加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 堅(jiān)持“標(biāo)”“本”兼治

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1、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 堅(jiān)持“標(biāo)”“本”兼治 近年來銀行業(yè)由于違規(guī)經(jīng)營和違規(guī)操作導(dǎo)致大案要案不斷發(fā)生，給國家造成巨大損失。發(fā)生案件既有個(gè)別員工道德素質(zhì)缺失方面的因素，又有內(nèi)部管理監(jiān)控不到位方面的問題，如何解決因員工道德素質(zhì)低、內(nèi)部管理不嚴(yán)密、風(fēng)險(xiǎn)防范措施不到位而形成的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)在日常工作中需要常抓不懈的主題。筆者認(rèn)為，必須堅(jiān)持“標(biāo)本”兼治，治“標(biāo)”即要建立和落實(shí)嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，治“本”即要端正員工的思想。惟有從提高員工思想道德素質(zhì)和完善內(nèi)部控制機(jī)制入手，雙管齊下，內(nèi)外兼修，才能從根本上杜絕各類風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)生，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展。 一、內(nèi)控管理之“標(biāo)”存在的問題 制度猶如內(nèi)控管理之

2、“標(biāo)”，制度建設(shè)即樹“標(biāo)”，不僅僅是解決制度的有無問題，更重要的是制度的執(zhí)行、改進(jìn)和完善。近年來，我行雖然未發(fā)生大的案件，但內(nèi)控制度體系的薄弱環(huán)節(jié)同樣不容忽視。 1、制度本身的問題。如有些制度不夠精細(xì)化，對(duì)某些關(guān)鍵控制點(diǎn)的規(guī)定存在遺漏，如內(nèi)控整改工作的流程，操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的核定、分類等；部分制度更新遲緩，未能與業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品創(chuàng)新保持同步；制度之間未能很好地銜接，有的制度之間相互矛盾，一些制度未能根據(jù)需要進(jìn)行有效整合。 2、制度執(zhí)行不到位的問題。制度是員工行為的準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范，在基層業(yè)務(wù)操作中，由于執(zhí)行不到位導(dǎo)致產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)成為帶有普遍性的問題，不少員工不同程度地存在有章不

3、循、執(zhí)章不嚴(yán)、屢查屢犯的情況，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)。例如：河北邯鄲農(nóng)行發(fā)生驚天巨案并不是該行缺乏制度，而是缺乏執(zhí)行，制度形同虛設(shè)是此案乃至許多案件發(fā)生的重要原因。 3、制約機(jī)制的問題。對(duì)員工行為制約不夠嚴(yán)密，監(jiān)控不到位，二道防線作用未能充分發(fā)揮。 4、懲處力度的問題。懲罰措施不嚴(yán)，懲戒作用有限。如對(duì)未造成損失的當(dāng)事人往往采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對(duì)員工不能產(chǎn)生警戒作用。 二、內(nèi)控管理之“本”存在的問題 人的思想乃內(nèi)控管理之“本”，是一切風(fēng)險(xiǎn)隱患的源頭，很多案件最初都是從人的思想發(fā)生了變化，最后導(dǎo)致自身行為的變化或是給其它圖謀不軌之人以可乘之機(jī)。 1、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)欠缺。近年

4、來，我行員工經(jīng)過積極地探索與努力，在依法合規(guī)經(jīng)營，建設(shè)科學(xué)內(nèi)控機(jī)制方面取得了一定的成效，但從內(nèi)部管理和制度執(zhí)行情況看，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)仍然比較薄弱，如在市分行組織開展的“掃塵”行動(dòng)中反映出有章不循、屢查屢犯的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重，事中監(jiān)督、事后復(fù)核等一些執(zhí)行最關(guān)鍵環(huán)節(jié)的人員缺乏起碼的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，反映在沖正業(yè)務(wù)操作不當(dāng)、掛失凍結(jié)解凍操作不規(guī)范、授權(quán)管理不合規(guī)等方面。一些員工缺乏自我保護(hù)意識(shí)，習(xí)慣于馬馬虎虎、敷衍了事導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，如一些柜員代客戶保管客戶存折、借記卡，柜員卡、現(xiàn)金、印章未做到人離箱鎖，密碼管理混亂等. 2、職業(yè)道德操守缺失。部分員工缺乏起碼的職業(yè)道德操守，不能正確對(duì)待職業(yè)壓力和職業(yè)收

5、入，壓力成為其行為扭曲的誘因。 3、企業(yè)文化正向激勵(lì)不夠。少數(shù)單位由于企業(yè)文化缺失或薄弱，對(duì)員工不能發(fā)揮其正向引導(dǎo)和激勵(lì)作用，容易讓部分員工產(chǎn)生消極抵觸情緒，久而久之缺乏歸屬感，個(gè)別員工心理失衡，思想“拋錨”，行動(dòng)“出軌”，甚至走上違規(guī)違紀(jì)違法的不歸之路。 4、員工思想存在的幾種錯(cuò)誤傾向 通過調(diào)查，發(fā)現(xiàn)員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)上還存在幾種錯(cuò)誤傾向： （1）有的員工認(rèn)為出現(xiàn)違規(guī)問題不是自己主觀意愿，強(qiáng)調(diào)客觀理由，有的出了問題不敢不愿暴露，甚至想方設(shè)法掩蓋問題，茍且偷安，僥幸行事，致使 “亡羊不能補(bǔ)牢”。 （2）有的基層管理者一心盯著業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視合規(guī)經(jīng)營，認(rèn)為只要業(yè)務(wù)指標(biāo)上去了，管理上出現(xiàn)疏漏

