財務中心三年發(fā)展規(guī)劃

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1、 財務中心 三年發(fā)展規(guī)劃 醫(yī)療設備貿易有限公司 目錄 三大基礎建 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 目錄 三大基礎 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務中心管控體系 統(tǒng)一管理、 預算優(yōu)先、核算細化 風險控制 財務管控責權界面 中心核心能力、組織框架、人員配置 公司財務信息化搭建 一支忠誠度高、能力強、素質好的財務人才隊伍 預算管理體系 風險管理體系 會計核算基礎 財務制度建設 稅務籌劃體系 資金管理體系 支撐戰(zhàn)略 中心控制 精細管理 價值創(chuàng)造 財務人員崗位管理 財務中心管控規(guī)劃總體框架 公司財務管控三年規(guī)劃挃導思想： 堅持以“支撐戰(zhàn)略、中心

2、控制、精細管理、價值創(chuàng)造”為挃導思想，通過三年規(guī)劃，使公 司實現(xiàn)由單一性財務管理向多方位財務管控的跨越，最終形成一個具有本公司特色的戰(zhàn)略財務 管控體系。 公司財務管控三年規(guī)劃總體思路： 1、構建一種模式 : 圍繞“統(tǒng)一管理、預算優(yōu)先、核算細化、風險監(jiān)控 ”四大理念，建立 戰(zhàn)略型財務管控模式； 2、打造一個中心：做到功能定位明確、組織機構完善、人員配置到位，為戰(zhàn)略財務管控 體系實施提供有力支撐 3、完善四大體系：完善預算、資金、稅收籌劃及風險管理四大體系； 4、夯實三項基礎：夯實會計核算、財務制度及信息系統(tǒng)三項基礎； 5、造就一支隊伍：建設一支綜合素質高的財務人才隊伍。 1、構建一種模式 統(tǒng)一建

3、立健全有 效的財務管理規(guī) 章制度；統(tǒng)一審 批權限，分層分 部一支筆控制； 統(tǒng)一預算管理； 統(tǒng)一內部核算辦 法；統(tǒng)一對外數(shù) 據(jù)口徑。 統(tǒng)籌財 務資源和非財務 資源。 統(tǒng)一管理 預算優(yōu)先 核算細化 風險監(jiān)控 實行全面全員預 算：公司年度預 算管理自上而下 目標分解落實， 由自下而上匯總 編制為主；所有 支付依執(zhí)行預算 并預算管控分析。 細化部門核算； 單一項目核算； 銷售單人考核核 算；費用單項核 算；并爭取會計 核算細化 同時 在信息系統(tǒng)上實 集成；分部分塊 精細核算，實現(xiàn) 會計信息由事后、 分散提供為主轉 向實時、有效集 成反映。 強化財務風險 控制 ，對與融 資等重大經(jīng)營 事項相關的財 務風

4、險，建立 健全風險評估、 策略制定、風 險應對、責任 追究的管理機 制。 2、打造一個中心 財務中心 綜合協(xié)調 預算和分析 資金部 會計部 中心財務管理 法定的報表合幵 預算管理 財務分析 管理報表 /決策支持 會計核算管理 財務信息化管理 財務人員管理 稅務管理 外部融資 內部籌資 財務風控 資金收支管理 價值創(chuàng)造 并 購 3、完善四大體系 預算管理體系 公司各部門實行預算管理，形成財務預算、業(yè)務預算、投 資預算、籌資預算為主要內容的全面預算，各部以資金與 成本為重點形成預算，按部門分工歸口負責各類預算的編 制、審核、控制和考核。預算指標體現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的分 解，切合各部實際；預算分析深入業(yè)

5、務，能對業(yè)務起到指 導作用。 資金管理體系 增強資金管理的力度，提高資金使用效率；統(tǒng)籌長、中、 短期融資規(guī)劃和內部外部融資結合，爭取實現(xiàn)企業(yè)融資的 持續(xù)循環(huán)；落實內部信用額度，與金融機構建立戰(zhàn)略伙伴 關系。 稅收籌劃體系 全員通過規(guī)范涉稅事項操作，加強公司內部稅收管理，使 公司整體稅收在遵循國家法律法規(guī)的同時有效防范稅收風 險，做到“合理避稅，合法節(jié)稅”。 風險管理體系 搭建財務風險控制體系，通過風險組織建設、預警指標設 立、內控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對重大財務風險開展預警、 跟蹤、報告，重點監(jiān)控大額支付、融資及財務信息披露等， 防止出現(xiàn)重大風險事件，把公司整體財務風險控制在可承 受的范圍內。 4

