財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工具納稅調(diào)整表

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1、 內(nèi)容 一、利潤表列示本年稅前利潤總額二、納稅調(diào)整項(xiàng)目 1、預(yù)售收入預(yù)計(jì)利潤（房地產(chǎn)） 普通商品房 配套房 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3、應(yīng)付工資 4、固定資產(chǎn)折舊 5、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 6、廣告費(fèi) 7、利息支出 8、社保金 9、住房公積金 10、捐贈(zèng)支出 11、行政或稅收罰金、罰款和被沒收財(cái)務(wù)的損失 12、稅收滯納金 13、長期待攤費(fèi)用 14、免稅收入 - 長期股權(quán)投資【成本法 +權(quán)益法】 15、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益或虧損 16、無形資產(chǎn) 17、其他

2、 調(diào)整額合計(jì) 納稅調(diào)整后所得 彌補(bǔ)以前年度虧損 應(yīng)納稅所得 稅率 應(yīng)納稅所得額 企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠 應(yīng)納稅額 實(shí)際預(yù)繳所得稅額 本年應(yīng)（補(bǔ)）退的所得稅額  XXXXXXXXXX有限公司 年度應(yīng)納稅所得額調(diào)整計(jì)算表 （工作底稿） 金額: 人民幣/ 元 金額 期初金額（帳載） 期末金額（稅收） 調(diào)增金額 調(diào)減金額 - 數(shù)據(jù)來源 - - - - - - - -

3、 - - - - - - - * - - - - - - - * - - - - - - - * * * - * - - - - - - - - - - - * - - - * - * - * - - - * * * * - * * * - - - - * - - - - - -

4、 - - - - - - - - - - - 0.00 - - 25% - - - - - 以前年度虧損明細(xì) 年份 虧損額 2005 2006 2007 2008 2009 合計(jì) - 預(yù)收賬款構(gòu)成明細(xì) 科目  期初  期末 普通商品房 配套房  - -  - -

5、 科目1  業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整 實(shí)際賬載金額  科目2  實(shí)際帳載金額 管理費(fèi)用 營銷費(fèi)用  - -  主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入  - - - 合計(jì)  -  - 利息支出調(diào)整 科目  金額 0 0 0 0 合計(jì) 0 長期股權(quán)投資 - 股息紅利分配 - 投資收益 投資方 權(quán)益法 成本法【賬載】

6、成本法【實(shí)際取得】 合計(jì) 判斷 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7、 0 0 0 0 0 0 0 0 合計(jì) 0 0 0 0 0 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 - 轉(zhuǎn)讓收益或虧損 - 投資收益 投資方 原始投資 轉(zhuǎn)讓價(jià)格 轉(zhuǎn)讓收益 轉(zhuǎn)讓虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合計(jì) 0 0 0 0 科目1 管理費(fèi)用 營銷費(fèi)用  廣告費(fèi)納稅調(diào)整表 實(shí)際帳載金額  科目2 主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)收賬款  實(shí)際帳載金額2 匯總  0.00  0.00 小型

9、微利企業(yè)判定標(biāo)準(zhǔn) 判定條件 年平均資產(chǎn) 年應(yīng)納稅所得額 年平均人數(shù)  實(shí)際數(shù)據(jù) 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表 資產(chǎn)類別  資產(chǎn)原值  年限  折舊額 帳載金額  計(jì)稅金額  會(huì)計(jì)  稅收  會(huì)計(jì)  稅收 一、固定資產(chǎn)  -  -  *  *  -  - 1、房屋建筑物 2、飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器和其他生產(chǎn)設(shè)備 3、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具 4、飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具 5、電子設(shè)備 二、長期待攤費(fèi)用  -  -  *  *  -  - 1、已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 2、租入固定資產(chǎn)的改建支出 3、固定資產(chǎn)大修理支出 4、其他長期待攤費(fèi)用 三、無形資產(chǎn)  -  -  *  *  -  -