6、不足為過，對(duì)問題不加以重視，不及時(shí)查漏補(bǔ)缺，小問題最后成了大問題，小隱患最終釀成大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我們的事業(yè)造成不可估量的損失。 （3）有的管理者認(rèn)為加強(qiáng)內(nèi)控管理會(huì)束縛業(yè)務(wù)發(fā)展，只有什么業(yè)務(wù)都不做就不會(huì)有任何風(fēng)險(xiǎn)。這種人諸不知不發(fā)展才是最大的風(fēng)險(xiǎn)，裹足不前，開倒車，必然引發(fā)業(yè)務(wù)萎縮、效益下降、人心煥散，喪失干勁，其結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)隱患激增。 三、治“標(biāo)”與治“本”之舉 1、加強(qiáng)制度建設(shè)，形成科學(xué)有效的制度體系 一是要保證制度的科學(xué)性。制度建設(shè)猶如樹“標(biāo)”，樹“標(biāo)”首先要積極從流程、系統(tǒng)上消除問題產(chǎn)生根源。目前我行內(nèi)控“三道防線”建設(shè)中，第一道防線的作用至關(guān)重要，要著重從前臺(tái)每筆操作、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗

7、位入手使風(fēng)險(xiǎn)防控最大化前移，并注重在一道防線建立自我檢查、自我評(píng)估、自我整改、自我培訓(xùn)相結(jié)合的管理體制，變強(qiáng)制行政管理為風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)管理。第二道防線重點(diǎn)是強(qiáng)化崗位職責(zé)制度，加快實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化、過程化、規(guī)范化、經(jīng)?；涂茖W(xué)化，構(gòu)建集教育、預(yù)警、防范、獎(jiǎng)懲于一體的內(nèi)控機(jī)制；要大力強(qiáng)化內(nèi)控兩道防線整體合力，兩道防線相互獨(dú)立、互為補(bǔ)充、職責(zé)明確、各有分工。制度建設(shè)要周期性評(píng)審、修訂、梳理和清理，不留制度盲區(qū)，不讓制度缺位，確保各個(gè)崗位、環(huán)節(jié)之間有機(jī)銜接，減少因業(yè)務(wù)發(fā)展、市場變化、人員更換、崗位調(diào)整等因素帶來的內(nèi)控執(zhí)行斷層現(xiàn)象。要結(jié)合業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題，特別是對(duì)內(nèi)控檢查中屢查屢犯、大面積存在的問題，提練

8、出重要風(fēng)險(xiǎn)提示；對(duì)制度之間存在沖突、制度空白，或存在模糊、歧義等問題，要及時(shí)明確修改，保持制度持續(xù)有效。 二是確保制度檢查的落實(shí)到位。檢查次數(shù)不在多而在有及時(shí)性、檢查內(nèi)容不在廣而在有針對(duì)性，檢查聲勢不在大而在有突然性和震動(dòng)性。檢查人員不能當(dāng)“好好先生”要敢于當(dāng)“黑臉包公”，在查錯(cuò)糾弊方面不能“睜一只眼閉一只眼”要敢于“雞蛋里挑骨頭”，不放過任何差錯(cuò)和可疑交易。在監(jiān)督操作上，要做好“五個(gè)檢查到位”，即查各級(jí)人員的思想動(dòng)態(tài)到?jīng)]到位，查員工的行為規(guī)范到?jīng)]到位，查業(yè)務(wù)操作程序到?jīng)]到位，查制度執(zhí)行過程到?jīng)]到位、查隱患漏洞落實(shí)整改情況到?jīng)]到位。 三是要強(qiáng)調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。首先，是大力推行管理問責(zé)制，

9、無論是經(jīng)辦崗、監(jiān)督崗，還是管理崗，都要各司其職，各負(fù)其責(zé)，使每位員工作為責(zé)任、權(quán)力、利益的集中點(diǎn)，都帶有約束地去負(fù)責(zé)任；其次必須加大懲處力度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)違法問題，必須使其付出高昂代價(jià)，絕不能以處罰代處分，以賠退代處理，不僅要追究經(jīng)辦者、監(jiān)督者之責(zé)，還要追究管理者、檢查者、用人者之責(zé)，懲一儆百，體現(xiàn)“熱爐法則”，讓其它員工受到教育和警示，讓少數(shù)圖謀不軌，具有作案傾向的人望而生畏；要強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，對(duì)嚴(yán)格按照制度辦事的要給予激勵(lì)和表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)，做到約束和激勵(lì)并舉。同時(shí)，上級(jí)管理層應(yīng)考慮基層行尤其是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)與管理工作壓力較大，為此要統(tǒng)籌安排，避免重復(fù)檢查和檢查走過場，力爭使每次檢查 “周密安

