《會計電算化》提綱官方答案.doc

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1、《會計電算化》復習提綱 第1章 1. 會計電算化的含義 會計電算化是會計信息化的初級階段，表現(xiàn)為對手工會計的模擬，主要是利用計算機代替手工完成記賬、算賬、報賬的會計事務(wù)處理工作，對應(yīng)于原財務(wù)會計的知識范疇，其主要目的是使會計人員擺脫繁雜的賬財務(wù)處理工作，提高工作效率。 2. 會計軟件有哪些分類 1、按適用范圍：分為通用會計軟件和定點開發(fā)會計軟件 2、按提供信息的層次：分為核算型會計軟件和管理會計軟件 3、按軟件開發(fā)地域：國內(nèi)會計軟件和國外會計軟件 3. 會計軟件的應(yīng)用流程有哪些？ 1、系統(tǒng)初始化：系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息錄入、輸入期初數(shù)據(jù)； 2、日常業(yè)務(wù)處理：主要完成原始業(yè)務(wù)

2、的記錄，數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出等； 3、期末處理：1）工資費用分配及相關(guān)費用計提；2）固定資產(chǎn)折舊處理；3）賬賬、賬實核對；4）各系統(tǒng)結(jié)賬。 第2章 系統(tǒng)管理 1. 系統(tǒng)管理的功能有哪些 1、賬套管理；2年度賬管理； 3、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理；4、設(shè)立統(tǒng)一的安全機制（如清除異常任務(wù)，清除單據(jù)鎖定等）；5、子系統(tǒng)啟用（只有啟用后的子系統(tǒng)才能進行登錄） 2. 什么是賬套 賬套是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，每一個獨立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系，把這樣一套完整的賬簿體系建立在計算機系統(tǒng)中就稱為一個賬套。 3. 企業(yè)建賬的內(nèi)容包括哪些？ 1、賬套信息：包括賬套號、賬套名稱、賬套

3、啟用日期及賬套路徑 賬套號：作為賬套的唯一標識。不同賬套的賬套號不可重復。 2、核算單位基本信息：包括單位名稱、單位簡稱、地址、郵政編碼、法人、通信方式等。 3、賬套核算信息：包括記賬本位幣、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類型、賬套主管、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等。 4. 在系統(tǒng)管理中，系統(tǒng)管理員與賬套主管的可以完成操作各有哪些？ 系統(tǒng)管理員：負責整個系統(tǒng)的安全運行和數(shù)據(jù)維護。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和權(quán)限，監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務(wù)等。 賬套主管：負責所轄賬套的管理，其工作任務(wù)對企業(yè)年度賬進行管理、為該賬套內(nèi)操作員分配權(quán)限、組織企業(yè)業(yè)務(wù)處理按既定

4、流程運行等。對所管轄的賬套來說，賬套主管是級別最高的，擁有所有模塊的操作權(quán)限。 5. 試分別說明“系統(tǒng)管理員”與“賬套主管”所作的備份有何不同？ 系統(tǒng)管理員備份的是整個賬套； 賬套主管備份的是年度賬。 備份產(chǎn)生的“文件名”不同： 系統(tǒng)管理員備份的文件名是UF2KAct.Lst、UFDATA.BA_ 賬套主管備份的文件名為UF2KYer.Lst、UFDATA.BA_ 6. 如何刪除、修改賬套？ 以系統(tǒng)管理員身份登錄進入“系統(tǒng)管理”，點擊“賬套”—“備份”，勾選“刪除當前輸出賬套”，可以進行賬套刪除，系統(tǒng)一般會提供賬套刪除前的強制備份（只授權(quán)給系統(tǒng)管理員）； 只有賬套主管有權(quán)修改

