財(cái)務(wù)中心職能分解 通用模板

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1、100協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants1.3 1.3 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心 101協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants職能分解表職能分解表 部門：財(cái)務(wù)中心部門：財(cái)務(wù)中心 (1)一級(jí)職能一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能核算核算監(jiān)督監(jiān)督融資融資分析分析預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)一、會(huì)計(jì)核算管理職能三級(jí)職能三級(jí)職能四級(jí)職能四級(jí)職能辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記租金和銀行存款月記帳保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)點(diǎn)簽會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)

2、、存貨的管理制度及有關(guān)辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作對(duì)固定資產(chǎn)、存貨進(jìn)行核算和賬務(wù)處理參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作參與融資中的資產(chǎn)評(píng)估擔(dān)保、抵押工作對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)和票據(jù)進(jìn)行管理和核算，負(fù)責(zé)督促往來(lái)款項(xiàng)的回收、分析到期未清債權(quán)，提供往來(lái)客戶的資信信息；會(huì)同出納員管理內(nèi)部單位和個(gè)人的備用金建立往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)制度，對(duì)應(yīng)付預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行管理和核算隨時(shí)提供有關(guān)往來(lái)結(jié)算信息，會(huì)同各部門、各事業(yè)部辦理各種往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算工作和對(duì)帳對(duì)往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)的核算和帳務(wù)處理編制成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用管理制度核算成本費(fèi)用和帳務(wù)處編制成本費(fèi)用會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行成本費(fèi)用的分析和考核1

3、. 出納、費(fèi)用報(bào)銷 的職能2. 固定資產(chǎn)、存貨管理及核算職能3. 往來(lái)款核算職能4. 投資核算職能5. 成本、費(fèi)用核算的職能根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，協(xié)同有關(guān)部門做好投資工作保管投資的有關(guān)協(xié)議、合同和文件核算投資及投資收益和帳務(wù)處理102協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants職能分解表職能分解表 部門：財(cái)務(wù)中心部門：財(cái)務(wù)中心 (2)一級(jí)職能一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能一、會(huì)計(jì)核算管理職能三級(jí)職能三級(jí)職能四級(jí)職能四級(jí)職能6. 收入利潤(rùn)核算職能7. 資金、資本核算職能9. 財(cái)務(wù)報(bào)告和稽核職能10.財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理職能核算核算監(jiān)督監(jiān)督融資融資分析分析預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)編

4、制收入計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃辦理收入的結(jié)算業(yè)務(wù)核算收入、利潤(rùn)和帳務(wù)處理對(duì)收入、利潤(rùn)進(jìn)行分析和考核提供融資所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作核算借款本金及利息和帳務(wù)處理核算所有者權(quán)益和帳務(wù)處理會(huì)同有關(guān)部門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)，定期檢查，保證系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)置使用權(quán)限，防止使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊月末軋平全部帳務(wù)，打印帳頁(yè)和會(huì)計(jì)報(bào)表。并進(jìn)行存盤備份指導(dǎo)集團(tuán)其他財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)軟件操作和維護(hù)，會(huì)同集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)部管理員向總監(jiān)申報(bào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的升級(jí)記總帳、對(duì)帳和試算平衡編制會(huì)計(jì)報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書編寫制作各種涉稅文件審查對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃管理會(huì)計(jì)憑證和帳表審核、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表

5、、納稅申報(bào)表及涉稅文件等資料及時(shí)將審核后的會(huì)計(jì)資料報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)和有關(guān)部門核算應(yīng)納稅金和帳務(wù)處理納稅申報(bào)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展稅收工作和指導(dǎo)事業(yè)部稅收工作8. 納稅核算及申報(bào)職能103協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants職能分解表職能分解表 部門：財(cái)務(wù)中心部門：財(cái)務(wù)中心 (3)一級(jí)職能一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能一、會(huì)計(jì)核算管理職能三級(jí)職能三級(jí)職能四級(jí)職能四級(jí)職能11.會(huì)計(jì)檔案和資料管理、更新職能12.集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息匯總、合并崗位1. 預(yù)算控制職能核算核算監(jiān)督監(jiān)督融資融資分析分析預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)負(fù)責(zé)整理、裝訂會(huì)計(jì)檔案負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案和評(píng)估、審計(jì)、驗(yàn)資等資料負(fù)責(zé)會(huì)

6、計(jì)檔案的借閱和移交的管理負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案銷毀的管理收集、整理、更新、管理外部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、涉稅信息資料參與監(jiān)督會(huì)計(jì)工作移交工作編制集團(tuán)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表編寫集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，會(huì)同其他部門共同編制預(yù)算，并上報(bào)董事會(huì)對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算工作的實(shí)施進(jìn)行控制，跟蹤、分析全面財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的運(yùn)行狀況，并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，向董事會(huì)提出預(yù)算調(diào)整建議審查各事業(yè)部上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并提出建議配合公司的預(yù)算管理工作及編制相關(guān)決策所需要的財(cái)務(wù)報(bào)告13.對(duì)事業(yè)部會(huì)計(jì)核算與管理指導(dǎo)、培訓(xùn)二、分析監(jiān)管14.其他職能協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定集團(tuán)的內(nèi)部控制等各種制度在各行業(yè)會(huì)計(jì)制度下統(tǒng)一制定集團(tuán)公司相對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科

7、目的設(shè)置，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)口徑協(xié)同人力資源部制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)，評(píng)價(jià)與考核制度并進(jìn)行管理協(xié)同人力資源部對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和測(cè)試104協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants職能分解表職能分解表 部門：財(cái)務(wù)中心部門：財(cái)務(wù)中心 (4)一級(jí)職能一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能二、分析監(jiān)管三級(jí)職能三級(jí)職能四級(jí)職能四級(jí)職能核算核算監(jiān)督監(jiān)督融資融資分析分析預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度建立適合本集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系定期分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，并將明顯的差異匯報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，并提出建議根據(jù)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理提出建議對(duì)集團(tuán)的資產(chǎn)存量進(jìn)行優(yōu)化配

8、置管理提出建議建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系、模型對(duì)企業(yè)未來(lái)改革與管控方法和效果進(jìn)行預(yù)測(cè)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)分析投資、融資的收益、風(fēng)險(xiǎn)及成本獲取國(guó)內(nèi)同業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、損益情況等可比財(cái)務(wù)資料,計(jì)算與本企業(yè)差異，并評(píng)價(jià)本企業(yè)的優(yōu)勢(shì)與差異三、融資職能2. 財(cái)務(wù)決策分析崗位的職責(zé)融資及資金分析的職能根據(jù)審核批準(zhǔn)后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團(tuán)資金收支平衡表，決定籌資方案,并指導(dǎo)事業(yè)部具體實(shí)施對(duì)涉及公司產(chǎn)權(quán)變動(dòng)及擔(dān)保、抵押事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)施協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)工作參與集團(tuán)資金的計(jì)劃進(jìn)行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出四、各事業(yè)部財(cái)務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、出納由財(cái)務(wù)中心直接委派，并進(jìn)行考核3. 工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審核職能4. 內(nèi)部審計(jì)職能5.

