企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理操作實務.ppt

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四川省國資委產(chǎn)權(quán)處舒仕能 2014年07月23日,企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理與運作操作實務,導語： 時任國資委主任、現(xiàn)作國務委員王勇同志在2011年全國產(chǎn)權(quán)管理會批示中指出，各級國資監(jiān)管機構(gòu)成立以來，從事產(chǎn)權(quán)管理工作的同志按照建立“歸屬清晰、權(quán)責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度要求，積極探索,扎實工作，在產(chǎn)權(quán)制度建設、產(chǎn)權(quán)監(jiān)管工作和產(chǎn)權(quán)管理體系建設等方面取得了明顯成效，形成了具有中國特色、符合社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)管理體系，為國資監(jiān)管工作夯實了基礎，扎穩(wěn)了陣腳，贏得了聲譽，應予肯定和表揚。實踐證明，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理已經(jīng)成為促進國有企業(yè)良性發(fā)展的基礎性、樞紐性、戰(zhàn)略性工作，推動了國有資產(chǎn)監(jiān)管工作體系的建立和完善。,同時，從近年來我省產(chǎn)權(quán)管理運作案例也可以看出產(chǎn)權(quán)管理在促進在企業(yè)改革發(fā)展、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值中發(fā)揮了不可替代的作用。比如:國有資產(chǎn)大幅增值的案例、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案例、資產(chǎn)評估案例、決歷史遇留問題案例。 從上述案例可見，產(chǎn)權(quán)管理工作責任大、任務重、要求高，涉及政策多、領域廣、范圍寬，面臨的問題多、難題大、時間急。我們做產(chǎn)權(quán)管理工作的同志，不但要有較強的業(yè)務水平，而且要有較高的政治素養(yǎng)，還要有較好的綜合協(xié)調(diào)能力。這樣就要求我們不斷學習，才能適應工作發(fā)展需要。,一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理體系 二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的運動過程 三、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的管理 四、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的操作實務 五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理過程中關注重點及建議,企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理與運作操作實務,一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理體系,(二)法規(guī)體系,(一)組織體系,(三)業(yè)務體系,,,,全國人大,,國務院,,,,,,,,,,其他履行出資人職責 的機構(gòu)、部門,地方人民政府,,,,央企,---,,,央企,,---,,,,,,,國資委,國資委,其他履行出資人職責 的機構(gòu)、部門,,,,地 方 企 業(yè),地 方 企 業(yè),,,---,---,,,,,地方人大,（一）組織體系： 委托代理、 條塊管理,,,,,,,,,（二） 法 規(guī) 體 系,法 律,部門規(guī)章,行政法規(guī),規(guī)范性文件,內(nèi)部管理制度,——企業(yè)國有資產(chǎn)法（2009年5月1日實施） ——公司法,,,,,,,,,,企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法 （國務院378號令）,——國務院國資委令（25個） ——四川省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理 暫行辦法（省政府220號令）,——國務院：96號和6號 ——國務院國資委：與令相關的配套文件 ——省政府：川府發(fā)[2005]25號等配套文件,——公司章程：根本大法 ——內(nèi)部管理辦法,,,,,,,產(chǎn)權(quán)登記,資產(chǎn)評估,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,無償劃轉(zhuǎn),股份公司股權(quán)管理,發(fā)行債券,產(chǎn)權(quán)界定及糾紛調(diào)處,（三） 