5、賬套，賬套建立完成后，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，對某些已設(shè)定的內(nèi)容進行調(diào)整。賬套主管在“系統(tǒng)管理”注冊后，點擊“賬套”—“修改”，可以對賬套部分信息進行修改，有些信息是不可修改，如賬套號、啟用會計期等。 7. 賬套備份與恢復的含義是什么？ 賬套備份：是指系統(tǒng)管理員備份整個賬套，即將系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤或其他存儲介質(zhì)。 賬套恢復：將備份還原為可以由用友軟件打開的賬套文件（以數(shù)據(jù)庫為主）。 第3章 基礎(chǔ)設(shè)置 1. 設(shè)置部門檔案與職員信息的先后順序是什么？ 先設(shè)置部門檔案，輸入部門編碼和部門的基本信息（在未建立職員檔案前不能選擇輸入負責人信息），然后建立職員檔案，職員檔案建立完成后可重新

6、進入部門檔案，通過“修改”功能增加負責人信息。 2. 設(shè)置客戶檔案與客戶分類的先后順序是什么？ 先建立客戶分類，再建立客戶檔案 3. 指定科目作用 指定會計科目是指指定出納的專管科目，一般指現(xiàn)金科目和銀行存款科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 4. 科目設(shè)置項目核算的作用是什么 代替明細科目，進行明細核算。如可用于按項目歸集收入或費用； 簡化會計科目設(shè)置，使會計科目設(shè)置更靈活。 5. 試述會計軟件的初始化包括哪些內(nèi)容？ 系統(tǒng)初始化是通過選擇系統(tǒng)內(nèi)置參數(shù)設(shè)置企業(yè)的具體核算規(guī)則，將通用財務(wù)軟件轉(zhuǎn)化為專用財務(wù)軟件，

7、將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過設(shè)計、規(guī)范并輸入計算機系統(tǒng)中作為計算機業(yè)務(wù)處理的起點。 系統(tǒng)初始化一般包括系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息錄入、輸入期初數(shù)據(jù)。 第4章 總賬管理 1. 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程有哪些？ （1） 啟用總賬系統(tǒng) （2） 初始設(shè)置：設(shè)置總賬選項、設(shè)置明細權(quán)限、輸入期初余額 （3） 日常處理：開始填制憑證，審核，（出納簽字），記賬、查詢各種賬簿 （4） 期末處理：銀行對賬、自動轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬、會計檔案備份、賬簿打印 2. 制單序時的含義 填制憑證時，隨憑證編號的遞增憑證日期按由小到大的順序排列。 3. 年中建賬與年初建賬有何不同 若是年初建賬，可以直接錄入年初余額。

8、 如是年中建賬，比如是9 月開始使用賬務(wù)系統(tǒng)，建賬月份為9月，需要錄入9月初的期初余額，以及1-8月的借、貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額； 4. 期初余額輸入要注意哪些問題 1、將各級科目設(shè)置好：在錄入輔助核算期初余額之前，必須先設(shè)置各輔助核算、數(shù)量金額、外幣核算等要求。 2、 3、只要求錄入最末級科目（白色格子）的余額和累計發(fā)生數(shù)，上級科目（黃色格子）的余額和累計發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計算。 4、如果科目為外幣核算，必須先錄入本幣余額，再錄入外幣余額； 如果科目為數(shù)量金額核算，必須先錄入金額，再錄入數(shù)量； 如果科目設(shè)有“輔助核算”，則相應(yīng)格子顯示為藍色，應(yīng)雙擊格子，到另頁輸入詳

9、細數(shù)據(jù)。 5、錄入期初余額后： ① 必須進行檢驗，錄入期初余額后，要通過“試算”與“對賬”操作進行檢驗。 ② 若期初余額試算不平衡，將不能進行記賬，但可以填制憑證。 ③ 若已經(jīng)使用本系統(tǒng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，顯示“只讀、瀏覽”狀態(tài)，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。 5. 不能進行“出納簽字”的原因有哪些？ 1、沒有進行“指定科目”的操作。 2、在總賬先項中，沒有勾選“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字” 3、操作員沒有進行出納簽字的權(quán)限。 4、只有包含指定為“現(xiàn)金科目”和“銀行科目”的憑證才需要出納簽字?，F(xiàn)有憑證中，沒有這種未簽字憑證。 6. 填制憑證時未能彈出“