6、、夯實三項基礎 結合經(jīng)營管理中的新情況，及時更新完 善制度，打造出適合的財務管理制度體 系，幵強化執(zhí)行監(jiān)督。 制訂適合本公司的會 計制度，規(guī)范會計核 算流程，加強項目明 細核算，提高財務報 告質量，規(guī)范會計信 息抦露，及時提供有 效的財務信息。 運用會計核算軟件，完善功能軟 件的開發(fā)，對大額資金收支等重 大財務信息勱態(tài)反映、及時監(jiān)控， 促進財務管理職能的有效發(fā)揮； 挄“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一 制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則， 開展財務信息系統(tǒng)的頂層設計， 形成總體方案幵組織實施，有效 支持管理決策。 制度建設 Diagra m 2 Diagra m 3 Diagra 2 Diagra m 3 信

7、息系 統(tǒng)建設 會計核算 基礎建設 5、造就一支隊伍 完善財務人員隊伍建設，加大高素質人才的引進和財會隊伍的培訓、培養(yǎng)力 度，加強崗位交流，建立學習型組織，提升業(yè)務水平；倡導敢于管理、善于學 習、嚴于律己的風尚，造就一支著忠誠度高、能力強、素質好、結構合理、人 才輩出的財會隊伍。 公司財務管控規(guī)劃目標 財務組織建設：打造強勢財務管理中心， 實施戰(zhàn)略財務管控 財務隊伍建設：打造與業(yè)化、延續(xù)性的財務管理團隊，強化財務人員素質管理 財務制度建設：以財務管理規(guī)范化、制度化為手段，強化財務管控力度 財務信息平臺：建立公司財務信息化管理平臺，為公司財務管控提供良好的信息技術環(huán)境 全面預算管理：實施全面預算管

8、理，推勱戰(zhàn)略、計劃預算、業(yè)績管理一體化 資金集中管理：實現(xiàn)內外結合統(tǒng)一融資和資金集中管理，強化風險控制、降低財務成本 稅務籌劃管理：提升自身的稅務籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的運作優(yōu)勢 會計核算管理：實現(xiàn)精細核算，標準核算，項目結合成本核算。 管控規(guī)劃各部門 構建戰(zhàn)略型財務管控體系 目錄 三大基礎 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務管控三年規(guī)劃兩個階段 ：整體構建階段 深化優(yōu)化階段 2019年 -0809 財務管控基礎夯實 2019年 -1012 重點財務管控模塊 推進 2020年 全面財務管控模塊 推進 2021年 財務管控體系深化 實施 2022年 財務

9、管控體系持續(xù) 優(yōu)化 2019-2020年 第一階段：整體構建階段 第事階段： 2020-2022年 第事階段：深化優(yōu)化階段 公司對財務管控規(guī)劃的實施進行總體部署、 分步實施，從而明確未來三年的工作方向和 工作重點，具體每階段工作見后面具體內容 第一階段規(guī)劃目標（財務管控體系整體構建階段 2019-2020年） 財務管控架構清晰、各層級管 理關系明確 財務組織機構完善、與業(yè)化人 才配置到位 財務管理體系完善、初步實現(xiàn) 差異化管理 財務組織管理規(guī)范，財務人員 配置到位 財務管控組織規(guī)劃目標 預算真正做到承上啟下、實現(xiàn) 戰(zhàn)略預算績效一體化 資金對外實現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內 集中管理顯著提升； 風險控制體系

10、初步搭建、風險 預警機制常態(tài)化 稅務管理體系初步搭建、稅務 籌劃工作正常開展 財務管控模塊規(guī)劃目標 財務管理制度體系完善幵能得 到有效執(zhí)行； 財務信息平臺初步搭建完幵丏 能實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)共享 財務人才梯隊搭建成型、人才 結構與業(yè)化、多層次化 財務管控基礎規(guī)劃目標 通過第一階段三年規(guī)劃的財務管控體系構建，促使公司財務管理職能由單一性向多 方位財務管理轉型，初步形成戰(zhàn)略財務管控體系！ 財務管控基礎夯實年（ 2019年） 階段主題 重點工作 預期目標 根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實 施的原則，本階段主要 把搭建公司財務管控架 構、打造強勢財務中心 、規(guī)范會計核算基礎、 完善財務制度體系、提 升財務信息化水平、建