9、 專項(xiàng)問(wèn)題調(diào)研及投資方案財(cái)務(wù)論證職能組織并參與工程預(yù)決算的審計(jì)或?qū)徍朔治龉こ添?xiàng)目成本實(shí)際與計(jì)劃的差異，并提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理制定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度編制集團(tuán)審計(jì)計(jì)劃組織人員完成集團(tuán)內(nèi)部定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和管理建議書，上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和各事業(yè)部管理委員會(huì)組織協(xié)調(diào)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)各部的年報(bào)及專項(xiàng)審計(jì)參予專項(xiàng)問(wèn)題的調(diào)研，并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告參予事業(yè)部及總部投資項(xiàng)目的方案財(cái)務(wù)論證和后期評(píng)估，提出意見(jiàn)105協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants財(cái)務(wù)中心主任崗位說(shuō)明書財(cái)務(wù)中心主任崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬

10、上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容財(cái)務(wù)中心主任集團(tuán)公司總經(jīng)理5人財(cái)務(wù)中心一、計(jì)劃分析一、計(jì)劃分析制定集團(tuán)年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，及調(diào)整方案審核集團(tuán)公司及各事業(yè)部年度財(cái)務(wù)計(jì)劃分析公司集團(tuán)及各事業(yè)部的財(cái)務(wù)報(bào)表及監(jiān)控報(bào)告根據(jù)預(yù)算及業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，安排編制集團(tuán)資金需求計(jì)劃融資，投資決策的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析參與公司其它部門評(píng)估，決策，監(jiān)控過(guò)程中的計(jì)劃及分析工作二、制度/協(xié)調(diào)制定集團(tuán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)核算辦法和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程制度協(xié)調(diào)集團(tuán)公司與財(cái)政，稅務(wù)，金融部門的關(guān)系協(xié)調(diào)各事業(yè)部之間的融資，資金周轉(zhuǎn)三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制定執(zhí)行集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)章制度制定執(zhí)行本部門財(cái)務(wù)預(yù)算四、報(bào)告四、報(bào)告提交集團(tuán)財(cái)務(wù)年度

11、計(jì)劃報(bào)最高決策層批準(zhǔn)安排匯集各事業(yè)部及投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)及監(jiān)控報(bào)告向集團(tuán)總經(jīng)理提交集團(tuán)財(cái)務(wù)及監(jiān)控報(bào)告及分析結(jié)果向集團(tuán)總經(jīng)理提交集團(tuán)資金需求計(jì)劃及分析結(jié)果安排向公司其它部門提交評(píng)估，決策，監(jiān)控過(guò)程中的計(jì)劃及分析報(bào)告五、人事五、人事培養(yǎng)骨干財(cái)務(wù)人員，提高業(yè)務(wù)技能不定期為事業(yè)部各投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管開(kāi)設(shè)培訓(xùn)課程對(duì)下屬進(jìn)行考核并決定相應(yīng)獎(jiǎng)懲六、監(jiān)控六、監(jiān)控/ /支持支持設(shè)計(jì)并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)建立對(duì)各事業(yè)部及投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，并對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供管理建議106協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants財(cái)務(wù)中心主任崗位說(shuō)明書財(cái)務(wù)中心主任崗

12、位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限人員要求人員要求考核指標(biāo)考核指標(biāo)根據(jù)集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)如下：對(duì)全集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)支撐，并有管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、審查、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)權(quán)。有對(duì)全集團(tuán)財(cái)務(wù)人員任免、獎(jiǎng)懲、工資、福利待遇決定權(quán)或建議權(quán)。教育：財(cái)務(wù)專業(yè)本科或本科以上學(xué)歷，會(huì)計(jì)師以上職稱。工作經(jīng)驗(yàn)：從事財(cái)務(wù)專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)工作十年以上。具有優(yōu)秀的職業(yè)道德，豐富的公關(guān)、協(xié)調(diào)能力。對(duì)企業(yè)具有獻(xiàn)身精神。成本控制效果 20%資金供應(yīng)狀況 20%風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)避效果 20%財(cái)務(wù)分析工作的效果 20%其它部門滿意度 10%財(cái)務(wù)隊(duì)伍內(nèi)部建設(shè)的效果 10%權(quán)重權(quán)重107協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Co

13、nsultants財(cái)務(wù)總監(jiān)助理財(cái)務(wù)總監(jiān)助理崗位說(shuō)明書崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容財(cái)務(wù)總監(jiān)助理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)中心 業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)：編制集團(tuán)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表編寫集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定集團(tuán)的內(nèi)部控制等各種制度在各行業(yè)會(huì)計(jì)制度下統(tǒng)一制定集團(tuán)公司相對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)口徑協(xié)同人力資源部制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)，評(píng)價(jià)與考核制度并進(jìn)行管理協(xié)同人力資源部對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和測(cè)試配合公司的預(yù)算管理工作及編制相關(guān)決策所需要的財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，會(huì)同其他部門共同編制預(yù)算，并上報(bào)董事會(huì)對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的全面預(yù)算工作

14、的實(shí)施進(jìn)行控制，跟蹤、分析全面財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的運(yùn)行狀況，并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，向董事會(huì)提出預(yù)算調(diào)整建議審查各事業(yè)部上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并提出建議建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度建立適合本集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系 定期分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，并將明顯的差異匯報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，并提出建議根據(jù)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理提出建議4人對(duì)集團(tuán)的資產(chǎn)存量進(jìn)行優(yōu)化配置管理提出建議建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系、模型對(duì)企業(yè)未來(lái)改革與管控方法和效果進(jìn)行預(yù)測(cè)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)分析投資、融資的收益、風(fēng)險(xiǎn)及成本獲取國(guó)內(nèi)同業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、損益情況等可比財(cái)務(wù)資料,計(jì)算與本企業(yè)差異，并評(píng)價(jià)本企業(yè)的優(yōu)勢(shì)與差異組織并參與工程預(yù)決算的審計(jì)或?qū)徍朔治龉こ?/p>

15、項(xiàng)目成本實(shí)際與計(jì)劃的差異，并提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理制定集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度編制集團(tuán)審計(jì)計(jì)劃組織人員完成集團(tuán)內(nèi)部定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和管理建議書，上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和各事業(yè)部管理委員會(huì)組織協(xié)調(diào)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)各部的年報(bào)及專項(xiàng)審計(jì)參予專項(xiàng)問(wèn)題的調(diào)研，并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告參予事業(yè)部及總部投資項(xiàng)目的方案財(cái)務(wù)論證和后期評(píng)估，提出意見(jiàn)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心的內(nèi)部管理108協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants財(cái)務(wù)總監(jiān)助理財(cái)務(wù)總監(jiān)助理崗位說(shuō)明書崗位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限人員要求人員要求考核指標(biāo)考核指標(biāo)在財(cái)務(wù)中心總監(jiān)的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作學(xué)歷：本科或本科以上，財(cái)

16、會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得會(huì)計(jì)師資格工作經(jīng)驗(yàn)：5年以上大、中型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)技能和素質(zhì)：熟悉房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、物業(yè)管理、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的質(zhì)量和數(shù)量 20%分析監(jiān)管的實(shí)際效果 20%預(yù)算管理和控制的效果 20%內(nèi)部審計(jì)工作的效果 20%成本控制的質(zhì)量 10%合并報(bào)表編制的質(zhì)量 5%內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè) 5%權(quán)重權(quán)重109協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants出納崗位說(shuō)明書出納崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容出納主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)：

17、業(yè)務(wù)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記租金和銀行存款月記帳保證庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票建立、登記和保管如商業(yè)匯票之類的備查賬簿編制收支日?qǐng)?bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)點(diǎn)簽人事：人事：財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)：110協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants出納崗位說(shuō)明書出納崗位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限根據(jù)合法并簽字（或蓋章）齊全的原始憑證、費(fèi)用報(bào)銷單、請(qǐng)款單辦理現(xiàn)金及銀行存款的收、付業(yè)務(wù)學(xué)歷：大?；虼髮Ｒ陨?，財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得助理會(huì)計(jì)師資格工作經(jīng)驗(yàn)：3年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，比較熟悉會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)務(wù)貨幣資金收

18、付和結(jié)算的質(zhì)量 40%現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)的安全 40%日常工作的無(wú)差錯(cuò)率 20%人員要求人員要求考核指標(biāo)考核指標(biāo)權(quán)重權(quán)重111協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants融資會(huì)計(jì)融資會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容融資會(huì)計(jì)總監(jiān)助理財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)：會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)、存貨的管理制度及有關(guān)辦法，建立固定資產(chǎn)管理卡，協(xié)助使用部門做好固定資產(chǎn)的合理使用和安全、完整的工作對(duì)固定資產(chǎn)、存貨進(jìn)行核算和賬務(wù)處理參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作參與融資中的資產(chǎn)評(píng)估擔(dān)保、抵押工作根據(jù)