10、支票登記簿”的原因有哪些？ 1、在總賬設(shè)置中沒有選擇“支票控制”； 2、“結(jié)算方式”（如現(xiàn)金支票）中沒有設(shè)置“票據(jù)管理”標志； 3、有“銀行賬”屬性的科目沒有在憑證貸方出現(xiàn)； 4、該“結(jié)算方式”的票號不是首次出現(xiàn)。 7. 結(jié)賬的含義 為總結(jié)某一個會計期間內(nèi)的經(jīng)濟活動情況，而對各種賬簿的本期發(fā)生額和期末余額進行的計算總結(jié)。 8. 總賬系統(tǒng)結(jié)賬的必要條件 1、啟用的其它子系統(tǒng)（如工資、固定資產(chǎn)、購銷存等）已結(jié)賬； 如檢查工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)（模塊）是否結(jié)賬， 沒有結(jié)賬的話，總賬是不允許結(jié)賬的； 2、上月已結(jié)賬； 3、本月沒有未記賬的憑證存在； 4、本月期初余額平衡； 5、期

11、間損益結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)完成，不存在未結(jié)轉(zhuǎn)為零的損益類科目； 6、對賬正確 9. 總賬系統(tǒng)正、逆向處理流程有哪些？ 正向處理：1）填制、修改、作廢、刪除（憑證整理）憑證； 2）出納簽字、審核憑證； 3）記賬 4）結(jié)賬 逆向處理：1）取消結(jié)賬 2）取消記賬（“恢復記賬前狀態(tài)”） 3）取消出納簽字、取消審核憑證 4）憑證修改、作廢、刪除（憑證整理） 第5章 報表管理 1. 用友報表系統(tǒng)有哪幾種單元，每種單元有什么不同？ 有數(shù)值單元、字符單元和表樣單元3種單元。 數(shù)值單元用于存放報表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)

12、狀態(tài)下可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。建立一個新表時，所有單元的類型默認為數(shù)值型。 字符單元也是報表的數(shù)據(jù)，也在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。字符單元的內(nèi)容可以是漢字、字母、數(shù)字及符號組成的一串字符，一個單元中最多可輸入63個字符或31個漢字。字符單元的內(nèi)容也可由單元公式生成。 表樣單元是報表的格式，是定義一個沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表樣單元必須在格式狀態(tài)下輸入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。 2. 報表格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)有何不同 在格式狀態(tài)下主要完成報表表樣的設(shè)計。在格式狀態(tài)下所看到的是報表的格式，報表的數(shù)

13、據(jù)被全部隱藏，所作的操作對本報表的所有表頁發(fā)生作用，并且不能進行數(shù)據(jù)的錄入、計算等操作。 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下可以管理報表的數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式，看到的是當前報表包括格式和數(shù)據(jù)的全部內(nèi)容。 3. 試述財務(wù)報表編制的基本流程 1、 進入報表系統(tǒng)，新建報表； 2、 格式設(shè)計：設(shè)置報表單元格格式，取數(shù)公式、計算公式、關(guān)鍵字等； 3、 數(shù)據(jù)處理（錄入關(guān)鍵字的值、錄入其它數(shù)據(jù)）數(shù)據(jù)采集、自動生成報表、審核匯總； 4、 報表打印或保存。 4. 使用報表模板編制資產(chǎn)負債表的流程 進入報表系統(tǒng)，新建空白報表； 在格式狀態(tài)下，調(diào)用資產(chǎn)負債表模板，調(diào)整報表模板； 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，錄入

14、關(guān)鍵字的值，生成資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)，報表輸出。 5. 使用報表模板編制現(xiàn)金流量表的流程 1、 初始設(shè)置：指定現(xiàn)金流量科目；設(shè)置現(xiàn)金流量輔助核算； 2、 日常業(yè)務(wù)處理：在每張包含現(xiàn)金流量科目的記賬憑證中，指定現(xiàn)金流量所屬的現(xiàn)金流量分類。 3、 編制現(xiàn)金流量表：新建報表，在格式狀態(tài)下調(diào)用現(xiàn)金流量表模板，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，進行數(shù)據(jù)處理，錄入關(guān)鍵字的值，重算報表，生成報表數(shù)據(jù)，報表輸出。 第6章 工資管理 1、 工資管理系統(tǒng)的主要功能有哪些？ 1）工資類別管理；2）人員檔案管理；3）工資數(shù)據(jù)管理；4）工資報表管理 2、 工資管理系統(tǒng)的操作流程是什么？ 1） 啟用“工資管理”系統(tǒng)