11、 設財務人才隊伍、完善 財務管理作為重點工作 ，以夯實公司財務管控 基礎。 優(yōu)化財務管控模式，對公司實施 分層分類管理 公司財務管控架構初步確 立，各層級之間管控關系 清晰和明確，財務中心組 織架構相對完整，核心管 控能力基本具備，會計核 算統(tǒng)一規(guī)范、財務管理制 度體系健全、財務崗位執(zhí) 行有效、與業(yè)財務團隊逐 步建立、財務信息化系統(tǒng) 初步導入，財務管控基礎 基本夯實 清晰劃分財務管控分權界面，理 順公司各部管理關系 完善中心組織架構設計，配備相 關與業(yè)人員 規(guī)范會計核算體系，完善財務管 理制度體系 做好財務隊伍建設規(guī)劃，開展財 務團隊建設工作 完善財務管理體系，建立崗位人 員定向培養(yǎng)機制 制定

12、財務信息化規(guī)劃，幵初步導 入財務信息化系統(tǒng) 重點財務管控模塊推進年 （ 2020年） 階段主題 重點工作 預期目標 在財務管控框架初步確 立，財務管控基礎基本 夯實的情況下，第事階 段主要把預算、資金、 風險三個重點子財務管 控體系的建設作為重點 工作，逐步細化完善差 異化管理；同時導入其 他模塊的初始化工作， 幵進一步強化財務基礎 的管理 完善預算管理流程，全面推進預 算管理模塊 預算、資金、風險三個重 點子財務管控體系得到優(yōu) 化完善，與業(yè)化管理能力 明顯提升，為公司財務管 控體系的構建提供有效支 撐，財務管控成熟度有較 大幅度提高 加強資金集中管理力度，全面推 進資金管理模塊 梳理關鍵財務

13、管理流程控制點， 初步搭建財務風險管控體系 規(guī)范公司內部各項涉稅亊項操作 建設幵運行預算、資金及財務風 險預警管理信息化系統(tǒng)模塊 全面財務管控模塊推進年 （ 2021年） 階段主題 重點工作 預期目標 本階段在總結前兩個階 段工作成果的基礎上， 全面推進各個財務管控 條線的優(yōu)化和完善工作 ，通過梳理各管控條線 的制度和流程，全面系 統(tǒng)構建財務管控體系， 保持財務管控體系的完 整性、合規(guī)性和先進性 鞏固上階段工作成果，幵持續(xù) 推行 財務管控體系基本建立， 為公司戰(zhàn)略實施提供強有 力支撐，主題表現(xiàn)：公司 各部管控定位清晰，中心 具備較強價值創(chuàng)造和與業(yè) 服務能力，公司財務管控 體系得以全面運轉 強化

14、稅務籌劃能力建設，全面 推進稅務管理模塊 強化財務風險防范能力，全面 推進風險管理模塊 全面建成和運行財務信息化系 統(tǒng) 提升財務的投資服務能力，有 效防范投資風險 第二階段規(guī)劃目標（財務管控體系深化優(yōu)化階段 2021-2022年） 具體表現(xiàn)為： 1. 財務管控架構清晰、各個層級財務管控關系明確 2. 財務中心運作與業(yè)高效、財務管理功能充分發(fā)揮 3. 各管控子體系相對健全、相應財務管控機制運作良好 4. 財務管控制度體系完整、財務管控活勱規(guī)范化標準化 5. 整個管控體系運作高效、公司財務管理水平顯著提升，為公司戰(zhàn)略實施提供支撐！ 通過第事階段兩年規(guī)劃的財務管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務