業(yè) 務 體 系,1、產(chǎn)權(quán) 2、實物資產(chǎn) 3、報廢固定資產(chǎn) 4、資產(chǎn)出租 5、增資擴股,1、產(chǎn)權(quán) 2、實物資產(chǎn),其他,擬上市股份公司股權(quán),上市股份公司股權(quán),,,,,,,,,,,,,轉(zhuǎn) 讓,受 讓,標 識 管 理,規(guī) 范 股 東 行 為,資 產(chǎn) 重 組,發(fā) 行 證 券,,,,,,,,,二、國企產(chǎn)權(quán)運動的過程 —— 政府出資形成企業(yè)產(chǎn)權(quán)的過程 ——企業(yè)生產(chǎn)財富聚集（或者縮水）過程 ——企業(yè)股權(quán)價值最大化（虧損）過程 ——國有資經(jīng)營預算分配的過程,企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的運動圖,貨幣（財政預算）,實現(xiàn)利潤,企業(yè)產(chǎn)權(quán),產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,國有資本經(jīng)營預算,企業(yè)生 產(chǎn)經(jīng)營,,,,,,,,投入,法人財產(chǎn)權(quán),股東回報,退出,上 繳 財 政,,投 資 損 益,直接的進入,利潤分配,,三、企業(yè)國企產(chǎn)權(quán)的管理 （一）國企產(chǎn)權(quán)的形成管理——獲得權(quán)利——承擔義務——產(chǎn)權(quán)占有 （二）國企產(chǎn)權(quán)的運作管理——市場博弈——社會與經(jīng)濟效益——產(chǎn)權(quán)變更(或占有) （三）國企產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)管理——退出通道——布局調(diào)整和保值增值——產(chǎn)權(quán)變更或注銷,（一）國企產(chǎn)權(quán)的形成管理——獲得權(quán)利——承擔義務——產(chǎn)權(quán)占有登記,1、企業(yè)產(chǎn)權(quán)形成來源,1-2實物資產(chǎn),1-4礦權(quán),1-3土地,1-1貨幣資金,1-5股權(quán),1-6其他：無形資產(chǎn)、資源、 市場、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán),,,,,,,,2-1產(chǎn)權(quán)占有登記,2、主要工作：,2-2資產(chǎn)評估,,,2-4相關權(quán)屬變更（房產(chǎn)、土地、礦權(quán)）,,2-3股權(quán)管理方案設置,,（二）國企產(chǎn)權(quán)運作管理——市場博弈——社會與經(jīng)濟效益——產(chǎn)權(quán)變更(或占有) 產(chǎn)權(quán)形成法人財產(chǎn)權(quán)，用于正常生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)揮效益外， 主要運作方式：,,1.投資,3.兼并,2.收購,4.重組,,5. 改制,6.增資擴股,7.融資,8.PE,9.捐贈,10.其他,產(chǎn)權(quán)運作方式,,,,,,,,,,,,1、投資,1-2目的：是獲得最大收益,1-2分類：固定資產(chǎn)投資、長期股權(quán)投資、 資產(chǎn)收購、其他投資,,3.兼并,是投資的一種,主要目的是取得控股權(quán),,2.收購,3-1吸收合并,3-2新設合并,,,,控股權(quán),1-3形成產(chǎn)權(quán)的實現(xiàn)形態(tài)：全資、 絕對控股、相對控股、參股,,,,4.重組,6.增資擴股（本身及 所屬企業(yè),5.改制,合并、分離、新設,4-1國有獨資企業(yè)改為國有獨資公司,4-2國有獨資企業(yè)、公司改為國有控股 和非國有控股公司,4-3國有控股公司改為非國有控股公司,,,,,6-1全資企業(yè)：追加投資、引進合作者 （絕對控股、相對控股、參股）,6-2控股企業(yè)：同比例、非同比例 （增加比例、減少比例、放棄）、引 進外來合作者,,合作,,,,7.融資,7-1間接融資 （銀行）,7-2直接 融資,7-2.4中期 票據(jù),7-2.3發(fā)行 企業(yè)債券,7-2.2上市 再融資,7-2.1上市 （IPO）,配股、非公開發(fā)行股票、增發(fā)股票、 可轉(zhuǎn)換債券、分離債券、可交換債券、認 股權(quán)權(quán)證、公司債券,,,,,,,,8.PE,9.捐贈,10.