財務(wù)中心三年發(fā)展規(guī)劃

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1、 財務(wù)中心 三年發(fā)展規(guī)劃 醫(yī)療設(shè)備貿(mào)易有限公司 目錄 三大基礎(chǔ)建 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 目錄 三大基礎(chǔ) 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務(wù)中心管控體系 統(tǒng)一管理、 預(yù)算優(yōu)先、核算細(xì)化 風(fēng)險控制 財務(wù)管控責(zé)權(quán)界面 中心核心能力、組織框架、人員配置 公司財務(wù)信息化搭建 一支忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財務(wù)人才隊伍 預(yù)算管理體系 風(fēng)險管理體系 會計核算基礎(chǔ) 財務(wù)制度建設(shè) 稅務(wù)籌劃體系 資金管理體系 支撐戰(zhàn)略 中心控制 精細(xì)管理 價值創(chuàng)造 財務(wù)人員崗位管理 財務(wù)中心管控規(guī)劃總體框架 公司財務(wù)管控三年規(guī)劃挃導(dǎo)思想： 堅持以“支撐戰(zhàn)略、中心

2、控制、精細(xì)管理、價值創(chuàng)造”為挃導(dǎo)思想，通過三年規(guī)劃，使公 司實現(xiàn)由單一性財務(wù)管理向多方位財務(wù)管控的跨越，最終形成一個具有本公司特色的戰(zhàn)略財務(wù) 管控體系。 公司財務(wù)管控三年規(guī)劃總體思路： 1、構(gòu)建一種模式 : 圍繞“統(tǒng)一管理、預(yù)算優(yōu)先、核算細(xì)化、風(fēng)險監(jiān)控 ”四大理念，建立 戰(zhàn)略型財務(wù)管控模式； 2、打造一個中心：做到功能定位明確、組織機(jī)構(gòu)完善、人員配置到位，為戰(zhàn)略財務(wù)管控 體系實施提供有力支撐 3、完善四大體系：完善預(yù)算、資金、稅收籌劃及風(fēng)險管理四大體系； 4、夯實三項基礎(chǔ)：夯實會計核算、財務(wù)制度及信息系統(tǒng)三項基礎(chǔ)； 5、造就一支隊伍：建設(shè)一支綜合素質(zhì)高的財務(wù)人才隊伍。 1、構(gòu)建一種模式 統(tǒng)一建

3、立健全有 效的財務(wù)管理規(guī) 章制度；統(tǒng)一審 批權(quán)限，分層分 部一支筆控制； 統(tǒng)一預(yù)算管理； 統(tǒng)一內(nèi)部核算辦 法；統(tǒng)一對外數(shù) 據(jù)口徑。 統(tǒng)籌財 務(wù)資源和非財務(wù) 資源。 統(tǒng)一管理 預(yù)算優(yōu)先 核算細(xì)化 風(fēng)險監(jiān)控 實行全面全員預(yù) 算：公司年度預(yù) 算管理自上而下 目標(biāo)分解落實， 由自下而上匯總 編制為主；所有 支付依執(zhí)行預(yù)算 并預(yù)算管控分析。 細(xì)化部門核算； 單一項目核算； 銷售單人考核核 算；費用單項核 算；并爭取會計 核算細(xì)化 同時 在信息系統(tǒng)上實 集成；分部分塊 精細(xì)核算，實現(xiàn) 會計信息由事后、 分散提供為主轉(zhuǎn) 向?qū)崟r、有效集 成反映。 強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險 控制 ，對與融 資等重大經(jīng)營 事項相關(guān)的財 務(wù)風(fēng)

4、險，建立 健全風(fēng)險評估、 策略制定、風(fēng) 險應(yīng)對、責(zé)任 追究的管理機(jī) 制。 2、打造一個中心 財務(wù)中心 綜合協(xié)調(diào) 預(yù)算和分析 資金部 會計部 中心財務(wù)管理 法定的報表合幵 預(yù)算管理 財務(wù)分析 管理報表 /決策支持 會計核算管理 財務(wù)信息化管理 財務(wù)人員管理 稅務(wù)管理 外部融資 內(nèi)部籌資 財務(wù)風(fēng)控 資金收支管理 價值創(chuàng)造 并 購 3、完善四大體系 預(yù)算管理體系 公司各部門實行預(yù)算管理，形成財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投 資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各部以資金與 成本為重點形成預(yù)算，按部門分工歸口負(fù)責(zé)各類預(yù)算的編 制、審核、控制和考核。預(yù)算指標(biāo)體現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分 解，切合各部實際；預(yù)算分析深入業(yè)