15、 2）建立工資賬套 3）基礎(chǔ)信息設(shè)置：人員類別設(shè)置、人員附加信息設(shè)置、工資項目設(shè)置、銀行名稱設(shè)置 4）建立工資類別 5）權(quán)限設(shè)置（設(shè)置工資類別主管） 6）打開第一個工資類別設(shè)置 （1）設(shè)置本類別的人員檔案 （2）選擇本類別的工資項目 （3）設(shè)置本類別的工資項目計算公式 （5）設(shè)置本類別的“個稅” 納稅基數(shù) （6）錄入本類別的基本工資數(shù)據(jù) （7) 第一個工資類別日常業(yè)務(wù)處理:人員變動、工資變動、工資計算、扣稅 （8) 第一個工資類別類別工資分攤：分攤設(shè)置→工資分攤 （9)對其它工資類別進行類似處理 （10)月末處理 3、 工資管理系統(tǒng)的期末處

16、理包括哪些？ （1）月末結(jié)轉(zhuǎn)。月末處理是將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月，每月的工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進行月末結(jié)轉(zhuǎn)。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數(shù)據(jù)均不相同，因此在每月工資處理時均需先將其數(shù)據(jù)清零，然后再輸入當月的數(shù)據(jù)，此類項目即為清零項目。(只有主管人員才能執(zhí)行) （2）年末結(jié)轉(zhuǎn)。年末結(jié)轉(zhuǎn)是將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下年。進行年末結(jié)轉(zhuǎn)后，新的年度賬將自動建立。只有處理完所有工資類別的工資數(shù)據(jù)，對多工資類別應(yīng)關(guān)閉所有工資類別，然后再系統(tǒng)管理中選擇"年度賬"菜單，才能進行上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)。其他操作與月末處理類似。 4、 工資系統(tǒng)生成的憑證如何進行審核、記賬 在總賬系統(tǒng)，對工資系

17、統(tǒng)生成的憑證進行審核與記賬。 5、工資系統(tǒng)生成的憑證如何刪除 一、如憑證是未審核、未簽字狀態(tài)，直接進入第二步； 如是已記賬憑證，在“總賬”模塊，對所要刪除的工資系統(tǒng)記賬憑證進行反記賬、反審核，反出納簽字，成為未審核憑證； 二、在“工資管理”模塊，單擊菜單欄“工資”下拉列表的“憑證查詢”按鈕，打開“憑證查詢”對話框；在“查詢期間”界面中，選擇輸入所要刪除憑證的月份。選擇憑證，點擊工具欄的〖刪除〗按鈕，則可對標志為“未審核”的憑證，進行刪除操作。 三、在總賬系統(tǒng)中，對標記為“作廢”的記賬憑證，進行憑證整理。 七、固定資產(chǎn)管理 1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能有哪些？ 幫助企業(yè)進行

18、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動并輸出相應(yīng)的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報表和賬簿。 2、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的主要關(guān)系是什么？ 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)的增減、減少以及原值和累計折舊的調(diào)整、折舊計提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)通過記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，同時通過對賬保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡。財務(wù)報表系統(tǒng)也可以通過相應(yīng)的取數(shù)函數(shù)從固定資產(chǎn)系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。 3、固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)流程是什么？ （1）初始設(shè)置：設(shè)置控制參數(shù)，設(shè)置基礎(chǔ)信息，輸入期初固定資產(chǎn)卡片； （2）日