19、審核批準(zhǔn)后事業(yè)部資金收支平衡表編制集團(tuán)資金收支平衡表，決定籌資方案,并指導(dǎo)事業(yè)部具體實(shí)施對(duì)涉及公司產(chǎn)權(quán)變動(dòng)及擔(dān)保、抵押事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)施協(xié)調(diào)銀行、稅務(wù)工作參與集團(tuán)資金的計(jì)劃進(jìn)行跟蹤、分析、協(xié)調(diào)，分析現(xiàn)金流入和流出人事：人事：財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)：112協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants融資會(huì)計(jì)融資會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書崗位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限學(xué)歷：大專或大專以上，財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得助理會(huì)計(jì)師資格工作經(jīng)驗(yàn)：4年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財(cái)務(wù)制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)務(wù)，熟悉銀行業(yè)務(wù)資金供應(yīng)的質(zhì)量和效果 40%資產(chǎn)管理和運(yùn)

20、作的效果 20%現(xiàn)金流管理的效果 20%抵押登記業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量 10%銀行業(yè)務(wù)的跟蹤和分析的效果 10%人員要求人員要求考核指標(biāo)考核指標(biāo)權(quán)重權(quán)重113協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書崗位說(shuō)明書(1)(1)工工作作內(nèi)內(nèi)容容崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)：根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃，協(xié)同有關(guān)部門做好投資工作保管投資的有關(guān)協(xié)議、合同和文件核算投資及投資收益和帳務(wù)處理提供融資所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并協(xié)助辦理籌資工作核算借款本金及利息和帳務(wù)處理核算所有者權(quán)益和帳務(wù)處理會(huì)同有關(guān)部

21、門，做好接受其他企業(yè)投資業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)整理、裝訂會(huì)計(jì)檔案負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案和評(píng)估、審計(jì)、驗(yàn)資等資料負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的借閱和移交的管理負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案銷毀的管理收集、整理、更新、管理外部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、涉稅信息資料參與監(jiān)督會(huì)計(jì)工作移交工作參與分析監(jiān)管114協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書崗位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作學(xué)歷：大?；虼髮Ｒ陨希?cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，取得助理會(huì)計(jì)師資格工作經(jīng)驗(yàn)：4年以上大型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)技能和素質(zhì)：熟悉所從事行業(yè)財(cái)務(wù)制度和相關(guān)稅收政策，熟悉會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)務(wù)人員要求人員要求帳務(wù)處理的質(zhì)量 50%

22、 分析監(jiān)管和融資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理的質(zhì)量 30%會(huì)計(jì)檔案資料管理的質(zhì)量 20% 考核指標(biāo)考核指標(biāo)權(quán)重權(quán)重115協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants預(yù)算編制流程預(yù)算編制流程提出提出審批審批接受、接受、分解編制分解編制匯總編制匯總編制評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)調(diào)整調(diào)整定稿定稿審批審批董事會(huì)董事會(huì)總裁總裁戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心事業(yè)部事業(yè)部總經(jīng)理總經(jīng)理事業(yè)部事業(yè)部企劃部企劃部事業(yè)部事業(yè)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部各職能部門各職能部門修改年度業(yè)務(wù)計(jì)劃批準(zhǔn)編制總部預(yù)算接受制定行動(dòng)計(jì)劃和分解各部門編制業(yè)務(wù)預(yù)算編制總體預(yù)算審批編制本事業(yè)部預(yù)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)修改意見(jiàn)預(yù)算定稿批準(zhǔn)審定預(yù)

23、算執(zhí)行和監(jiān)控流程是是否否否否否否否否是是全面預(yù)算全面預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算書業(yè)務(wù)預(yù)算書集團(tuán)全面預(yù)算書集團(tuán)全面預(yù)算書116協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants預(yù)算編制流程預(yù)算編制流程說(shuō)明附表說(shuō)明附表參與崗位參與崗位交付品交付品流程步驟流程步驟填表指導(dǎo)：此附表與流程圖共同使用，請(qǐng)將每個(gè)具體流程步驟、負(fù)責(zé)部門、負(fù)責(zé)崗位、責(zé)任和交付品詳細(xì)填入表中。并同時(shí)將交付品的樣式附在表后。參與部門參與部門責(zé)任責(zé)任董事會(huì)董事事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理提出提出審批審批匯總編制匯總編制評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)董事會(huì)事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心、事業(yè)部財(cái)務(wù)部戰(zhàn)略發(fā)展部審查匯總審查評(píng)價(jià)

24、審批意見(jiàn)書收益預(yù)算書戰(zhàn)略發(fā)展部經(jīng)理年度業(yè)務(wù)計(jì)劃書財(cái)務(wù)中心提出合理的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃審查并通過(guò)年度計(jì)劃書財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理總裁董事會(huì)董事調(diào)整調(diào)整定稿定稿審批審批財(cái)務(wù)中心總裁董事會(huì)財(cái)務(wù)中心審定和批準(zhǔn)集團(tuán)收益預(yù)算書審批意見(jiàn)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理調(diào)整建議修改調(diào)整匯總編制集團(tuán)全面預(yù)算評(píng)價(jià)意見(jiàn)117協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司收益預(yù)算表有限公司收益預(yù)算表編制單位：編制單位：期間：期間：編制時(shí)間：編制時(shí)間：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：審核人：審核人：編制人員：編制人員：項(xiàng)目項(xiàng)目去年同期數(shù)去年同期數(shù)集團(tuán)公司匯總數(shù)集團(tuán)公司匯總

25、數(shù)集團(tuán)總部集團(tuán)總部置業(yè)公司置業(yè)公司商貿(mào)公司商貿(mào)公司天驕物業(yè)天驕物業(yè)一、收入合計(jì) (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中：二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)118協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))控股公司本部收益預(yù)算表控股公司本部收益預(yù)算表編制單位：編制單位：期間：期間：編制時(shí)間：編制時(shí)間：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：審核人：審核人：編制人員：編制人員：項(xiàng)目項(xiàng)目集團(tuán)本部匯總數(shù)集團(tuán)本部匯總數(shù)行政辦公室行政辦公室總裁辦總裁辦戰(zhàn)略

26、發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心一、收入合計(jì) (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中：二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)119協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司收益預(yù)算表有限公司收益預(yù)算表編制單位：編制單位：期間：期間：編制時(shí)間：編制時(shí)間：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：審核人：審核人：編制人員：編制人員：項(xiàng)目項(xiàng)目商貿(mào)公司匯總數(shù)商貿(mào)公司匯總數(shù)信橋公司信橋公司涪綾公司涪綾公司發(fā)展部發(fā)展部計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部行政辦公室行政

27、辦公室一、收入合計(jì) (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中：二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)汽車公司汽車公司120協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司收益預(yù)算表有限公司收益預(yù)算表編制單位：編制單位：期間：期間：編制時(shí)間：編制時(shí)間：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：審核人：審核人：編制人員：編制人員：項(xiàng)目項(xiàng)目一、收入合計(jì) (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中：二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二)

28、執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)金三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)置業(yè)公司匯總數(shù)置業(yè)公司匯總數(shù)營(yíng)銷中心營(yíng)銷中心項(xiàng)目部項(xiàng)目部材設(shè)部材設(shè)部開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)部工程部工程部企劃部企劃部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部行政辦公室行政辦公室121協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants預(yù)算和成本控制流程預(yù)算和成本控制流程財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理事業(yè)部財(cái)務(wù)部事業(yè)部財(cái)務(wù)部事業(yè)部各職能部門事業(yè)部各職能部門分解分解執(zhí)行反饋執(zhí)行反饋解釋和建議解釋和建議匯總匯總分解差異、分解差異、匯報(bào)匯報(bào)執(zhí)行預(yù)算分解預(yù)算到各部門分解預(yù)算到事業(yè)部按月執(zhí)行情況匯總分析差異、尋找原因預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告