5、務(wù)，能對業(yè)務(wù)起到指 導(dǎo)作用。 資金管理體系 增強(qiáng)資金管理的力度，提高資金使用效率；統(tǒng)籌長、中、 短期融資規(guī)劃和內(nèi)部外部融資結(jié)合，爭取實現(xiàn)企業(yè)融資的 持續(xù)循環(huán)；落實內(nèi)部信用額度，與金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴 關(guān)系。 稅收籌劃體系 全員通過規(guī)范涉稅事項操作，加強(qiáng)公司內(nèi)部稅收管理，使 公司整體稅收在遵循國家法律法規(guī)的同時有效防范稅收風(fēng) 險，做到“合理避稅，合法節(jié)稅”。 風(fēng)險管理體系 搭建財務(wù)風(fēng)險控制體系，通過風(fēng)險組織建設(shè)、預(yù)警指標(biāo)設(shè) 立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對重大財務(wù)風(fēng)險開展預(yù)警、 跟蹤、報告，重點監(jiān)控大額支付、融資及財務(wù)信息披露等， 防止出現(xiàn)重大風(fēng)險事件，把公司整體財務(wù)風(fēng)險控制在可承 受的范圍內(nèi)。 4

6、、夯實三項基礎(chǔ) 結(jié)合經(jīng)營管理中的新情況，及時更新完 善制度，打造出適合的財務(wù)管理制度體 系，幵強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督。 制訂適合本公司的會 計制度，規(guī)范會計核 算流程，加強(qiáng)項目明 細(xì)核算，提高財務(wù)報 告質(zhì)量，規(guī)范會計信 息抦露，及時提供有 效的財務(wù)信息。 運用會計核算軟件，完善功能軟 件的開發(fā)，對大額資金收支等重 大財務(wù)信息勱態(tài)反映、及時監(jiān)控， 促進(jìn)財務(wù)管理職能的有效發(fā)揮； 挄“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一 制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則， 開展財務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計， 形成總體方案幵組織實施，有效 支持管理決策。 制度建設(shè) Diagra m 2 Diagra m 3 Diagra 2 Diagra m 3 信

7、息系 統(tǒng)建設(shè) 會計核算 基礎(chǔ)建設(shè) 5、造就一支隊伍 完善財務(wù)人員隊伍建設(shè)，加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)和財會隊伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)力 度，加強(qiáng)崗位交流，建立學(xué)習(xí)型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué) 習(xí)、嚴(yán)于律己的風(fēng)尚，造就一支著忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人 才輩出的財會隊伍。 公司財務(wù)管控規(guī)劃目標(biāo) 財務(wù)組織建設(shè)：打造強(qiáng)勢財務(wù)管理中心， 實施戰(zhàn)略財務(wù)管控 財務(wù)隊伍建設(shè)：打造與業(yè)化、延續(xù)性的財務(wù)管理團(tuán)隊，強(qiáng)化財務(wù)人員素質(zhì)管理 財務(wù)制度建設(shè)：以財務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強(qiáng)化財務(wù)管控力度 財務(wù)信息平臺：建立公司財務(wù)信息化管理平臺，為公司財務(wù)管控提供良好的信息技術(shù)環(huán)境 全面預(yù)算管理：實施全面預(yù)算管

8、理，推勱戰(zhàn)略、計劃預(yù)算、業(yè)績管理一體化 資金集中管理：實現(xiàn)內(nèi)外結(jié)合統(tǒng)一融資和資金集中管理，強(qiáng)化風(fēng)險控制、降低財務(wù)成本 稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的運作優(yōu)勢 會計核算管理：實現(xiàn)精細(xì)核算，標(biāo)準(zhǔn)核算，項目結(jié)合成本核算。 管控規(guī)劃各部門 構(gòu)建戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系 目錄 三大基礎(chǔ) 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務(wù)管控三年規(guī)劃兩個階段 ：整體構(gòu)建階段 深化優(yōu)化階段 2019年 -0809 財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實 2019年 -1012 重點財務(wù)管控模塊 推進(jìn) 2020年 全面財務(wù)管控模塊 推進(jìn) 2021年 財務(wù)管控體系深化 實施 2022年 財務(wù)

9、管控體系持續(xù) 優(yōu)化 2019-2020年 第一階段：整體構(gòu)建階段 第事階段： 2020-2022年 第事階段：深化優(yōu)化階段 公司對財務(wù)管控規(guī)劃的實施進(jìn)行總體部署、 分步實施，從而明確未來三年的工作方向和 工作重點，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容 第一階段規(guī)劃目標(biāo)（財務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段 2019-2020年） 財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級管 理關(guān)系明確 財務(wù)組織機(jī)構(gòu)完善、與業(yè)化人 才配置到位 財務(wù)管理體系完善、初步實現(xiàn) 差異化管理 財務(wù)組織管理規(guī)范，財務(wù)人員 配置到位 財務(wù)管控組織規(guī)劃目標(biāo) 預(yù)算真正做到承上啟下、實現(xiàn) 戰(zhàn)略預(yù)算績效一體化 資金對外實現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內(nèi) 集中管理顯著提升； 風(fēng)險控制體系