19、常處理：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)評估，生成憑證，賬表查詢； （3）期末處理：減值準備、計提折舊、對賬和結(jié)賬。 4、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)有哪些？ （1）資產(chǎn)增減 （2）資產(chǎn)變動：原值變動，部門轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整，資產(chǎn)使用年限的調(diào)整，資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整，變動單管理 （3）卡片管理：卡片查詢、修改與刪除 （4）資產(chǎn)評估 （5）生成憑證 （6）賬簿管理 第9章 購銷存系統(tǒng)集成應(yīng)用 1、購銷存系統(tǒng)包括哪些模塊，每個模塊的主要功能是什么，操作人員分別是誰？ 購銷存系統(tǒng)包括采購、銷售、庫存、核算4個模塊。 （1）采購模塊的主要功能包括輸入采購發(fā)票與其相對應(yīng)的采購入庫單，

20、實現(xiàn)采購報賬（結(jié)算）工作、輸入付款單、實現(xiàn)采購付款業(yè)務(wù)。采購模塊相關(guān)操作人員為采購核算員和庫房管理員。 （2）銷售模塊的主要功能包括輸入銷貨發(fā)票和發(fā)貨單、實現(xiàn)庫存商品的對外銷售業(yè)務(wù)；輸入收款單，實現(xiàn)銷售收款業(yè)務(wù)。相關(guān)操作人員為銷售核算員和庫房管理員。 （3）庫存模塊的功能包括根據(jù)采購和銷售的情況、進行出入庫業(yè)務(wù)的管理工作以及其他出入庫業(yè)務(wù)的管理工作。相關(guān)操作人員為庫房管理員。 （4）核算模塊的功能包括對各種出入庫業(yè)務(wù)進行入庫成本及出庫成本的核算、對各種收付款業(yè)務(wù)生成一系列的相關(guān)憑證并傳遞到總賬中。相關(guān)操作人員為財務(wù)人員和材料會計。 2、 試述采購管理系統(tǒng)（含應(yīng)付系統(tǒng)）的主要處理流程

21、 （1）采購系統(tǒng)（模塊）初始化： ①采購業(yè)務(wù)范圍設(shè)置；②錄入采購業(yè)務(wù)期初余額；③錄入供應(yīng)商往來期初余額；④期初記賬。 （2）日常采購業(yè)務(wù)。 ①采購訂單處理：在采購模塊中填制采購訂單并審核； ②采購入庫單處理：在采購模塊中填制采購入庫單—在庫存模塊中審核采購入庫單—在核算模塊中對入庫單記賬并生成入庫憑證； ③采購發(fā)票處理：在采購模塊中填制采購發(fā)票—在采購模塊中對采購發(fā)票進行復核并與入庫單進行采購結(jié)算—在核算模塊中對采購發(fā)票生成應(yīng)付憑證； ④付款單處理：在采購模塊中填制付款單并核銷—在核算模塊中對付款單生成付款憑證。 （3）采購系統(tǒng)月末處理。 ①采購賬表查詢（可選）②供應(yīng)商往來賬

22、表查詢（可選）③月末結(jié)賬。 3、 試述采購管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 在采購管理中可以填制采購入庫單、采購發(fā)票、付款單，對采購發(fā)票進行復核并與采購入庫單進行采購結(jié)算。采購發(fā)票和采購入庫單之間可相互參照生成。 在庫存管理中，對傳遞過來的采購入庫單進行復核。 在核算系統(tǒng)中，對已記賬的采購入庫單生成入庫憑證，對采購發(fā)票生成應(yīng)付憑證，對付款單生成付款憑證。 4、 試述普通采購業(yè)務(wù)標準處理流程 ①采購訂單處理：在采購模塊中填制采購訂單并審核； ②采購入庫單處理：在采購模塊中填制采購入庫單→在庫存模塊中審核采購入庫單→在核算模塊中對入庫單記賬并生成入庫憑證； ③采購發(fā)票處理：在采購模