29、匯總報(bào)告審核確認(rèn)作出解釋和提出意見(jiàn)要求解釋匯總匯總監(jiān)督執(zhí)行審核確認(rèn)122協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants預(yù)算和成本控制流程預(yù)算和成本控制流程說(shuō)明附表說(shuō)明附表參與崗位參與崗位交付品交付品流程步驟流程步驟填表指導(dǎo)：此附表與流程圖共同使用，請(qǐng)將每個(gè)具體流程步驟、負(fù)責(zé)部門、負(fù)責(zé)崗位、責(zé)任和交付品詳細(xì)填入表中。并同時(shí)將交付品的樣式附在表后。參與部門參與部門責(zé)任責(zé)任事業(yè)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理事業(yè)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理事業(yè)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)量、財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理分解分解執(zhí)行反饋執(zhí)行反饋分解差異、匯報(bào)分解差異、匯報(bào)解釋和建議解釋和建議匯總匯總事業(yè)部財(cái)務(wù)部事業(yè)部財(cái)務(wù)

30、部及職能部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心事業(yè)部財(cái)務(wù)部及職能部門總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心事業(yè)部財(cái)務(wù)部和各職能部門分析確認(rèn)差異，尋找原因并上報(bào)解釋和提出改進(jìn)意見(jiàn)月預(yù)算執(zhí)行匯總表月收益預(yù)算差異分析書事業(yè)部解釋財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理事業(yè)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理各事業(yè)部預(yù)算書 各職能部門預(yù)算書事業(yè)部財(cái)務(wù)部及職能部門按月匯總執(zhí)行情況正確分解匯總確認(rèn)及監(jiān)督事業(yè)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心經(jīng)理及助理職能部門解釋建議123協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司收益預(yù)算差異分析表有限公司收益預(yù)算差異分析表編制單位：編制單位：期間

31、：期間：編制時(shí)間：編制時(shí)間：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：審核人：審核人：編制人員：編制人員：項(xiàng)目項(xiàng)目去年去年同期數(shù)同期數(shù)集團(tuán)公司匯總數(shù)集團(tuán)公司匯總數(shù)集團(tuán)總部集團(tuán)總部置業(yè)公司置業(yè)公司商貿(mào)公司商貿(mào)公司天驕物業(yè)天驕物業(yè)計(jì)劃數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)差異數(shù)差異數(shù) 計(jì)劃數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)差異數(shù)差異數(shù) 計(jì)劃數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)差異數(shù)差異數(shù) 計(jì)劃數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)差異數(shù)差異數(shù) 計(jì)劃數(shù)計(jì)劃數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)實(shí)際發(fā)生數(shù)差異數(shù)差異數(shù)一、收入合計(jì) (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其中： (二) 其他收入 其中：二、支出合計(jì) (一) 業(yè)務(wù)支出 其中： (二) 執(zhí)行費(fèi)支出 (三) 日常費(fèi)用支出 (四) 薪金福利獎(jiǎng)

32、金三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)124協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資金管理資金管理(統(tǒng)籌統(tǒng)籌)流程流程集團(tuán)公司資金管理實(shí)行收支分離管理，各事業(yè)部實(shí)現(xiàn)的所有收入存入由財(cái)務(wù)中心和各事業(yè)部共同監(jiān)管的收入專戶，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)度、劃撥一、資金來(lái)源：一、資金來(lái)源：1集團(tuán)公司：各事業(yè)部上交管理費(fèi)、資產(chǎn)占用費(fèi)收入、租賃收入和其他收入2各事業(yè)部：經(jīng)營(yíng)收入二、劃撥流程：二、劃撥流程：1根據(jù)審批后的日常費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃劃撥到集團(tuán)公司和各事業(yè)部支出帳戶，各事業(yè)部按審批后的下屬單位資金計(jì)劃劃撥款。2按審批后項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃將資金劃撥到集團(tuán)公司和各事業(yè)部支出帳戶，各事業(yè)部按審批后下屬單位

33、資金計(jì)劃劃撥。3資金劃撥根據(jù)A、B、C類資金需求計(jì)劃依次劃撥。三、統(tǒng)籌統(tǒng)籌 根據(jù)公司資金狀況，按下列原則調(diào)度1 誰(shuí)收入，誰(shuí)受益2 考慮拒付對(duì)公司產(chǎn)生的負(fù)面影響程度3 下級(jí)服從上級(jí)4 例外管理原則，由財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)度125協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃 ( )單位：?jiǎn)挝唬簳r(shí)間：時(shí)間： 年年 月至月至 年年 月月建議：A類不超過(guò)40%，B類不超過(guò)30%A類：類：(此類資金的延付將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成重大影響此類資金的延付將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成重大影響)費(fèi)用名稱收款單位金額用途延付影響合計(jì)合計(jì)B類：類：(此類資金的延付比此類資金的延

34、付比A類能為公司更好控制類能為公司更好控制)費(fèi)用名稱收款單位金額用途延付影響合計(jì)合計(jì)C類：類：費(fèi)用名稱收款單位金額用途延付影響總計(jì)總計(jì)總計(jì)總計(jì)其中：其中：A類占類占 %B類占類占 %C類占類占 %126協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資金收入、試算平衡表資金收入、試算平衡表單位：?jiǎn)挝唬簳r(shí)間：時(shí)間： 年年 月至月至 年年 月月資金差額：資金差額： (占總收入占總收入 %)收入?yún)R總收入?yún)R總支出匯總支出匯總合計(jì)：合計(jì)：合計(jì)：合計(jì)：127協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資金籌措計(jì)劃資金籌措計(jì)劃資

35、金需求量：資金需求量：其中：其中：ABC資金來(lái)源：資金來(lái)源：(以以Q表示表示)收入指標(biāo)：收入指標(biāo)：融資指標(biāo)：融資指標(biāo)：資金到位情況資金到位情況責(zé)任落實(shí)責(zé)任落實(shí)資金使用原則資金使用原則Q A收入到位：收入到位： 占任務(wù)占任務(wù) %融資到位：融資到位： 占任務(wù)占任務(wù) %只保證部分只保證部分AQ A收入到位：收入到位： 占任務(wù)占任務(wù) %融資到位：融資到位： 占任務(wù)占任務(wù) %A類需求必保類需求必保A Q A + B收入到位：收入到位： 占任務(wù)占任務(wù) %融資到位：融資到位： 占任務(wù)占任務(wù) %盡可能保證盡可能保證BA + B Q A + B + C收入到位：收入到位： 占任務(wù)占任務(wù) %融資到位：融資到位：

36、占任務(wù)占任務(wù) %必保必保B，盡可能保證盡可能保證C128協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資金支出的管理說(shuō)明（資金支出的管理說(shuō)明（1）支出分為經(jīng)營(yíng)支出和行政費(fèi)用支出（房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出為建設(shè)項(xiàng)目全部開(kāi)支）；支出分為經(jīng)營(yíng)支出和行政費(fèi)用支出（房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出為建設(shè)項(xiàng)目全部開(kāi)支）；經(jīng)營(yíng)支出又分業(yè)務(wù)支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；行政支出又分為薪金、福利、獎(jiǎng)金與日常費(fèi)用；經(jīng)營(yíng)支出和行政支出絕對(duì)不能混淆。1、業(yè)務(wù)支出、業(yè)務(wù)支出在近期（半年或一年內(nèi)）業(yè)務(wù)支出原則上不論金額大小、預(yù)算內(nèi)外，必須由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理共同簽字確認(rèn)后，才能交財(cái)務(wù)審核付款；房地產(chǎn)項(xiàng)目零星采

37、購(gòu)由項(xiàng)目經(jīng)理自行簽字確認(rèn)交財(cái)務(wù)審核付款，但每月累計(jì)金額不超過(guò)20000元；半年或一年后，預(yù)算內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)審核付款；超預(yù)算還需總經(jīng)理簽字確認(rèn)后再交財(cái)務(wù)審核付款；財(cái)務(wù)部門若拒絕付款，必出具有統(tǒng)一格式的拒付說(shuō)明書。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括維持日常關(guān)系的費(fèi)用和為公司重大利益而必須支付的，前者在預(yù)算內(nèi)計(jì)算和支出，后者在預(yù)算外支出并考核使用效果重點(diǎn)；預(yù)算內(nèi)由各部門使用，事業(yè)部由事業(yè)部總經(jīng)理審簽，集團(tuán)公司由總裁審簽；超事業(yè)部預(yù)算由集團(tuán)公司總裁審簽；集團(tuán)公司和各分、子公司設(shè)立業(yè)務(wù)招待費(fèi)備查帳薄。129協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy

38、Consultants資金支出的管理說(shuō)明（資金支出的管理說(shuō)明（2）：）：3、日常費(fèi)用支出、日常費(fèi)用支出日常費(fèi)用主要包括：辦公費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)、通信費(fèi)和車補(bǔ)等日常管理發(fā)生的費(fèi)用；預(yù)算內(nèi)由集團(tuán)公司總裁、集團(tuán)公司各部部門經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理和事業(yè)部部門經(jīng)理自行支付，不制定審簽權(quán)限；事業(yè)部各部超部門預(yù)算的由事業(yè)部總經(jīng)理審簽，超事業(yè)部預(yù)算的由集團(tuán)公司總裁審簽；集團(tuán)公司各部超預(yù)算由集團(tuán)公司總裁審簽薪金、福利和獎(jiǎng)金的支出按集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。130協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司請(qǐng)款審批單有限公司請(qǐng)款審批單合同

39、編號(hào)：合同編號(hào)：請(qǐng)款單編號(hào)：請(qǐng)款單編號(hào)：部門部門拒付原因拒付原因(此欄由財(cái)務(wù)填寫此欄由財(cái)務(wù)填寫)：日期日期項(xiàng)目項(xiàng)目財(cái)務(wù)意見(jiàn)：財(cái)務(wù)意見(jiàn)：經(jīng)辦人經(jīng)辦人預(yù)決算預(yù)決算部門經(jīng)理部門經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理主管領(lǐng)導(dǎo)主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)款金額請(qǐng)款金額(小寫小寫)： (大寫大寫)請(qǐng)款金額請(qǐng)款金額(小寫小寫)： (大寫大寫)預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外：預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外：請(qǐng)款內(nèi)容：請(qǐng)款內(nèi)容：超預(yù)算的原因：超預(yù)算的原因：備注：備注：131協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷流程1) 該流程適用于交總部和各事業(yè)部該流程適用于交總部和各事業(yè)部董事會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心、財(cái)

40、務(wù)部財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部各費(fèi)用報(bào)銷部門各費(fèi)用報(bào)銷部門費(fèi)用報(bào)銷人費(fèi)用報(bào)銷人依據(jù)依據(jù)提出提出初審核初審核決策決策財(cái)務(wù)審批財(cái)務(wù)審批實(shí)施實(shí)施監(jiān)督監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷原始發(fā)票或單據(jù)填制費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)部門經(jīng)理審批簽字報(bào)總經(jīng)理簽字審批報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理簽字審核出納審核并付款審核不符退報(bào)銷人會(huì)計(jì)在編制憑證時(shí)審核監(jiān)督有異議授權(quán)內(nèi)和預(yù)算內(nèi)大于授權(quán)金額、超預(yù)算金額132協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants費(fèi)用報(bào)銷流程說(shuō)明表費(fèi)用報(bào)銷流程說(shuō)明表責(zé)任責(zé)任參與部門參與部門參與崗位參與崗位交付品質(zhì)交付品質(zhì)流程步驟流程步驟初審審批審核、付款監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷部門費(fèi)用報(bào)銷部門費(fèi)用報(bào)銷部門總裁辦財(cái)務(wù)中心財(cái)

41、務(wù)中心報(bào)銷人報(bào)銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納會(huì)計(jì)原始單據(jù)記錄原始單據(jù)發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷單及原始票據(jù)由部門經(jīng)理審批的費(fèi)用報(bào)銷單由總經(jīng)理審批的費(fèi)用報(bào)銷單已付款的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)依據(jù)依據(jù)提出提出初審核初審核決策決策實(shí)施實(shí)施監(jiān)督監(jiān)督133協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司費(fèi)用報(bào)銷單有限公司費(fèi)用報(bào)銷單總經(jīng)理：總經(jīng)理：財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)審核： 制表：制表：年年 月月 日日會(huì)議地點(diǎn)會(huì)議地點(diǎn)備備注注時(shí)間：時(shí)間：內(nèi)容、目的內(nèi)容、目的出席人員出席人員金額金額簽字簽字134協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strateg

42、y Consultants重慶協(xié)信實(shí)業(yè)重慶協(xié)信實(shí)業(yè)(集團(tuán)集團(tuán))有限公司招待費(fèi)用審核單有限公司招待費(fèi)用審核單資金差額：資金差額：時(shí)間時(shí)間:地點(diǎn)地點(diǎn)出席人員：出席人員：目的：目的：金額：金額：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：參與人：參與人：主管領(lǐng)導(dǎo)：主管領(lǐng)導(dǎo)：財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)：編號(hào)：135協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants會(huì)計(jì)核算流程會(huì)計(jì)核算流程總裁或總經(jīng)理總裁或總經(jīng)理提出提出整理整理審核審核實(shí)施實(shí)施決策決策監(jiān)督監(jiān)督財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心/財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部各職能部門各職能部門(工程、開(kāi)發(fā)、材工程、開(kāi)發(fā)、材設(shè)、營(yíng)銷等部門設(shè)、營(yíng)銷等部門)行政管理部行政管理部營(yíng)銷中心營(yíng)銷中心其他往來(lái)

43、單位其他往來(lái)單位提交付款依據(jù)至財(cái)務(wù)中心提交各項(xiàng)合同至財(cái)務(wù)中心提交廣告合同至財(cái)務(wù)中心接收各項(xiàng)合同及付款依據(jù)審核編制憑證進(jìn)行帳務(wù)處理進(jìn)行分析并提出相應(yīng)調(diào)整對(duì)策會(huì)計(jì)資料歸檔報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、成本資料稅務(wù)部門、銀行等編制成本統(tǒng)計(jì)表及會(huì)計(jì)報(bào)表(會(huì)計(jì)報(bào)表)136協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants會(huì)計(jì)信息崗位流程圖會(huì)計(jì)信息崗位流程圖依據(jù)依據(jù)提出提出整理整理審核審核實(shí)施實(shí)施監(jiān)督監(jiān)督現(xiàn)金出納現(xiàn)金出納銀行出納銀行出納銷售會(huì)計(jì)銷售會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)綜合會(huì)計(jì)綜合會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)房合同原始票據(jù)原始票據(jù)簽字齊全的原始票據(jù)簽字齊全的原始票據(jù)營(yíng)銷部出納出納總公司各業(yè)務(wù)單

44、位、往來(lái)單位、客戶總公司各業(yè)務(wù)單位、往來(lái)單位、客戶建客戶檔案原始票據(jù)原始票據(jù)原始票據(jù)原始票據(jù)換發(fā)票、催收欠款編制記帳憑證編制記帳憑證及報(bào)表辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)銷售統(tǒng)計(jì)帳與財(cái)務(wù)核對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理組織檢查、審計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理組織檢查、審計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理及會(huì)計(jì)銀行出納及會(huì)計(jì)137協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明會(huì)計(jì)核算流程說(shuō)明參與崗位參與崗位交付品質(zhì)交付品質(zhì)流程步驟流程步驟責(zé)任責(zé)任提交各項(xiàng)付款合同、付款依據(jù)、銷售合同整理合同、建立項(xiàng)目合同及客戶檔案審核付款依據(jù)收付款項(xiàng)、進(jìn)行帳務(wù)處理分析、決策會(huì)計(jì)資料的歸檔、保管參與部門參與部門各職能