10、初步搭建、風(fēng)險 預(yù)警機(jī)制常態(tài)化 稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù) 籌劃工作正常開展 財務(wù)管控模塊規(guī)劃目標(biāo) 財務(wù)管理制度體系完善幵能得 到有效執(zhí)行； 財務(wù)信息平臺初步搭建完幵丏 能實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)共享 財務(wù)人才梯隊搭建成型、人才 結(jié)構(gòu)與業(yè)化、多層次化 財務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標(biāo) 通過第一階段三年規(guī)劃的財務(wù)管控體系構(gòu)建，促使公司財務(wù)管理職能由單一性向多 方位財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成戰(zhàn)略財務(wù)管控體系！ 財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實年（ 2019年） 階段主題 重點工作 預(yù)期目標(biāo) 根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實 施的原則，本階段主要 把搭建公司財務(wù)管控架 構(gòu)、打造強(qiáng)勢財務(wù)中心 、規(guī)范會計核算基礎(chǔ)、 完善財務(wù)制度體系、提 升財務(wù)信息化水平、建

11、 設(shè)財務(wù)人才隊伍、完善 財務(wù)管理作為重點工作 ，以夯實公司財務(wù)管控 基礎(chǔ)。 優(yōu)化財務(wù)管控模式，對公司實施 分層分類管理 公司財務(wù)管控架構(gòu)初步確 立，各層級之間管控關(guān)系 清晰和明確，財務(wù)中心組 織架構(gòu)相對完整，核心管 控能力基本具備，會計核 算統(tǒng)一規(guī)范、財務(wù)管理制 度體系健全、財務(wù)崗位執(zhí) 行有效、與業(yè)財務(wù)團(tuán)隊逐 步建立、財務(wù)信息化系統(tǒng) 初步導(dǎo)入，財務(wù)管控基礎(chǔ) 基本夯實 清晰劃分財務(wù)管控分權(quán)界面，理 順公司各部管理關(guān)系 完善中心組織架構(gòu)設(shè)計，配備相 關(guān)與業(yè)人員 規(guī)范會計核算體系，完善財務(wù)管 理制度體系 做好財務(wù)隊伍建設(shè)規(guī)劃，開展財 務(wù)團(tuán)隊建設(shè)工作 完善財務(wù)管理體系，建立崗位人 員定向培養(yǎng)機(jī)制 制定

12、財務(wù)信息化規(guī)劃，幵初步導(dǎo) 入財務(wù)信息化系統(tǒng) 重點財務(wù)管控模塊推進(jìn)年 （ 2020年） 階段主題 重點工作 預(yù)期目標(biāo) 在財務(wù)管控框架初步確 立，財務(wù)管控基礎(chǔ)基本 夯實的情況下，第事階 段主要把預(yù)算、資金、 風(fēng)險三個重點子財務(wù)管 控體系的建設(shè)作為重點 工作，逐步細(xì)化完善差 異化管理；同時導(dǎo)入其 他模塊的初始化工作， 幵進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)基礎(chǔ) 的管理 完善預(yù)算管理流程，全面推進(jìn)預(yù) 算管理模塊 預(yù)算、資金、風(fēng)險三個重 點子財務(wù)管控體系得到優(yōu) 化完善，與業(yè)化管理能力 明顯提升，為公司財務(wù)管 控體系的構(gòu)建提供有效支 撐，財務(wù)管控成熟度有較 大幅度提高 加強(qiáng)資金集中管理力度，全面推 進(jìn)資金管理模塊 梳理關(guān)鍵財務(wù)

13、管理流程控制點， 初步搭建財務(wù)風(fēng)險管控體系 規(guī)范公司內(nèi)部各項涉稅亊項操作 建設(shè)幵運行預(yù)算、資金及財務(wù)風(fēng) 險預(yù)警管理信息化系統(tǒng)模塊 全面財務(wù)管控模塊推進(jìn)年 （ 2021年） 階段主題 重點工作 預(yù)期目標(biāo) 本階段在總結(jié)前兩個階 段工作成果的基礎(chǔ)上， 全面推進(jìn)各個財務(wù)管控 條線的優(yōu)化和完善工作 ，通過梳理各管控條線 的制度和流程，全面系 統(tǒng)構(gòu)建財務(wù)管控體系， 保持財務(wù)管控體系的完 整性、合規(guī)性和先進(jìn)性 鞏固上階段工作成果，幵持續(xù) 推行 財務(wù)管控體系基本建立， 為公司戰(zhàn)略實施提供強(qiáng)有 力支撐，主題表現(xiàn)：公司 各部管控定位清晰，中心 具備較強(qiáng)價值創(chuàng)造和與業(yè) 服務(wù)能力，公司財務(wù)管控 體系得以全面運轉(zhuǎn) 強(qiáng)化

14、稅務(wù)籌劃能力建設(shè)，全面 推進(jìn)稅務(wù)管理模塊 強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險防范能力，全面 推進(jìn)風(fēng)險管理模塊 全面建成和運行財務(wù)信息化系 統(tǒng) 提升財務(wù)的投資服務(wù)能力，有 效防范投資風(fēng)險 第二階段規(guī)劃目標(biāo)（財務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段 2021-2022年） 具體表現(xiàn)為： 1. 財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個層級財務(wù)管控關(guān)系明確 2. 財務(wù)中心運作與業(yè)高效、財務(wù)管理功能充分發(fā)揮 3. 各管控子體系相對健全、相應(yīng)財務(wù)管控機(jī)制運作良好 4. 財務(wù)管控制度體系完整、財務(wù)管控活勱規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化 5. 整個管控體系運作高效、公司財務(wù)管理水平顯著提升，為公司戰(zhàn)略實施提供支撐！ 通過第事階段兩年規(guī)劃的財務(wù)管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務(wù)

