wú)誤后，制作當(dāng)月傭金發(fā)放匯總表。
六、傭金稅金的代扣代繳。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局相
7、關(guān)文件規(guī)定，保險(xiǎn)公司發(fā)放個(gè)人代理人傭金按傭金總額的5%代扣代繳營(yíng)業(yè)稅；傭金總額扣除營(yíng)業(yè)稅和核定營(yíng)銷費(fèi)用后按勞務(wù)報(bào)酬所得稅率代扣代繳個(gè)人所得稅。根據(jù)要求，各分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門提供主管稅務(wù)部門核定的稅金計(jì)算費(fèi)率公式，信息技術(shù)部門設(shè)計(jì)稅金計(jì)算程序，營(yíng)銷部門計(jì)算營(yíng)銷員月傭金發(fā)放明細(xì)表和匯總表時(shí)需計(jì)算列示應(yīng)發(fā)金額、代扣稅額、實(shí)發(fā)金額。分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)傭金稅金的申報(bào)和繳納。
七、傭金的發(fā)放?？偣矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門在收到營(yíng)銷部門經(jīng)授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的“傭金發(fā)放匯總表”和分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門“資金申請(qǐng)單”，將款項(xiàng)劃撥給分公司，各分公司負(fù)責(zé)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)傭金的發(fā)放。
對(duì)于離職營(yíng)銷員，在其填寫離職申請(qǐng)后，仍計(jì)算其應(yīng)付傭金，但暫停發(fā)放，生成盤片時(shí)不包括該人員的金額，待其辦理完有關(guān)的離職手續(xù)后，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門另行發(fā)放。
八、傭金發(fā)放銀行賬號(hào)的開立。營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)個(gè)人代理人傭金賬號(hào)的開立，準(zhǔn)備包含代理人編號(hào)、姓名、身份證的盤片上繳銀行。
九、傭金差錯(cuò)調(diào)整。在計(jì)提和發(fā)放過(guò)程中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，首先查清原因，明確職責(zé)。由各部門寫明原因，經(jīng)授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，一般采取多退少補(bǔ)的原則，進(jìn)行調(diào)整。
十、已支付傭金的營(yíng)銷業(yè)務(wù)不得再支付代理手續(xù)費(fèi)。不通過(guò)保險(xiǎn)代理人收取的保費(fèi)不得對(duì)外支付代理手續(xù)費(fèi)或傭金。除個(gè)人代理人外，公司不得以現(xiàn)金方式支付代理手續(xù)費(fèi)或傭金。
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某保險(xiǎn)股份有限公司傭金、手續(xù)費(fèi)支出管理規(guī)定