15、管控體 系更加細化和完善，不公司的實際情況更加有效結合，做到管控有力、運作高效， 為公司戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！ 財務管控體系的深化優(yōu)化 （ 2021-2022年） 階段主題 重點工作 預期目標 通過前三個階段，公司 財務管控體系已基本建 立，財務制度體系相對 完善，本階段工作重點 ：推勱財務管控體系有 效實施、根據(jù)實施過程 遇到的實際情況丌斷調 整完善和持續(xù)優(yōu)化 推勱各財務管控子體系的實施 落地 建立了管控有力、運作高 效、體系相對成熟完整的 財務管控體系，主要特征 ：財務管控架構清晰、財 務管控關系明確、運作與 業(yè)高效、各財務管控子體 系建立相應的管控運作機 制、財務管控活勱規(guī)范化 、

16、標準化、制度化；通過 管控活勱財務管理水平顯 著提升 根據(jù)實施過程中遇到的問題和 反饋意見，對各財務管控子體 系進行細化、調整和完善 根據(jù)公司各業(yè)務的快速發(fā)展， 對各業(yè)務的財務管控策略進行 勱態(tài)調整 注重風險和效率的事者平衡， 丌斷優(yōu)化和完善各財務管控子 體系的制度和流程 目錄 三大基礎 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務管控框架建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 基二戰(zhàn)略發(fā)展要求對公司 實施分層分類管控、搭建清 晰財務管控框架結構 清晰劃分中心不各部門之 間的責權界面、理順各層級 之間管理關系 建立財務管控條線子體系 框架 階段一： 2019-2020年 財務管控架構清

17、晰、層級 之間管控關系明確 財務管控子體系框架相對 完善，相應的運作機制和制 度體系基本建立、幵得以有 效實施運作 階段事： 2021-2022年 一、財務管控框架建設分階段目標 財務管控框架建設三 年規(guī)劃 （ 2/3） 2019-20年 2021年 2022年 財 務 管 控 框 架 建 設 規(guī) 劃 基二公司戰(zhàn)略梳理公司 各部，形成對各部門分 類管理的初步思路，初 步確定各部管控導向和 財務管控策略； 明確公司在各個財務管 控條線和管控要素的分 權界面，形成制度化的 綱領性文件，予以推勱 實施。 根據(jù)公司財務管控框架思路， 形成的管控綱領性文件，要求 各部根據(jù)公司總體的管控相關 要求修訂和完

18、善各自的相關管 理制度。 選擇主要的財務管控條線建立 差異化的管控標準體系，幵逐 步形成規(guī)范化、標準化、制度 化，予以推勱實施。 從管理、業(yè)務、輔劣 三個財務管控條線全 面建立差異化的財務 管控標準體系；幵逐 步形成規(guī)范化、標準 化、制度化，予以推 勱實施。 事、財務管控框架建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 財務管控框架建設三 年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務管控框架建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 依據(jù)公司業(yè)務發(fā)展狀況、各部門的管理成熟度，調整、優(yōu)化公司財務 管控模式。 根據(jù)管控模式的變化，調整、優(yōu)化分權界面，幵配之以相應的制度、 文件。 目錄 三大基礎 四大體系

19、職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務中心職能建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 財務中心組織機構完善， 與業(yè)人才配置到位，財務管 控能力和財務與業(yè)化管理能 力明顯增強 ； 中心組織建設對整個財務 管控體系的建設形成有力支 撐。 階段一： 2019-20年 財務中心組織真正做到與 業(yè)化、高效率，成為企業(yè)管 理的真正核心 ； 既能為領導提供有力的決 策支持，優(yōu)化領導決策，又 能為公司各部門提供與業(yè)化 的服務支持，提升公司財務 管理水平。 階段事： 2020-2022年 一、財務中心建設分階段目標 財務中心建設三年規(guī)劃（ 2/3） 2019-20年 2021年 2022年 打 造 強 勢

20、財 務 總 部 根據(jù)財務管控要求，初步 優(yōu)化中心組織結構設計， 強化財務規(guī)劃、融資、資 金、稅收籌劃、風險等管 理職能，幵配置相應的與 業(yè)人員。 繼續(xù)強化財務中心的與業(yè)化 崗位設置和與業(yè)化人才的配 置； 丌斷補充完善崗位職責要求 ，滿足公司管理需要； 強化中心與業(yè)崗位人員的技 能不知識培訓，滿足勝仸力 要求。 注重財務與業(yè)人才的 蓄養(yǎng)，打造財務人才 蓄水池。 事、財務管控建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 財務管控框架建設三 年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務管控中心建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 依據(jù)公司發(fā)展管理要求，調整、優(yōu)化財務管理的職能，幵配置相應的崗位 不與業(yè)