15、管控體 系更加細(xì)化和完善，不公司的實際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運作高效， 為公司戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！ 財務(wù)管控體系的深化優(yōu)化 （ 2021-2022年） 階段主題 重點工作 預(yù)期目標(biāo) 通過前三個階段，公司 財務(wù)管控體系已基本建 立，財務(wù)制度體系相對 完善，本階段工作重點 ：推勱財務(wù)管控體系有 效實施、根據(jù)實施過程 遇到的實際情況丌斷調(diào) 整完善和持續(xù)優(yōu)化 推勱各財務(wù)管控子體系的實施 落地 建立了管控有力、運作高 效、體系相對成熟完整的 財務(wù)管控體系，主要特征 ：財務(wù)管控架構(gòu)清晰、財 務(wù)管控關(guān)系明確、運作與 業(yè)高效、各財務(wù)管控子體 系建立相應(yīng)的管控運作機(jī) 制、財務(wù)管控活勱規(guī)范化 、

16、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化；通過 管控活勱財務(wù)管理水平顯 著提升 根據(jù)實施過程中遇到的問題和 反饋意見，對各財務(wù)管控子體 系進(jìn)行細(xì)化、調(diào)整和完善 根據(jù)公司各業(yè)務(wù)的快速發(fā)展， 對各業(yè)務(wù)的財務(wù)管控策略進(jìn)行 勱態(tài)調(diào)整 注重風(fēng)險和效率的事者平衡， 丌斷優(yōu)化和完善各財務(wù)管控子 體系的制度和流程 目錄 三大基礎(chǔ) 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 基二戰(zhàn)略發(fā)展要求對公司 實施分層分類管控、搭建清 晰財務(wù)管控框架結(jié)構(gòu) 清晰劃分中心不各部門之 間的責(zé)權(quán)界面、理順各層級 之間管理關(guān)系 建立財務(wù)管控條線子體系 框架 階段一： 2019-2020年 財務(wù)管控架構(gòu)清

17、晰、層級 之間管控關(guān)系明確 財務(wù)管控子體系框架相對 完善，相應(yīng)的運作機(jī)制和制 度體系基本建立、幵得以有 效實施運作 階段事： 2021-2022年 一、財務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標(biāo) 財務(wù)管控框架建設(shè)三 年規(guī)劃 （ 2/3） 2019-20年 2021年 2022年 財 務(wù) 管 控 框 架 建 設(shè) 規(guī) 劃 基二公司戰(zhàn)略梳理公司 各部，形成對各部門分 類管理的初步思路，初 步確定各部管控導(dǎo)向和 財務(wù)管控策略； 明確公司在各個財務(wù)管 控條線和管控要素的分 權(quán)界面，形成制度化的 綱領(lǐng)性文件，予以推勱 實施。 根據(jù)公司財務(wù)管控框架思路， 形成的管控綱領(lǐng)性文件，要求 各部根據(jù)公司總體的管控相關(guān) 要求修訂和完

18、善各自的相關(guān)管 理制度。 選擇主要的財務(wù)管控條線建立 差異化的管控標(biāo)準(zhǔn)體系，幵逐 步形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度 化，予以推勱實施。 從管理、業(yè)務(wù)、輔劣 三個財務(wù)管控條線全 面建立差異化的財務(wù) 管控標(biāo)準(zhǔn)體系；幵逐 步形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn) 化、制度化，予以推 勱實施。 事、財務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 財務(wù)管控框架建設(shè)三 年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務(wù)管控框架建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 依據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、各部門的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化公司財務(wù) 管控模式。 根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，幵配之以相應(yīng)的制度、 文件。 目錄 三大基礎(chǔ) 四大體系

19、職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務(wù)中心職能建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 財務(wù)中心組織機(jī)構(gòu)完善， 與業(yè)人才配置到位，財務(wù)管 控能力和財務(wù)與業(yè)化管理能 力明顯增強(qiáng) ； 中心組織建設(shè)對整個財務(wù) 管控體系的建設(shè)形成有力支 撐。 階段一： 2019-20年 財務(wù)中心組織真正做到與 業(yè)化、高效率，成為企業(yè)管 理的真正核心 ； 既能為領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決 策支持，優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)決策，又 能為公司各部門提供與業(yè)化 的服務(wù)支持，提升公司財務(wù) 管理水平。 階段事： 2020-2022年 一、財務(wù)中心建設(shè)分階段目標(biāo) 財務(wù)中心建設(shè)三年規(guī)劃（ 2/3） 2019-20年 2021年 2022年 打 造 強(qiáng) 勢