其他,和私募股權(quán)投資基金,擔保，包括房產(chǎn)、土地、 股權(quán)（上市公司),租賃：融資租賃、經(jīng) 營租賃(鼓勵進場),債權(quán)轉(zhuǎn)讓,債務回購,,,,,,非國有單位和個人,,（三）國企產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)——退出通道——布局調(diào)整和保值增值——產(chǎn)權(quán)變更或注銷,1.退出通道,股票市場,產(chǎn)權(quán)交易市場,協(xié)議轉(zhuǎn)讓及劃轉(zhuǎn),,,,,2 . 退 出 的 方 式,上市企業(yè),非上市企業(yè),無償劃轉(zhuǎn),產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,產(chǎn)權(quán)置換,,,,公開轉(zhuǎn)讓,直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓,產(chǎn)權(quán)交易市場,股票交易市場,,,,,,公開轉(zhuǎn)讓,直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓,,,公示鑒證,,股權(quán),實物資產(chǎn),,,,四、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的操作實務,(一)我省納入進場交易的范圍,(二)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序,(三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督,(一)我省納入進場交易范圍,1.產(chǎn)權(quán),2.實物資產(chǎn),5.資產(chǎn)出租,4.增資擴股,3.報廢固定資產(chǎn),,,,,,必須進,必須進,必須進,鼓勵進,鼓勵進,,6.其他,（二） 產(chǎn) 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 程 序,1.申請立項,2.選擇中介機構(gòu),3.清產(chǎn)核資、審計和評估,4.確定轉(zhuǎn)讓底價、制定轉(zhuǎn)讓方案,5.信息披露,6.登記意向受讓方,7.公開轉(zhuǎn)讓,8.成交公示,10.交易鑒證及變更、注銷,9.簽訂轉(zhuǎn)讓合同,,,,,,,,,,,,可行性報告-決策-公示-報批-批準-公示,,律師、會計、評估、資詢,,清產(chǎn)核資確認-評估備案,,內(nèi)部決策、律師意見、報批、批準（必要時聘專家）、公示,,委托、交易機構(gòu)發(fā)布（20個工作日、兩次以上）,,意向受讓方報名、登記、資格審查、確認,,電子競價、拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓,,簽訂合同之前,,轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽訂、價款支付,,全部價款存入交易機構(gòu)保證金賬戶、出具鑒證書、產(chǎn)權(quán)登記、 工商登記、房產(chǎn)土地登記、公示,,（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn) 讓的監(jiān)督,國資委 監(jiān)查,監(jiān)測系統(tǒng) 實時監(jiān)督,審計 監(jiān)督,紀檢 監(jiān)督,,,,,五、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理過程中關注重點及建議——規(guī)范運作,（一） 關 注 的 六 大 問 題,1.股權(quán)比例,2.行政審批,3.稅務政策,4.程序規(guī)范,6.公司章程,5.資產(chǎn)評估,,行權(quán)基礎——100%—67%—51%—34%,前提條件，工商注冊出資規(guī)定、特許經(jīng)營權(quán)等,制約因素——降低運作成本,制度安排——風險控制：法律和道德,關鍵環(huán)節(jié)——價值基礎,公司憲法——行權(quán)保障,,,,,,,,,,,,,（二）規(guī)范運作建議,1.配備專業(yè)人員,2.建立溝通協(xié)調(diào)機制,3.研究熟悉相關政策,4.選擇合作中介機構(gòu),5.論證確定最佳操作方案,6.組織實施方案,7.嚴格信息披露,,,,,,,,結(jié)束語：,國務院國資委總結(jié)成立以來的產(chǎn)權(quán)管理工作經(jīng)驗，提出了遵循“依法合規(guī)、市場機制”的工作理念，把握“推動流轉(zhuǎn)、防止流失、優(yōu)化配置、提升價值”的工作定位，堅持“制度化、程序化、信息化、規(guī)范化”的工作要求。 我們相信以此為指導，堅持按制度辦事、按程序辦事、按市場規(guī)則辦事，產(chǎn)權(quán)管理隊伍素質(zhì)將會得到不斷提高,產(chǎn)權(quán)管理工作將會發(fā)揮應有的作用，從事產(chǎn)權(quán)管理工作的人員將會受到應有的尊重和重視。,謝 謝 ！,