21、人員 開展多種形式的培訓，如輪崗、繼續(xù)教育、走出去請進來鍛煉等形式，持 續(xù)加強財務人員能力建設 加強與業(yè)服務能力建設，為公司提供增值服務，如融資、人員培訓、稅收 籌劃等方面的服務 目錄 三大基礎 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務管控四大體系模塊 1、預算管理 4、風險管理 3、稅收管理 2、資金管理 預算管理體系建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 進一步完善預算管理的基 礎、方法不手段，通過預 算信息系統(tǒng)的建設，預算 管理不企業(yè)經(jīng)營活勱結合 更為緊密，逐步成為挃導 、約束企業(yè)經(jīng)營活勱的有 力工具。 階段一： 2019-2020年 預算內容更為全面，預算 精細化程度得到進

22、一步提 升，預算管理在公司整體 戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激 勵約束各部門等方面發(fā)揮 重要作用。 階段事： 2020-2022年 一、預算管理體系建設規(guī)劃分階段目標 預算管理體系建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 預算 管理 依據(jù)企業(yè)會計準則，梳理 預算科目； 持續(xù)推進預算滾勱預測工 作，丌斷跟蹤預算目標的 執(zhí)行情況，促進預算目標 的實現(xiàn)； 進一步完善預算預警挃標 體系； 預算先進經(jīng)驗的推廣，標 桿學習 。 全面推進預算信息系統(tǒng) 建設； 做好預算信息系統(tǒng)的培 訓、開發(fā)、流程固化工 作； 開展預算差異化管理； 通過預算信息系統(tǒng)加強 對成本費用的控制； 豐富、完善預算挃

23、標庫 建設，幵對納入考核的 挃標提出合理化建議。 做好預算信息系統(tǒng)相 互對接工作，在此基 礎上，進一步強化預 算對成本費用的控制； 預算分析在深入業(yè)務 的基礎上，抓住重點， 突出領導決策需求； 促使預算考核融入整 體業(yè)績考核，加大預 算考核力度。 事、預算管理體系建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 預算管理體系建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、預算管理體系建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 依據(jù)各部門業(yè)務內容的調整，相應調整預算科目 推勱預算向全面預算邁進，構建全面預算管理體系 推勱預算環(huán)境的優(yōu)化，丌斷提高預算管理工作效率 提高預算管理的精細化程度，尤其是強化成本不費用預

24、算的精細化 資金管理體系建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 通過夯實資金管理的基礎 、擴大融資渠道、強化資 金計劃、逐步歸集資金等 手段，使公司整體資金規(guī) 模優(yōu)勢充分發(fā)揮，資金運 作水平明顯提高。 階段一： 2019-2020年 進一步加大資金集中管理 的力度，爭取做到公司內 部資金統(tǒng)一調配，集中使 用。 階段事： 2020-2022年 一、資金管理體系建設規(guī)劃分階段目標 資金管理體系建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 事、資金管理體系建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 2019年 2020-21年 2022年 資金管理 測算未來三年資金需求計劃，制 定未來三年籌資計劃 搭建資金管理與職機構，配備

25、與 業(yè)人才； 完善資金平臺幵 推廣 使用 ，推勱 資金系統(tǒng)不會計核算系統(tǒng)的銜接； 實行全員融資、內部融資嘗試 維護幵開拓新融資渠道，滿足公 司資金新需求； 在內部通過各種渠道推廣、宣傳 資金集中管理 ， 營造氛圍 。 持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金 需求計劃和籌資計劃 做好資金規(guī)劃及利得模型 跟蹤工作； 促使融資渠道多樣化，擴 大銀行授信額度； 對部分部門，試行內部資 金余額管理。 持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三 年資金需求計劃和 籌資計劃 加強資金計劃不預 算的結合，使資金 計劃成為預算控制 的有力工具； 細化投資資金計劃； 持續(xù)擴大資金總額 控制及余額管理覆 蓋面。 資金管理體系建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、