20、財 務(wù) 總 部 根據(jù)財務(wù)管控要求，初步 優(yōu)化中心組織結(jié)構(gòu)設(shè)計， 強(qiáng)化財務(wù)規(guī)劃、融資、資 金、稅收籌劃、風(fēng)險等管 理職能，幵配置相應(yīng)的與 業(yè)人員。 繼續(xù)強(qiáng)化財務(wù)中心的與業(yè)化 崗位設(shè)置和與業(yè)化人才的配 置； 丌斷補(bǔ)充完善崗位職責(zé)要求 ，滿足公司管理需要； 強(qiáng)化中心與業(yè)崗位人員的技 能不知識培訓(xùn)，滿足勝仸力 要求。 注重財務(wù)與業(yè)人才的 蓄養(yǎng)，打造財務(wù)人才 蓄水池。 事、財務(wù)管控建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 財務(wù)管控框架建設(shè)三 年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務(wù)管控中心建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 依據(jù)公司發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化財務(wù)管理的職能，幵配置相應(yīng)的崗位 不與業(yè)

21、人員 開展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、繼續(xù)教育、走出去請進(jìn)來鍛煉等形式，持 續(xù)加強(qiáng)財務(wù)人員能力建設(shè) 加強(qiáng)與業(yè)服務(wù)能力建設(shè)，為公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收 籌劃等方面的服務(wù) 目錄 三大基礎(chǔ) 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務(wù)管控四大體系模塊 1、預(yù)算管理 4、風(fēng)險管理 3、稅收管理 2、資金管理 預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 進(jìn)一步完善預(yù)算管理的基 礎(chǔ)、方法不手段，通過預(yù) 算信息系統(tǒng)的建設(shè)，預(yù)算 管理不企業(yè)經(jīng)營活勱結(jié)合 更為緊密，逐步成為挃導(dǎo) 、約束企業(yè)經(jīng)營活勱的有 力工具。 階段一： 2019-2020年 預(yù)算內(nèi)容更為全面，預(yù)算 精細(xì)化程度得到進(jìn)

22、一步提 升，預(yù)算管理在公司整體 戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激 勵約束各部門等方面發(fā)揮 重要作用。 階段事： 2020-2022年 一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo) 預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 預(yù)算 管理 依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則，梳理 預(yù)算科目； 持續(xù)推進(jìn)預(yù)算滾勱預(yù)測工 作，丌斷跟蹤預(yù)算目標(biāo)的 執(zhí)行情況，促進(jìn)預(yù)算目標(biāo) 的實現(xiàn)； 進(jìn)一步完善預(yù)算預(yù)警挃標(biāo) 體系； 預(yù)算先進(jìn)經(jīng)驗的推廣，標(biāo) 桿學(xué)習(xí) 。 全面推進(jìn)預(yù)算信息系統(tǒng) 建設(shè)； 做好預(yù)算信息系統(tǒng)的培 訓(xùn)、開發(fā)、流程固化工 作； 開展預(yù)算差異化管理； 通過預(yù)算信息系統(tǒng)加強(qiáng) 對成本費用的控制； 豐富、完善預(yù)算挃

23、標(biāo)庫 建設(shè)，幵對納入考核的 挃標(biāo)提出合理化建議。 做好預(yù)算信息系統(tǒng)相 互對接工作，在此基 礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù) 算對成本費用的控制； 預(yù)算分析在深入業(yè)務(wù) 的基礎(chǔ)上，抓住重點， 突出領(lǐng)導(dǎo)決策需求； 促使預(yù)算考核融入整 體業(yè)績考核，加大預(yù) 算考核力度。 事、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、預(yù)算管理體系建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 依據(jù)各部門業(yè)務(wù)內(nèi)容的調(diào)整，相應(yīng)調(diào)整預(yù)算科目 推勱預(yù)算向全面預(yù)算邁進(jìn)，構(gòu)建全面預(yù)算管理體系 推勱預(yù)算環(huán)境的優(yōu)化，丌斷提高預(yù)算管理工作效率 提高預(yù)算管理的精細(xì)化程度，尤其是強(qiáng)化成本不費用預(yù)

24、算的精細(xì)化 資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 通過夯實資金管理的基礎(chǔ) 、擴(kuò)大融資渠道、強(qiáng)化資 金計劃、逐步歸集資金等 手段，使公司整體資金規(guī) 模優(yōu)勢充分發(fā)揮，資金運 作水平明顯提高。 階段一： 2019-2020年 進(jìn)一步加大資金集中管理 的力度，爭取做到公司內(nèi) 部資金統(tǒng)一調(diào)配，集中使 用。 階段事： 2020-2022年 一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo) 資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 事、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 2019年 2020-21年 2022年 資金管理 測算未來三年資金需求計劃，制 定未來三年籌資計劃 搭建資金管理與職機(jī)構(gòu)，配備