45、部門(工程、開(kāi)發(fā)、材設(shè)、營(yíng)銷、行政等部門)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心總裁辦、財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心各部門業(yè)務(wù)人員會(huì)計(jì)及出納人員會(huì)計(jì)及出納人員會(huì)計(jì)及出納人員總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)主管人員付款合同、銷售合同、付款依據(jù)合同檔案審核無(wú)誤的付款依據(jù)記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、成本資料會(huì)計(jì)報(bào)表、成本資料等會(huì)計(jì)檔案提出提出整理整理審核審核實(shí)施實(shí)施決策決策監(jiān)督監(jiān)督138協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程依據(jù)依據(jù)提出提出初審核初審核決策決策財(cái)務(wù)審批財(cái)務(wù)審批總經(jīng)理總經(jīng)理下達(dá)各種工作任務(wù)，確定資金需求計(jì) 劃下達(dá)收支工作任務(wù)按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行

46、按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃執(zhí)行按協(xié)調(diào)會(huì)資金計(jì)劃按協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)劃執(zhí)行工程部工程部材設(shè)部材設(shè)部開(kāi)發(fā)部開(kāi)發(fā)部營(yíng)銷中營(yíng)銷中項(xiàng)目部項(xiàng)目部行政行政人事部人事部資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃 資金需求計(jì)劃和銷售收入計(jì)劃資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃企劃部企劃部資金需求計(jì)劃 上報(bào)資金需求計(jì)劃，會(huì)同財(cái)務(wù)中心分析融資方案并參與執(zhí)行財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部應(yīng)收款項(xiàng)及其他收入計(jì)根據(jù)項(xiàng)目控制計(jì)劃書、項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃書匯總資 金需求計(jì)劃與資金來(lái)源，制定資金試算平衡按月召開(kāi)資金協(xié)調(diào)會(huì)，制定資金需求計(jì)劃，提出內(nèi)部管理 建 議139協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy C

47、onsultants房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程說(shuō)明附表房地產(chǎn)事業(yè)部融資流程說(shuō)明附表責(zé)任責(zé)任參與部門參與部門參與崗位參與崗位交付品質(zhì)交付品質(zhì)流程步驟流程步驟確定資金需求準(zhǔn)確制定資金試算平衡制定資金需求計(jì)劃下達(dá)并執(zhí)行資金使用計(jì)劃上報(bào)并分析參與融資財(cái)務(wù)部及各職能部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、各職能部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部及各職能部門經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理 各職能部門經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理部門資金需求計(jì)劃書資金試算平衡表事業(yè)部資金需求計(jì)劃書 內(nèi)部管理建議審批意見(jiàn)事業(yè)部資金需求計(jì)劃書依據(jù)依據(jù)整理整理分析分析決策決策實(shí)施實(shí)施140協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants財(cái)務(wù)中心融

48、資管理流程財(cái)務(wù)中心融資管理流程依據(jù)依據(jù)整理整理分析分析決策決策實(shí)施實(shí)施監(jiān)督監(jiān)督董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心人力資源部人力資源部辦公室辦公室事業(yè)部事業(yè)部資金需求計(jì)劃應(yīng)收款項(xiàng)及其他收入計(jì)劃資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃資金需求計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃匯總資金需求計(jì)劃與資金來(lái)源，制定資金試算平衡表制定融資方案和提出內(nèi)部管理建議確定融資方案及下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù)實(shí)施融資方案下達(dá)各項(xiàng)工作任務(wù)對(duì)融資方案執(zhí)行過(guò)程和各項(xiàng)任務(wù)完成情況予以監(jiān)督141協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants財(cái)務(wù)中心融資管理流程說(shuō)明附表財(cái)務(wù)中心融資管理流程說(shuō)明附表流程步驟流程步驟責(zé)任

49、責(zé)任確定資金需求準(zhǔn)確制定資金試算平衡制定融資方案和提出內(nèi)部管理建議審批并下達(dá)任務(wù)實(shí)施融資方案監(jiān)督并考核融資效果和進(jìn)度參與部門參與部門戰(zhàn)略發(fā)展部 財(cái)務(wù)中心 事業(yè)部及總部職能部門財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)中心董事會(huì)財(cái)務(wù)中心董事會(huì)參與崗位參與崗位戰(zhàn)略發(fā)展部 經(jīng)理財(cái)務(wù)中心經(jīng)理 事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理及總部職能部門經(jīng)理財(cái)務(wù)中心經(jīng)理財(cái)務(wù)中心經(jīng)理融資會(huì)計(jì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理董事及總裁財(cái)務(wù)中心經(jīng)理融資會(huì)計(jì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理董事及總裁交付品質(zhì)交付品質(zhì)資金需求計(jì)劃書資金試算平衡表融資方案書 內(nèi)部管理建議審批意見(jiàn)融資效果報(bào)告書考核意見(jiàn)依據(jù)依據(jù)整理整理分析分析決策決策實(shí)施實(shí)施監(jiān)督監(jiān)督142協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strat

50、egy Consultants融資效果報(bào)告融資效果報(bào)告編制部門：編制部門：時(shí)間：時(shí)間：融資任務(wù)：融資任務(wù)：實(shí)施融資額：實(shí)施融資額：完成率：完成率：未完成的原因：未完成的原因：可能造成的后果：可能造成的后果：評(píng)價(jià)意見(jiàn)：評(píng)價(jià)意見(jiàn)：依據(jù)：依據(jù)：A或或A+B143協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants該流程在財(cái)務(wù)中心和事業(yè)部財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)完成反饋到集團(tuán)董事會(huì)、戰(zhàn)略發(fā)展部、總經(jīng)理和事業(yè)部管委會(huì)和總經(jīng)理1、財(cái)務(wù)分析監(jiān)管指標(biāo)和分析、財(cái)務(wù)分析監(jiān)管指標(biāo)和分析 量的指標(biāo)： 比例指標(biāo)： 資產(chǎn)總額 資產(chǎn)負(fù)債率 凈資產(chǎn) 流動(dòng)比率 銷售收入 速動(dòng)比率 項(xiàng)目利潤(rùn) 凈資本金利潤(rùn)率 當(dāng)

51、期成本 銷售利稅率 當(dāng)期利潤(rùn) 成本費(fèi)用利稅率 毛利率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（商貿(mào)） 結(jié) 構(gòu)： 趨勢(shì)分析： 銷售收入結(jié) (目的：促進(jìn)經(jīng)營(yíng)改進(jìn)) 現(xiàn)金狀況 成本結(jié)構(gòu) (目的：加強(qiáng)內(nèi)部管理) 銷售收入預(yù)測(cè) 收益結(jié)構(gòu) (目的：考慮資產(chǎn)處理、戰(zhàn)略發(fā)展) 新項(xiàng)目投資分析 比較分析：主要指標(biāo)與行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)和目標(biāo)指標(biāo)、歷史指標(biāo)比較分析2、建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度：、建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度： 財(cái)務(wù)部按月、季、年上報(bào)事業(yè)部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)、總裁。3、建立內(nèi)部審計(jì)制度：、建立內(nèi)部審計(jì)制度：財(cái)務(wù)中心組織定期和不定期對(duì)各事業(yè)部財(cái)務(wù)部收支、資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和必要的專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)，出具報(bào)告和管

52、理建議書上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)、總裁和通報(bào)事業(yè)部管委會(huì)和事業(yè)部總經(jīng)理。財(cái)務(wù)分析監(jiān)管內(nèi)容、流程財(cái)務(wù)分析監(jiān)管內(nèi)容、流程144協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資產(chǎn)管理流程資產(chǎn)管理流程(1) 固定資產(chǎn)、低值易耗品固定資產(chǎn)、低值易耗品1) 該流程適用于交總部和各事業(yè)部該流程適用于交總部和各事業(yè)部總裁、總經(jīng)理總裁、總經(jīng)理行行 政政 管管 理理 部部財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部根據(jù)日常管理需要提出采購(gòu)計(jì)劃審批采購(gòu)實(shí)物入庫(kù)，各部門驗(yàn)收審核審批付款和財(cái)務(wù)審核(2)整理入帳付款計(jì)提折舊、攤銷參加盤點(diǎn)，審核和核算存量資產(chǎn)管理、調(diào)撥、清查盤點(diǎn)整個(gè)集團(tuán)存量資產(chǎn)的抵押、置