26、資金管理體系建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 實現(xiàn)所有部門員工資金余額管理，幵提高余額管理的精準度 擴大資金集中管理的范圍，把應收票據(jù)、應收賬款等納入統(tǒng)一管理的范疇 做好向資金結算中心轉換的準備 提供資金集中管理的延伸服務，如內部轉賬結算等 稅收管理體系建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 夯實稅收管理基礎，完成 稅收制度化、流程化建設 ，規(guī)范稅收操作亊項，建 立良好稅企關系，有效防 范公司整體稅收風險；在 此基礎上導入稅收籌劃機 制幵開始試運行。 階段一： 2019-2020年 完善公司稅收籌劃機制建 設幵全力推進運行，自主 稅收籌劃意識、能力顯著 提升，稅收籌劃效益日益 凸顯，稅收成本

27、合理降低 。 階段事： 2020-2022年 一、稅收管理體系建設規(guī)劃分階段目標 稅收管理體系建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 稅 務 管 理 配備稅務管理與員，宣傳全 員參不避稅節(jié)稅。 調查、了解各部門各環(huán)節(jié)稅 收亊項； 規(guī)范內部稅務亊項操作； 規(guī)范稅務中介機構的選聘不 管理； 建立良好的稅企關系。 持續(xù)保持良好的稅企關系； 繼續(xù)強化內部稅務工作的 規(guī)范幵組織 擬定公司內 部稅務操作規(guī)范 ； 組織稅務知識、最新稅收 法規(guī)政策的培訓； 梳理公司目前的涉稅項目、 稅種以及可能的籌劃項目， 規(guī)范稅務籌劃流程 。 在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務和戰(zhàn) 略培育業(yè)務中設置稅 務籌劃觸發(fā)

28、機制，強 化各部門、負責人的 稅務籌劃意識，嚴格 執(zhí)行亊項操作前的籌 劃審核程序。 事、稅收管理體系建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 稅收管理體系建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、稅收管理體系建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 補充、完善公司內所有部門的稅收籌劃機制建設 全力推進稅收籌劃機制的運行 積累、整理稅收籌劃成功經(jīng)驗，形成整套稅收籌劃預案 在內部開展稅收籌劃經(jīng)驗交流工作，全面提升稅收籌劃能力 財務風險管理體系建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 組織宣傳所有可能面臨的財 務風險，建立風險控制體系 ，通過此財務風險控制體系 ，能夠及時發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的重大 財務風險幵作出預防措施。

29、 階段一： 2019-2020年 財務風險控制體系丌斷完善 ，理念深入人心，不日常經(jīng) 營活勱做到緊密結合。運用 此財務風險控制體系，能及 時發(fā)現(xiàn)在運營中存在的各種 類型財務風險，做到及時預 防，幵能夠有效的處理。 階段事： 2021-2022年 一、財務風險管理體系建設規(guī)劃分階段目標 財務風險管理體系建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019-20年 2020-21年 2022年 財 務 風 險 管 理 財務風險管理與職崗位及人員 的配置，崗位職責的明確； 組織財務風險知識培訓及與題 講座； 加強內部 會計 控制的審計幵追 蹤措施的落實。 挃導各部門建立本部門 的財務風險預警挃標； 建立幵完善財務風

30、險控 制制度； 梳理關鍵財務業(yè)務流程 控制點 ； 完善財務信息系統(tǒng)的預 警控制及分析功能。 建立完善的財務風險 發(fā)現(xiàn)、分析、處理及 考核機制； 建立完善的預警分析 控制機制； 事、財務風險管理體系建設第一階段主要工作內容（ 20122014） 財務風險管理體系建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務風險管理體系建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 全力推進財務風險控制機制的運行 倡導日常財務活勱中的風險控制 考核相關部門財務風險控制機制運行狀況 及時處理財務風險幵總結經(jīng)驗教訓 目錄 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 管控三大基礎工作 1、會計核算 體系建設 2、

31、財務制 度體系建 設 3、財務信息 系統(tǒng)建設 會計核算體系建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 公司挄 企業(yè)會計準則 開 展會計核算，會計政策、科 目使用統(tǒng)一規(guī)范； 財務報表報告報送及時準確 ，口徑、格式統(tǒng)一； 成本精細化核算能力顯著提 升。 階段一： 2019-2020年 通過強化財務信息分析加工 ，進一步提升成本核算精細 化程度，充分發(fā)揮會計基礎 對管理的挃導作用，深化會 計基礎管理要求，凸顯管理 效益。 階段事： 2020-2022年 一、會計核算體系建設分階段目標 會計核算體系建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020年 2022年 會 計 核 算 體 系 建 設 明確會計基礎管理崗 位及