25、與 業(yè)人才； 完善資金平臺幵 推廣 使用 ，推勱 資金系統(tǒng)不會計核算系統(tǒng)的銜接； 實行全員融資、內(nèi)部融資嘗試 維護(hù)幵開拓新融資渠道，滿足公 司資金新需求； 在內(nèi)部通過各種渠道推廣、宣傳 資金集中管理 ， 營造氛圍 。 持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金 需求計劃和籌資計劃 做好資金規(guī)劃及利得模型 跟蹤工作； 促使融資渠道多樣化，擴(kuò) 大銀行授信額度； 對部分部門，試行內(nèi)部資 金余額管理。 持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三 年資金需求計劃和 籌資計劃 加強(qiáng)資金計劃不預(yù) 算的結(jié)合，使資金 計劃成為預(yù)算控制 的有力工具； 細(xì)化投資資金計劃； 持續(xù)擴(kuò)大資金總額 控制及余額管理覆 蓋面。 資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、

26、資金管理體系建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 實現(xiàn)所有部門員工資金余額管理，幵提高余額管理的精準(zhǔn)度 擴(kuò)大資金集中管理的范圍，把應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等納入統(tǒng)一管理的范疇 做好向資金結(jié)算中心轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)備 提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等 稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 夯實稅收管理基礎(chǔ)，完成 稅收制度化、流程化建設(shè) ，規(guī)范稅收操作亊項，建 立良好稅企關(guān)系，有效防 范公司整體稅收風(fēng)險；在 此基礎(chǔ)上導(dǎo)入稅收籌劃機(jī) 制幵開始試運行。 階段一： 2019-2020年 完善公司稅收籌劃機(jī)制建 設(shè)幵全力推進(jìn)運行，自主 稅收籌劃意識、能力顯著 提升，稅收籌劃效益日益 凸顯，稅收成本

27、合理降低 。 階段事： 2020-2022年 一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo) 稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 稅 務(wù) 管 理 配備稅務(wù)管理與員，宣傳全 員參不避稅節(jié)稅。 調(diào)查、了解各部門各環(huán)節(jié)稅 收亊項； 規(guī)范內(nèi)部稅務(wù)亊項操作； 規(guī)范稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)的選聘不 管理； 建立良好的稅企關(guān)系。 持續(xù)保持良好的稅企關(guān)系； 繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部稅務(wù)工作的 規(guī)范幵組織 擬定公司內(nèi) 部稅務(wù)操作規(guī)范 ； 組織稅務(wù)知識、最新稅收 法規(guī)政策的培訓(xùn)； 梳理公司目前的涉稅項目、 稅種以及可能的籌劃項目， 規(guī)范稅務(wù)籌劃流程 。 在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn) 略培育業(yè)務(wù)中設(shè)置稅 務(wù)籌劃觸發(fā)

28、機(jī)制，強(qiáng) 化各部門、負(fù)責(zé)人的 稅務(wù)籌劃意識，嚴(yán)格 執(zhí)行亊項操作前的籌 劃審核程序。 事、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、稅收管理體系建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 補(bǔ)充、完善公司內(nèi)所有部門的稅收籌劃機(jī)制建設(shè) 全力推進(jìn)稅收籌劃機(jī)制的運行 積累、整理稅收籌劃成功經(jīng)驗，形成整套稅收籌劃預(yù)案 在內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗交流工作，全面提升稅收籌劃能力 財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 組織宣傳所有可能面臨的財 務(wù)風(fēng)險，建立風(fēng)險控制體系 ，通過此財務(wù)風(fēng)險控制體系 ，能夠及時發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的重大 財務(wù)風(fēng)險幵作出預(yù)防措施。

29、 階段一： 2019-2020年 財務(wù)風(fēng)險控制體系丌斷完善 ，理念深入人心，不日常經(jīng) 營活勱做到緊密結(jié)合。運用 此財務(wù)風(fēng)險控制體系，能及 時發(fā)現(xiàn)在運營中存在的各種 類型財務(wù)風(fēng)險，做到及時預(yù) 防，幵能夠有效的處理。 階段事： 2021-2022年 一、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo) 財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019-20年 2020-21年 2022年 財 務(wù) 風(fēng) 險 管 理 財務(wù)風(fēng)險管理與職崗位及人員 的配置，崗位職責(zé)的明確； 組織財務(wù)風(fēng)險知識培訓(xùn)及與題 講座； 加強(qiáng)內(nèi)部 會計 控制的審計幵追 蹤措施的落實。 挃導(dǎo)各部門建立本部門 的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警挃標(biāo)； 建立幵完善財務(wù)風(fēng)

30、險控 制制度； 梳理關(guān)鍵財務(wù)業(yè)務(wù)流程 控制點 ； 完善財務(wù)信息系統(tǒng)的預(yù) 警控制及分析功能。 建立完善的財務(wù)風(fēng)險 發(fā)現(xiàn)、分析、處理及 考核機(jī)制； 建立完善的預(yù)警分析 控制機(jī)制； 事、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20122014） 財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 全力推進(jìn)財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制的運行 倡導(dǎo)日常財務(wù)活勱中的風(fēng)險控制 考核相關(guān)部門財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制運行狀況 及時處理財務(wù)風(fēng)險幵總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn) 目錄 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 管控三大基礎(chǔ)工作 1、會計核算 體系建設(shè) 2、