53、換依依 據(jù)據(jù)整理、入帳整理、入帳審批付款審批付款建設(shè)采購(gòu)建設(shè)采購(gòu)驗(yàn)驗(yàn) 收收審審 批批提提 出出盤點(diǎn)清理盤點(diǎn)清理和整理和整理核核 算算審批固定資產(chǎn)、超授權(quán)拒絕授權(quán)內(nèi)同意拒絕請(qǐng)求付款同意報(bào)廢、毀損同意處理入庫(kù)單、驗(yàn)收單、發(fā)票145協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資產(chǎn)管理流程資產(chǎn)管理流程(1) 固定資產(chǎn)及低值易耗品說(shuō)明附表固定資產(chǎn)及低值易耗品說(shuō)明附表責(zé)任責(zé)任參與部門參與部門參與崗位參與崗位交付品質(zhì)交付品質(zhì)流程步驟流程步驟提出合理需求及時(shí)正確審批正確采購(gòu)驗(yàn)收 入庫(kù) 領(lǐng)用審批 審核 付款及時(shí)整理入帳正確核算行政辦公室總裁或總經(jīng)理行政辦公室行政辦公室及

54、使用部門總裁或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門辦公室主任及經(jīng)辦人員總裁 總經(jīng)理辦公室主任及經(jīng)辦人員辦公室主任及經(jīng)辦人員總裁 或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及經(jīng)辦人員財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員采購(gòu)計(jì)劃審批意見(jiàn)實(shí)物入庫(kù)單、驗(yàn)收單、發(fā)票、請(qǐng)款單審批審核意見(jiàn)記帳憑證和帳薄記帳憑證和帳薄依據(jù)依據(jù)提出提出審批審批建設(shè)采購(gòu)建設(shè)采購(gòu)驗(yàn)收驗(yàn)收審批付款審批付款整理入帳整理入帳核算核算清查盤點(diǎn)審批和抵押及置換總裁 或總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門 辦公室財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員男辦公室經(jīng)辦人員清查盤點(diǎn)表 審批意見(jiàn) 抵押合同盤點(diǎn)清理盤點(diǎn)清理146協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants總經(jīng)理總經(jīng)理營(yíng)銷

55、中心營(yíng)銷中心行政人事部行政人事部資產(chǎn)管理流程資產(chǎn)管理流程(2) 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、在建項(xiàng)目開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、在建項(xiàng)目審批工程、材設(shè)、開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目部工程、材設(shè)、開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目部根據(jù)項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃書、項(xiàng)目控制計(jì)劃書和項(xiàng)目施工建設(shè)情況提出采購(gòu)、建設(shè)計(jì)劃和合同采購(gòu)、建設(shè)、簽定合同 (1)進(jìn)度、竣工驗(yàn)收，實(shí)物驗(yàn)收審批銷 售審批存量資產(chǎn)管理清查盤點(diǎn)財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部付款和財(cái)務(wù)審核(2)整理入帳付款計(jì)入項(xiàng)目成本、計(jì)提折舊、攤銷銷售收款和帳務(wù)處理參加盤點(diǎn)，審核和接手整個(gè)集團(tuán)存量資產(chǎn)的抵押、置換計(jì)劃外計(jì)劃外請(qǐng)求付款同意拒絕計(jì)劃內(nèi)入庫(kù)單、驗(yàn)收單竣工書，發(fā)票銷售合同、認(rèn)購(gòu)書、房號(hào)確認(rèn)單報(bào)廢、毀損處理意見(jiàn)依據(jù)依據(jù)提出提出審批審批建設(shè)采購(gòu)建設(shè)采

56、購(gòu)驗(yàn)收驗(yàn)收審批付款審批付款整理入帳整理入帳核算核算銷售銷售盤點(diǎn)清理盤點(diǎn)清理147協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants資產(chǎn)管理流程資產(chǎn)管理流程(2) 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、在建項(xiàng)目說(shuō)明附表開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、在建項(xiàng)目說(shuō)明附表責(zé)任責(zé)任參與部門參與部門參與崗位參與崗位交付品質(zhì)交付品質(zhì)流程步驟流程步驟提出合理建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)正確審批正確采購(gòu)建設(shè)及簽定合同實(shí)物驗(yàn)收 入庫(kù)工程進(jìn)度及竣工驗(yàn)收審批 審核 付款及時(shí)整理入帳正確核算項(xiàng)目成本及時(shí)正確銷售 核算 收款存量資產(chǎn)清查盤點(diǎn)審批和抵押及置換工程部、材設(shè)部、 開(kāi)發(fā)部、項(xiàng)目部總經(jīng)理工程部、材設(shè)部、 開(kāi)發(fā)部、項(xiàng)目部工程部、材設(shè)部、項(xiàng)目部

57、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門營(yíng)銷中心、 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、辦公室工程部經(jīng)理、材設(shè)部經(jīng)理、開(kāi)發(fā)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理總經(jīng)理工程部經(jīng)理、材設(shè)部經(jīng)理、開(kāi)發(fā)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理工程部經(jīng)理、材設(shè)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及經(jīng)辦人員財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員營(yíng)銷中心全體人員、財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員男辦公室經(jīng)辦人員采購(gòu)建設(shè)計(jì)劃、合同草案審批意見(jiàn)已簽合同入庫(kù)單、驗(yàn)收單、發(fā)票 、請(qǐng)款單、竣工書審批審核意見(jiàn)記帳憑證和帳薄記帳憑證和帳薄銷售合同、認(rèn)購(gòu)書、房號(hào)確認(rèn)單記帳憑證和帳薄清查盤點(diǎn)表、審批意見(jiàn)、抵押合同依據(jù)依據(jù)提出提出審批審批建設(shè)采購(gòu)建設(shè)采購(gòu)驗(yàn)收驗(yàn)收審批付款審批付款整理入帳整理入帳

58、核算核算銷售銷售盤點(diǎn)清理盤點(diǎn)清理148協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants1.4 1.4 總裁辦公室總裁辦公室 149協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants職能分解表職能分解表 三級(jí)職能三級(jí)職能一級(jí)職能一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能部門：部門：總裁辦公室總裁辦公室 (1) (1)文秘、行政文秘、行政管理管理代行董事會(huì)秘書處職能制定集團(tuán)總部行政管理規(guī)章匯總編制總部行政費(fèi)用預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制管理集團(tuán)總部非生產(chǎn)性實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)管理集團(tuán)總部總務(wù)后勤事務(wù)組織、協(xié)調(diào)集團(tuán)總部大型公關(guān)、社交、禮儀活動(dòng)文秘管理董事會(huì)、集

59、團(tuán)總經(jīng)理交辦的單項(xiàng)任務(wù)推進(jìn)企業(yè)推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)文化建設(shè)督查、督辦，跟蹤董事會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)議決議執(zhí)行情況，反饋信息為董事長(zhǎng)、總經(jīng)理公務(wù)、活動(dòng)、事務(wù)服務(wù)，完成交辦任務(wù)。會(huì)議安排，記錄制定集團(tuán)總部行政管理、文秘檔案管理、信息管理，企業(yè)形象管理、對(duì)外宣傳管理等項(xiàng)規(guī)章制度。公文處理檔案管理、印鑒管理集團(tuán)總部勞動(dòng)紀(jì)律考勤辦公用品采購(gòu)、保管、分發(fā)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算資產(chǎn)管理接待工作集團(tuán)總部后勤、車輛、通訊器材管理企業(yè)形象的融合媒體宣傳內(nèi)刊編輯、印制新聞稿件的審定圖書管理宣傳資料管理企業(yè)形象統(tǒng)籌對(duì)內(nèi)對(duì)外宣傳企業(yè)理念的提煉和推廣內(nèi)部刊物的編輯150協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Con