23、塊中填制采購發(fā)票→在采購模塊中對采購發(fā)票進行復核并與入庫單進行采購結(jié)算→在核算模塊中對采購發(fā)票生成應(yīng)付憑證； ④付款單處理：在采購模塊中填制付款單并核銷→在核算模塊中對付款單生成付款憑證。 5、試述銷售管理系統(tǒng)（含應(yīng)收系統(tǒng)）的主要處理流程（見PPT） （1）銷售系統(tǒng)（模塊）初始化： ①銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置；②錄入銷售業(yè)務(wù)期初余額；③錄入客戶往來期初余額；④期初記賬。 （2）日常銷售業(yè)務(wù)： ①銷售訂單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售訂單； ②銷售發(fā)貨單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單→在庫存模塊中審核銷售出庫單→在核算模塊中對銷售出庫單記賬并生成憑證； ③銷售發(fā)票處理：在銷

24、售模塊中根據(jù)發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票→在核算模塊中根據(jù)銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證； ④收款單處理：在銷售模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷→在核算模塊中根據(jù)核銷的收款單生成收款憑證。 （3）銷售系統(tǒng)月末處理： ①銷售賬表查詢（可選）②客戶往來賬表查詢（可選）③月末結(jié)賬。 6、試述銷售管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系（P212） 銷售管理與基礎(chǔ)設(shè)置共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 銷售管理的發(fā)貨單、銷售調(diào)撥單、零售日報等單據(jù)經(jīng)審核后自動生成銷售出庫單傳遞給庫存管理系統(tǒng)和核算系統(tǒng)；庫存管理為銷售管理提供可用于銷售的存貨的現(xiàn)存量；存貨核算將計算出來的存貨的銷售成本傳遞給銷售管理系統(tǒng)。 銷售管理系統(tǒng)為存貨核算

25、系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、代墊費用但以及付款單；存貨核算系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供各種單據(jù)并生成相應(yīng)的憑證。 7、試述普通銷售業(yè)務(wù)的標準處理（P213、與相關(guān)PPT） ①銷售訂單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售訂單； ②銷售發(fā)貨單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單→在庫存模塊中審核銷售出庫單→在核算模塊中對銷售出庫單記賬并生成憑證； ③銷售發(fā)票處理：在銷售模塊中根據(jù)發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票→在核算模塊中根據(jù)銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證； ④收款單處理：在銷售模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷→在核算模塊中根據(jù)核銷的收款單生成收款憑證。 8、在“供應(yīng)商往來科目”設(shè)置中，

26、“基本科目的設(shè)置”與“控制科目的設(shè)置”有什么區(qū)別與聯(lián)系？“存貨采購科目”設(shè)置（或“產(chǎn)品科目設(shè)置”）有什么作用？（不要求） （1）第一，它們的區(qū)別： “基本科目的設(shè)置”是在核算應(yīng)付款項時經(jīng)常用到的科目，可以在此處設(shè)置常用科目。包括：應(yīng)付賬款科目的本幣和外幣、預付賬款科目的本幣和外幣。應(yīng)付科目的核算幣種應(yīng)不相同。如果沒有外幣核算，可以不輸入外幣科目。 “控制科目的設(shè)置”是系統(tǒng)提供了針對不同的供應(yīng)商（供應(yīng)商分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置科目的功能。內(nèi)容包括：供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商簡稱、應(yīng)付科目、預付科目。 如果在核算對供應(yīng)商的賒購欠款時，針對不同的供應(yīng)商（供應(yīng)商分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置了不同的應(yīng)付賬款

27、科目和預付賬款科目，可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的供應(yīng)商設(shè)置，還是針對不同的供應(yīng)商分類設(shè)置，或者是不同的地區(qū)分類設(shè)置），然后在此處進行設(shè)置。 第二，它們的聯(lián)系：它們的設(shè)置都包括應(yīng)付賬款科目和預付賬款科目，如果為不同的供應(yīng)商（供應(yīng)商分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置了應(yīng)付款核算科目和預付款核算科目，則可以在此處不輸入這些科目，而在控制科目設(shè)置中設(shè)置。 （2）“存貨銷售科目”（或“產(chǎn)品科目設(shè)置”）設(shè)置的作用：如果針對不同的存貨（存貨分類）分別設(shè)置不同的采購科目、應(yīng)交進項稅科目，則可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的存貨設(shè)置，還是針對不同的存貨分類設(shè)置），然后在此處設(shè)