10、排、準(zhǔn)備充分、收到成效”，讓基層有足夠的時(shí)間拓展業(yè)務(wù)并靜下心來抓好管理。 2、加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，抓好風(fēng)險(xiǎn)防范的源頭 （1）加強(qiáng)職業(yè)操守教育。上市后的中國銀行每個(gè)崗位都反映出特定的經(jīng)營價(jià)值取向，有著具體的職責(zé)要求以及相應(yīng)的權(quán)限和義務(wù)。各級(jí)管理者通過各種形式啟發(fā)、引導(dǎo)和灌輸，持之以恒開展職業(yè)操守教育，讓每位員工時(shí)刻銘記和恪守作為中行員工所必須遵循的基本行為規(guī)范，時(shí)刻銘記和恪守對(duì)國家、社會(huì)、股東、客戶的承諾和義務(wù)，加強(qiáng)自我約束，抵御各種誘惑，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。 （2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，建立能夠激勵(lì)員工自發(fā)向上、樂于學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和提高操作技能的機(jī)制。摒棄日常操作中重傳統(tǒng)習(xí)慣做法和師傅

11、言傳身教，而忽略規(guī)范性業(yè)務(wù)操作的陳規(guī)陋習(xí)，認(rèn)真研究、不斷學(xué)習(xí)，從根本上解決業(yè)務(wù)差錯(cuò)問題，有效杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 (3)提高落實(shí)制度的執(zhí)行力。制度的生命力在于嚴(yán)格的落實(shí)和執(zhí)行。有制度不執(zhí)行，一切內(nèi)控等于空言。把制度執(zhí)行細(xì)化為操作規(guī)范，細(xì)化為崗位職責(zé)，細(xì)化為過程管理。消除在制度執(zhí)行中的一些不良行為，樹立執(zhí)行規(guī)章制度就是保護(hù)自己的意識(shí)，不以“變通”代替原則，不以“信任”省略環(huán)節(jié),堅(jiān)持按程序化、規(guī)范化操作，徹底杜絕違規(guī)操作行為的發(fā)生。 2、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，形成內(nèi)在約束的良好氛圍 在銀行廣泛推行依法合規(guī)而又充分體現(xiàn)“以人為本”的現(xiàn)代企業(yè)文化理念，不啻為從增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，強(qiáng)化員工榮譽(yù)感、責(zé)任感，

12、營造良好企業(yè)氛圍等層面，有效防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)的治“本”之舉。孔子說過，“與善人居，如入蘭之室，久而不聞其香，即與之化矣；與不善人居，如入鮑魚之肆，久而不聞其臭，亦與之化矣”，說的是如果周圍的人都恪守制度，按章行事，原先心存不軌的人也會(huì)逐漸變成循規(guī)蹈矩的模范，這就是合規(guī)文化的力量。 （1）強(qiáng)化合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值理念教育。引導(dǎo)員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)不僅能提升銀行聲譽(yù)、品牌等無形資產(chǎn)價(jià)值，而且能增強(qiáng)企業(yè)持續(xù)競爭力，提升經(jīng)營管理質(zhì)量和經(jīng)營效益，以及吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，贏得新老客戶的回報(bào)價(jià)值。把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行為，把合規(guī)行為提升為合規(guī)文化，把合規(guī)文化轉(zhuǎn)化成合規(guī)價(jià)值，以實(shí)際行動(dòng)推動(dòng)合規(guī)經(jīng)營持之以恒地開展。 （

13、2）創(chuàng)新合規(guī)文化教育載體。把合規(guī)文化作為我行“追求卓越”企業(yè)文化建設(shè)的重要支點(diǎn)，讓合規(guī)文化成為強(qiáng)大的自我激勵(lì)和約束力量。合規(guī)教育應(yīng)善于變“壓”為疏，變“堵”為“導(dǎo)”，在題材豐富、手段新穎、形式多樣、易于接受的合規(guī)文化活動(dòng)中增強(qiáng)員工主動(dòng)合規(guī)、自覺按章操作意識(shí)。 （3）開展循循善誘的思想政治工作，對(duì)違規(guī)問題既要以制度約束“秋風(fēng)掃落葉”，又要以人性化教育對(duì)員工思想“潤物細(xì)無聲”，管理者要善于以理服人，杜絕簡單地訓(xùn)斥下“霸王令”，做到把道理內(nèi)容講清楚，把問題實(shí)質(zhì)講透徹，真正讓員工口服心服。要經(jīng)常深入基層調(diào)查研究和建立意見反饋渠道，了解員工的所思所想，從而有的放矢，對(duì)癥下藥，及時(shí)化膿排瘀。 （4）完善管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，把員工的實(shí)績作為選拔任用、能力評(píng)價(jià)和績效管理的重要內(nèi)容，使那些能力突出、作風(fēng)過硬、合規(guī)廉潔的員工受到重用，真正達(dá)到“賞以勸善，罰以懲奸”的目的。