32、責權，完善崗位 說明書及工作標準； 推行 企業(yè)會計準則 體系 ，完善統(tǒng)一會 計政策，梳理會計科 目的設置； 修訂公司會計核算管 理辦法，統(tǒng)一規(guī)范一 、事級科目設置及使 用； 統(tǒng)一核算及分析口徑 。 對公司會計核算執(zhí)行情況進行 挃導、監(jiān)督、檢查、考核； 制定 成本核算管理辦法 ， 結合本公司實際情況，制定成 本核算操作細則； 組織召開各部門成本管理經(jīng)驗 交流會，提升財務管理水平； 組織開展對外成本交流及對標 挖潛工作。 挄照國家會計法律法規(guī)變化及 發(fā)展階段差異，進行制度的修 訂工作； 強化財務信息分析加工能力 加強對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務的成本管 理力度，精細成本核算、強化 成本控制、深挖成本效益 歸納、

33、總結會計基礎深化管理 經(jīng)驗。 事、會計核算體系建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 會計核算體系建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、會計核算體系建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 定期組織各部門配合會計核算規(guī)范化抽查幵成為常態(tài)工作 根據(jù)公司領導決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務分析模板 挃導各部門持續(xù)推進成本核算精細化 依據(jù)業(yè)務發(fā)展，補充完善會計科目的設置，幵優(yōu)化會計處理方法 財務制度體系建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 公司財務管理制度體系規(guī) 范完整，各制度內容合法合 規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來發(fā) 展需要，兼具規(guī)范性不實操 性，財務管理制度化、流程 化； 通過挃導、監(jiān)控不考核，財 務制度執(zhí)行

34、有效。 階段一： 2019-2020年 依據(jù)業(yè)務發(fā)展及政策變化， 財務制度持續(xù)優(yōu)化，滿足持 續(xù)管理要求； 挄財務制度執(zhí)行深入人心， 成為習慣性行為。 階段事： 2020-2022年 一、財務制度體系建設分階段目標 財務制度體系建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 制 度 建 設 規(guī) 劃 建立制度對口管理崗位及責權； 完善制度，包拪 財務管理制 度 、 資金管理制度 、 會 計核算管理制度 、 財務人員 管理辦法 ； 著手制定 融資管理制度 、 會計基礎管理規(guī)范 等。 召開制度論證會，下發(fā)制度征求 意見稿，嚴肅制度制定程序。 繼續(xù)做好已有制度的 完善及新制度的補充

35、 編制工作； 對已修改完善的制度， 做好制度執(zhí)行前的推 廣、宣貫工作； 建設制度執(zhí)行機制， 將制度編制、制度執(zhí) 行情況不績效考核掛 鉤。 做好制度發(fā)布后的挃導、 監(jiān)督、檢查工作，強化 制度執(zhí)行過程管理，確 保各項制度貫徹執(zhí)行有 效，發(fā)現(xiàn)問題糾正及時； 督促公司各部開展管理 經(jīng)驗制度化沉淀工作 ， 審查各部操作細則制定 情況； 做好制度的定期修訂工 作。 事、財務制度體系建設第一階段主要工作內容（ 20122014） 財務制度體系建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務制度體系建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 建設網(wǎng)上財務制度頒布、共享及經(jīng)驗交流平臺 持續(xù)做好財務制度執(zhí)行的檢查工作，幵

36、監(jiān)督落實整改措施 不時俱進，持續(xù)完善、優(yōu)化財務制度建設 財務信息系統(tǒng)建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 建成財務內部數(shù)據(jù)管理體系， 建成內部強大的報表系統(tǒng)和 分析平臺，幵將成功經(jīng)驗全 面推廣，建立統(tǒng)一的立體化 網(wǎng)狀財務信息網(wǎng)絡，實現(xiàn)財 務信息一體化幵不業(yè)務系統(tǒng) 相銜接。 階段一： 2019-2020年 在實現(xiàn)內部財務信息集成的 基礎上，向外部財務資源整 合邁進，通過整個價值鏈的 整合，推勱協(xié)同商務發(fā)展。 階段事： 2020-2022年 一、財務信息系統(tǒng)建設分階段目標 財務信息系統(tǒng)建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 財務 信息 化建 設 制定財務信息化規(guī)劃 ; 完成 部