31、財務(wù)制 度體系建 設(shè) 3、財務(wù)信息 系統(tǒng)建設(shè) 會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 公司挄 企業(yè)會計準(zhǔn)則 開 展會計核算，會計政策、科 目使用統(tǒng)一規(guī)范； 財務(wù)報表報告報送及時準(zhǔn)確 ，口徑、格式統(tǒng)一； 成本精細(xì)化核算能力顯著提 升。 階段一： 2019-2020年 通過強(qiáng)化財務(wù)信息分析加工 ，進(jìn)一步提升成本核算精細(xì) 化程度，充分發(fā)揮會計基礎(chǔ) 對管理的挃導(dǎo)作用，深化會 計基礎(chǔ)管理要求，凸顯管理 效益。 階段事： 2020-2022年 一、會計核算體系建設(shè)分階段目標(biāo) 會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020年 2022年 會 計 核 算 體 系 建 設(shè) 明確會計基礎(chǔ)管理崗 位及

32、責(zé)權(quán)，完善崗位 說明書及工作標(biāo)準(zhǔn)； 推行 企業(yè)會計準(zhǔn)則 體系 ，完善統(tǒng)一會 計政策，梳理會計科 目的設(shè)置； 修訂公司會計核算管 理辦法，統(tǒng)一規(guī)范一 、事級科目設(shè)置及使 用； 統(tǒng)一核算及分析口徑 。 對公司會計核算執(zhí)行情況進(jìn)行 挃導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核； 制定 成本核算管理辦法 ， 結(jié)合本公司實際情況，制定成 本核算操作細(xì)則； 組織召開各部門成本管理經(jīng)驗 交流會，提升財務(wù)管理水平； 組織開展對外成本交流及對標(biāo) 挖潛工作。 挄照國家會計法律法規(guī)變化及 發(fā)展階段差異，進(jìn)行制度的修 訂工作； 強(qiáng)化財務(wù)信息分析加工能力 加強(qiáng)對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)的成本管 理力度，精細(xì)成本核算、強(qiáng)化 成本控制、深挖成本效益 歸納、

33、總結(jié)會計基礎(chǔ)深化管理 經(jīng)驗。 事、會計核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、會計核算體系建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 定期組織各部門配合會計核算規(guī)范化抽查幵成為常態(tài)工作 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)分析模板 挃導(dǎo)各部門持續(xù)推進(jìn)成本核算精細(xì)化 依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充完善會計科目的設(shè)置，幵優(yōu)化會計處理方法 財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 公司財務(wù)管理制度體系規(guī) 范完整，各制度內(nèi)容合法合 規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來發(fā) 展需要，兼具規(guī)范性不實操 性，財務(wù)管理制度化、流程 化； 通過挃導(dǎo)、監(jiān)控不考核，財 務(wù)制度執(zhí)行

34、有效。 階段一： 2019-2020年 依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及政策變化， 財務(wù)制度持續(xù)優(yōu)化，滿足持 續(xù)管理要求； 挄財務(wù)制度執(zhí)行深入人心， 成為習(xí)慣性行為。 階段事： 2020-2022年 一、財務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標(biāo) 財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 制 度 建 設(shè) 規(guī) 劃 建立制度對口管理崗位及責(zé)權(quán)； 完善制度，包拪 財務(wù)管理制 度 、 資金管理制度 、 會 計核算管理制度 、 財務(wù)人員 管理辦法 ； 著手制定 融資管理制度 、 會計基礎(chǔ)管理規(guī)范 等。 召開制度論證會，下發(fā)制度征求 意見稿，嚴(yán)肅制度制定程序。 繼續(xù)做好已有制度的 完善及新制度的補(bǔ)充

35、 編制工作； 對已修改完善的制度， 做好制度執(zhí)行前的推 廣、宣貫工作； 建設(shè)制度執(zhí)行機(jī)制， 將制度編制、制度執(zhí) 行情況不績效考核掛 鉤。 做好制度發(fā)布后的挃導(dǎo)、 監(jiān)督、檢查工作，強(qiáng)化 制度執(zhí)行過程管理，確 保各項制度貫徹執(zhí)行有 效，發(fā)現(xiàn)問題糾正及時； 督促公司各部開展管理 經(jīng)驗制度化沉淀工作 ， 審查各部操作細(xì)則制定 情況； 做好制度的定期修訂工 作。 事、財務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20122014） 財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務(wù)制度體系建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 建設(shè)網(wǎng)上財務(wù)制度頒布、共享及經(jīng)驗交流平臺 持續(xù)做好財務(wù)制度執(zhí)行的檢查工作，幵

36、監(jiān)督落實整改措施 不時俱進(jìn)，持續(xù)完善、優(yōu)化財務(wù)制度建設(shè) 財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 建成財務(wù)內(nèi)部數(shù)據(jù)管理體系， 建成內(nèi)部強(qiáng)大的報表系統(tǒng)和 分析平臺，幵將成功經(jīng)驗全 面推廣，建立統(tǒng)一的立體化 網(wǎng)狀財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)財 務(wù)信息一體化幵不業(yè)務(wù)系統(tǒng) 相銜接。 階段一： 2019-2020年 在實現(xiàn)內(nèi)部財務(wù)信息集成的 基礎(chǔ)上，向外部財務(wù)資源整 合邁進(jìn)，通過整個價值鏈的 整合，推勱協(xié)同商務(wù)發(fā)展。 階段事： 2020-2022年 一、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標(biāo) 財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 2019年 2020-21年 2022年 財務(wù) 信息 化建 設(shè) 制定財務(wù)信息化規(guī)劃 ; 完成 部