28、置。 9、在“客戶往來科目設(shè)置”設(shè)置中，“基本科目的設(shè)置”與“控制科目的設(shè)置”有什么區(qū)別與聯(lián)系？“存貨銷售科目”（或“產(chǎn)品科目設(shè)置”）設(shè)置有什么作用？（不要求） （1）第一，它們的區(qū)別： “基本科目的設(shè)置”是在核算應(yīng)收款項時經(jīng)常用到的科目。包括：應(yīng)收賬款科目的本幣和外幣、預收賬款科目的本幣和外幣。應(yīng)收科目的核算幣種應(yīng)不相同，如果沒有外幣核算，可以不輸入外幣科目。 “控制科目的設(shè)置”是系統(tǒng)提供了針對不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置科目的功能。內(nèi)容包括：客戶編碼、客戶簡稱、應(yīng)收科目、預收科目。 如果在核算客戶的賒銷欠款時，針對不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置了不同的應(yīng)收賬

29、款科目和預收賬款科目，可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的客戶設(shè)置，還是針對不同的客戶分類設(shè)置，或者是不同的地區(qū)分類設(shè)置），然后在此處進行設(shè)置。第二，它們的聯(lián)系：它們的設(shè)置都包括應(yīng)收賬款科目和預收賬款科目，如果為不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設(shè)置不同的銷售收入科目、應(yīng)交銷項稅科目和銷售退回科目，則可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的客戶設(shè)置，還是針對不同的客戶分類設(shè)置），然后在此處進行設(shè)置。 （2）“存貨銷售科目”（或“產(chǎn)品科目設(shè)置”）設(shè)置的作用：如果針對不同的存貨（存貨分類）分別設(shè)置不同的銷售收入科目、應(yīng)交銷項稅科目和銷售退回科目，則可以先在賬套參數(shù)中

30、選擇設(shè)置的依據(jù)（即選擇是針對不同的存貨設(shè)置，還是針對不同的存貨分類設(shè)置），然后在此處設(shè)置。 10、采購管理系統(tǒng)的期初記賬有何作用？在采購系統(tǒng)沒有期初余額的情況下需要進行期初記賬嗎？ （1）當初次使用本系統(tǒng)時，要將上期未處理完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的核銷處理。期初記賬是將采購期初數(shù)據(jù)記入有關(guān)采購賬中。 期初記賬后，期初數(shù)據(jù)不能增加、修改，除非取消期初記賬。期初記賬后輸入的入庫單、發(fā)票都是啟用月份及以后月份的單據(jù)，在【月末結(jié)賬】功能中記入有關(guān)采購賬。 （2）沒有期初數(shù)據(jù)，也須期初記賬，以便于輸入日常采購單據(jù)數(shù)據(jù)。 已做【月末結(jié)賬】處理后，不能取消期初記賬，除非取消各月的【月末

31、結(jié)賬】。 11、 進行自動采購結(jié)算要滿足哪些條件？ 要滿足以下條件：①供應(yīng)商一致；②存貨編碼一致；③數(shù)量一致 12、 如果一張采購發(fā)票已完成了采購結(jié)算，未進行后續(xù)操作，應(yīng)如何進行修改？ 在采購模塊的采購發(fā)票中取消結(jié)算（在采購結(jié)算單列表 中，刪除相應(yīng)結(jié)算單。），然后取消采購發(fā)票復核，再進行修改。 13、 應(yīng)在存貨核算系統(tǒng)的哪個功能中刪除已生成的記賬憑證？ 在總賬模塊取消記賬、取消審核，在核算模塊中對應(yīng)的憑證列表中刪除憑證，再回到總賬模塊整理憑證。 14、 采購發(fā)票復核會產(chǎn)生什么影響，復核后發(fā)出發(fā)票有誤，應(yīng)如何修改。 （1）采購發(fā)票復核會產(chǎn)生相應(yīng)的應(yīng)付賬款。 （2）首先在采購—采購發(fā)票，取消結(jié)算，再取消復核，然后直接修改發(fā)票。