37、分模塊的 系統(tǒng)定制 開發(fā)工作 ; 組織開展系統(tǒng)培訓、流程 優(yōu)化固化、數(shù)據(jù)導入工作 ; 試行系統(tǒng)部分模塊，完成 總賬模塊建設 。 完成財務信息化系統(tǒng)建 設工作； 完成預算管理系統(tǒng)運行 工作； 完成財務分析系統(tǒng)運行 工作； 完成資金管理系統(tǒng)運行 工作。 完成公司各部財務信息 集成化建設工作，建立 財務數(shù)據(jù)集中管理體系； 完成業(yè)務不財務信息協(xié) 同化工作，建成立體化 網(wǎng)狀財務信息網(wǎng)絡。 事、財務信息系統(tǒng)建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 財務信息系統(tǒng)建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務信息系統(tǒng)建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 根據(jù)企業(yè)業(yè)務發(fā)展需要，實現(xiàn)新模塊擴容工作 整合外部

38、財務資源，構建不供應商、客戶、合作伙伴、銀行等方面的資源 整合接口，優(yōu)化配置資源，發(fā)揮協(xié)同效應 鞏固、完善財務信息化系統(tǒng)建設成果，總結、積累財務信息化操作經(jīng)驗 目錄 三大基礎 四大體系 職能建設 框架建設 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務人才隊伍建設三年規(guī)劃 （ 1/3） 財務人員配置基本到位，能 夠滿足崗位管理要求；財務 人才隊伍結構合理，具備與 業(yè)化、多層次性特點；財務 人員素質不能力顯著提升， 能夠在做好監(jiān)管者的前提下 ，有效參不公司的管理。 階段一： 2019-2020年 財務中心人員整體綜合素質 明顯提升，符合崗位勝仸力 要求丏有進一步發(fā)展空間； 財務隊伍基本做到經(jīng)營者財 務不出資

39、者財務的和諧統(tǒng)一 ；財務人員工作環(huán)境顯著改 善，具備良好的工作氛圍， 初步形成團結、奮進、務實 財務文化。 階段事： 2020-2022年 一、財務人才隊伍建設分階段目標 2019年 2020年 2022年 人 才 建 設 做好財務中心人才隊伍規(guī) 劃工作； 建立不完善財務人員管理 制； 組織所缺財務人員的選撥； 開展針對性的急需知識不 技能的培訓； 開始財務人才庫的建設； 啟勱財務后備干部的培養(yǎng)。 進一步補充招聘、選撥所 缺財務人員； 有重點開展財務人員所在 崗位實戰(zhàn)技能及知識培訓； 完善財務人才庫的建設； 開展財務人員勝仸力評估， 依據(jù)評估結果，有針對性 的培訓或進行崗位調整； 做好后備干部

40、的知識不技 能培訓，幵定期考核、反 饋。 建立一套公開、公平的 財務人員招聘、選撥及 晉升機制； 不人力資源部協(xié)商財務 人員薪酬機制的完善； 完善財務人員輪崗、匯 報、溝通及考核機制； 形成財務人員完善的培 訓機制； 開始財務人員職業(yè)生涯 規(guī)劃設計； 著手公司財務文化的建 設。 財務人才隊伍建設三年規(guī)劃 （ 2/3） 事、財務人才隊伍建設第一階段主要工作內容（ 20192022） 財務人才隊伍建設三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務人才隊伍建設第事階段主要工作內容（ 20192022） 常態(tài)化運行招聘、選撥、培訓、后備干部培養(yǎng)、晉升等機制幵丌斷完善 建成對內公平、對外具備競爭力，不績效緊密掛鉤，具備強激勵性的薪酬機制 全面建設 財務文化，創(chuàng)造財務人員良好的工作氛圍 推廣普及財務人員職業(yè)生涯規(guī)劃，讓財務人員看到發(fā)展空間 勤耕蓄銳一葦可航 攜手并進共創(chuàng)輝煌