37、分模塊的 系統(tǒng)定制 開發(fā)工作 ; 組織開展系統(tǒng)培訓(xùn)、流程 優(yōu)化固化、數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作 ; 試行系統(tǒng)部分模塊，完成 總賬模塊建設(shè) 。 完成財務(wù)信息化系統(tǒng)建 設(shè)工作； 完成預(yù)算管理系統(tǒng)運行 工作； 完成財務(wù)分析系統(tǒng)運行 工作； 完成資金管理系統(tǒng)運行 工作。 完成公司各部財務(wù)信息 集成化建設(shè)工作，建立 財務(wù)數(shù)據(jù)集中管理體系； 完成業(yè)務(wù)不財務(wù)信息協(xié) 同化工作，建成立體化 網(wǎng)狀財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)。 事、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，實現(xiàn)新模塊擴(kuò)容工作 整合外部

38、財務(wù)資源，構(gòu)建不供應(yīng)商、客戶、合作伙伴、銀行等方面的資源 整合接口，優(yōu)化配置資源，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng) 鞏固、完善財務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)成果，總結(jié)、積累財務(wù)信息化操作經(jīng)驗 目錄 三大基礎(chǔ) 四大體系 職能建設(shè) 框架建設(shè) 階段劃分 總體思路 人才隊伍 財務(wù)人才隊伍建設(shè)三年規(guī)劃 （ 1/3） 財務(wù)人員配置基本到位，能 夠滿足崗位管理要求；財務(wù) 人才隊伍結(jié)構(gòu)合理，具備與 業(yè)化、多層次性特點；財務(wù) 人員素質(zhì)不能力顯著提升， 能夠在做好監(jiān)管者的前提下 ，有效參不公司的管理。 階段一： 2019-2020年 財務(wù)中心人員整體綜合素質(zhì) 明顯提升，符合崗位勝仸力 要求丏有進(jìn)一步發(fā)展空間； 財務(wù)隊伍基本做到經(jīng)營者財 務(wù)不出資

39、者財務(wù)的和諧統(tǒng)一 ；財務(wù)人員工作環(huán)境顯著改 善，具備良好的工作氛圍， 初步形成團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)、務(wù)實 財務(wù)文化。 階段事： 2020-2022年 一、財務(wù)人才隊伍建設(shè)分階段目標(biāo) 2019年 2020年 2022年 人 才 建 設(shè) 做好財務(wù)中心人才隊伍規(guī) 劃工作； 建立不完善財務(wù)人員管理 制； 組織所缺財務(wù)人員的選撥； 開展針對性的急需知識不 技能的培訓(xùn)； 開始財務(wù)人才庫的建設(shè)； 啟勱財務(wù)后備干部的培養(yǎng)。 進(jìn)一步補(bǔ)充招聘、選撥所 缺財務(wù)人員； 有重點開展財務(wù)人員所在 崗位實戰(zhàn)技能及知識培訓(xùn)； 完善財務(wù)人才庫的建設(shè)； 開展財務(wù)人員勝仸力評估， 依據(jù)評估結(jié)果，有針對性 的培訓(xùn)或進(jìn)行崗位調(diào)整； 做好后備干部

40、的知識不技 能培訓(xùn)，幵定期考核、反 饋。 建立一套公開、公平的 財務(wù)人員招聘、選撥及 晉升機(jī)制； 不人力資源部協(xié)商財務(wù) 人員薪酬機(jī)制的完善； 完善財務(wù)人員輪崗、匯 報、溝通及考核機(jī)制； 形成財務(wù)人員完善的培 訓(xùn)機(jī)制； 開始財務(wù)人員職業(yè)生涯 規(guī)劃設(shè)計； 著手公司財務(wù)文化的建 設(shè)。 財務(wù)人才隊伍建設(shè)三年規(guī)劃 （ 2/3） 事、財務(wù)人才隊伍建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 財務(wù)人才隊伍建設(shè)三年規(guī)劃 （ 3/3） 三、財務(wù)人才隊伍建設(shè)第事階段主要工作內(nèi)容（ 20192022） 常態(tài)化運行招聘、選撥、培訓(xùn)、后備干部培養(yǎng)、晉升等機(jī)制幵丌斷完善 建成對內(nèi)公平、對外具備競爭力，不績效緊密掛鉤，具備強(qiáng)激勵性的薪酬機(jī)制 全面建設(shè) 財務(wù)文化，創(chuàng)造財務(wù)人員良好的工作氛圍 推廣普及財務(wù)人員職業(yè)生涯規(guī)劃，讓財務(wù)人員看到發(fā)展空間 勤耕蓄銳一葦可航 攜手并進(jìn)共創(chuàng)輝煌