60、sultants職能分解表職能分解表 三級(jí)職能三級(jí)職能一級(jí)職能一級(jí)職能二級(jí)職能二級(jí)職能信息管理信息管理建立和維護(hù)集團(tuán)公司W(wǎng)WW網(wǎng)站及集團(tuán)總部局域網(wǎng)統(tǒng)籌管理集團(tuán)總部及各事業(yè)部綜合信息統(tǒng)籌軟件開(kāi)發(fā)及商品軟件的選擇計(jì)算機(jī)培訓(xùn)法律事務(wù)法律事務(wù)建立、維護(hù)集團(tuán)公司內(nèi)部信息管理系統(tǒng)維護(hù)集團(tuán)公司和下屬企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)正常運(yùn)行軟件開(kāi)發(fā)和軟件選擇計(jì)算機(jī)設(shè)備的檔案管理計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備的采購(gòu)計(jì)算機(jī)培訓(xùn)對(duì)重大項(xiàng)目的合法性的查證對(duì)合同的合法性及合理性進(jìn)行審核協(xié)助人事培訓(xùn)部門開(kāi)展法律知識(shí)的培訓(xùn)和講座隨時(shí)對(duì)集團(tuán)各部門提出的法律問(wèn)題進(jìn)行解釋企業(yè)對(duì)外法律糾紛的處理為集團(tuán)總部的投資決策提供法律意見(jiàn)為集團(tuán)總部各部、室及事業(yè)部提供法律服

61、務(wù)制定內(nèi)部法律文件處理集團(tuán)總部法律事務(wù)法律知識(shí)培訓(xùn)部門：部門：總裁辦公室總裁辦公室 (2) (2)151協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants總裁總裁辦公室主任崗位說(shuō)明書辦公室主任崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容辦公室主任集團(tuán)總經(jīng)理6人（不含司駕人員）總經(jīng)理辦公室1 1、業(yè)務(wù)：、業(yè)務(wù)：代行董事會(huì)秘書處職能，督查、督辦、跟蹤董事會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)決議執(zhí)行情況，反饋信息為董事長(zhǎng)、集團(tuán)總經(jīng)理公務(wù)、活動(dòng)、事務(wù)服務(wù)，完成交辦任務(wù)制定集團(tuán)總部行政管理、文秘檔案管理、信息管理、法律事務(wù)管理、企

62、業(yè)形象管理、對(duì)外宣傳管理等項(xiàng)規(guī)章制度統(tǒng)籌集團(tuán)總部行政管理事務(wù)統(tǒng)籌、匯總、編制總部行政費(fèi)用預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制統(tǒng)籌集團(tuán)總部非生產(chǎn)性實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)的管理協(xié)調(diào)集團(tuán)總部法律事務(wù)及法律服務(wù)協(xié)調(diào)企業(yè)文化事務(wù)，推進(jìn)企業(yè)文化工作統(tǒng)籌管理集團(tuán)總部信息中心2 2、人事：、人事：決定本部門的崗位職能、人員選聘、業(yè)績(jī)考核、激勵(lì)體系及發(fā)展規(guī)劃。決定部門內(nèi)人事、崗職調(diào)整。3 3、財(cái)務(wù)：、財(cái)務(wù)：按授權(quán)原則，決定本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算及財(cái)務(wù)審批152協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants總裁辦公室主任崗位說(shuō)明書總裁辦公室主任崗位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限人員要求人員要求考核指標(biāo)考核指標(biāo)經(jīng)

63、董事會(huì)、集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)工作原則：賦予輔助董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議及處理日常工作的權(quán)限；設(shè)立秘書室、法律室、編輯室、信息中心4個(gè)對(duì)外二級(jí)管理部門名稱。參與決定本部門人員選聘、薪資、培訓(xùn)的審批。行政經(jīng)費(fèi)審批。教育：本科及以上學(xué)歷，管理類專業(yè)。工作經(jīng)驗(yàn)：5年以上大型企業(yè)相關(guān)工作管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉行政管理。有良好的道德品質(zhì)及職業(yè)操守。具有良好的大局觀及良好的領(lǐng)導(dǎo)、組織、合作、溝通、協(xié)調(diào)能力。服務(wù)意識(shí)和服務(wù)精神好。董事會(huì)、總經(jīng)理交辦任務(wù)完成結(jié)果 10%總部及事業(yè)部各部門的服務(wù)滿意度 15%企業(yè)文化建設(shè)的效果（包括員工滿意度、員工忠誠(chéng)度、內(nèi)部刊物建設(shè)、企業(yè)形象宣傳等指標(biāo)） 25%行政預(yù)算費(fèi)用控制的效果 25%規(guī)

64、章制度健全和完善的效果 25%權(quán)重權(quán)重153協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants法律室主任崗位說(shuō)明書法律室主任崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容法律室主任辦公室主任集團(tuán)辦公室1 1、業(yè)務(wù)：、業(yè)務(wù)：負(fù)責(zé)收集并提供集團(tuán)公司投資、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中所涉及的國(guó)家法律、政策和地方性法律法規(guī)的解釋與運(yùn)用。為公司重大決策提供法律依據(jù)和法律保障。負(fù)責(zé)按集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)合同管理辦法等有關(guān)規(guī)定對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審查和管理。參與公司重大項(xiàng)目的合同談判工作。受公司以及法定代表人委托，代表公司處理對(duì)外的法律

65、糾紛。協(xié)助公司管理層，有計(jì)劃、有步驟的加強(qiáng)公司的法制化進(jìn)程。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)事宜。加強(qiáng)公司的法律監(jiān)督，參與處理公司內(nèi)部的違法違紀(jì)事件的工作。負(fù)責(zé)開(kāi)展公司的普法活動(dòng)和法制宣傳活動(dòng)。2 2、人事：、人事：制定本部門內(nèi)的職責(zé)分工。解決部門內(nèi)的工作協(xié)調(diào)和人員溝通。154協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants法律室主任崗位說(shuō)明書法律室主任崗位說(shuō)明書(2)(2)權(quán)限權(quán)限人員要求人員要求考核指標(biāo)考核指標(biāo)按授權(quán)原則，有權(quán)代表企業(yè)處理對(duì)內(nèi)對(duì)外法律事務(wù)；經(jīng)授權(quán)，有處理法律糾紛的財(cái)務(wù)審批使用權(quán)。教育：本科以上學(xué)歷，法律專業(yè)類畢業(yè)。5年以上法律事務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。有

66、3年以上擔(dān)任企業(yè)法律顧問(wèn)工作經(jīng)歷。必要技能與素質(zhì)：極強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)能力，良好的心理素質(zhì)和溝通能力，敏銳的思維能力與洞察力，社交廣泛。對(duì)無(wú)謂法律糾紛的有效控制。 15%對(duì)法律糾紛的處理效果。 35% 企業(yè)內(nèi)部普法教育的效果。 15%業(yè)務(wù)部門對(duì)法律服務(wù)的滿意度 15% 為重大決策提供法律保障的效果 20% 權(quán)重權(quán)重155協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán) Roland Berger Strategy Consultants計(jì)算機(jī)信息中心主任崗位說(shuō)明書計(jì)算機(jī)信息中心主任崗位說(shuō)明書(1)(1)崗位名稱崗位名稱管理幅度管理幅度直屬上級(jí)直屬上級(jí)所屬部門所屬部門工工作作內(nèi)內(nèi)容容計(jì)算機(jī)信息中心主任總經(jīng)理辦公室主任1人總經(jīng)理辦公室維護(hù)集團(tuán)公司局域網(wǎng)的正常運(yùn)行；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及屬下企業(yè)（部門）計(jì)算機(jī)信息管理工作的整體規(guī)劃、管理、指導(dǎo)實(shí)施；規(guī)劃、建立和維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。維護(hù)集團(tuán)公司的WWW網(wǎng)站；根據(jù)集團(tuán)公司及屬下企業(yè)（部門）的業(yè)務(wù)需求，組織開(kāi)發(fā)或選擇相適應(yīng)的應(yīng)用軟件；根據(jù)集團(tuán)公司的需求，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)及外設(shè)、備件的計(jì)劃、采購(gòu)；與人力資源部協(xié)作，組織集團(tuán)公司及屬下企業(yè)（部門）員工的計(jì)算機(jī)應(yīng)用培訓(xùn)；156協(xié)信集團(tuán)協(xié)信集團(tuán)