貨物貿易外匯管理政策(企業(yè)).ppt

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貨物貿易外匯管理政策（企業(yè)版）,北京外匯管理部二○一三年九月,1,提要,一、政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng)二、企業(yè)報告三、現(xiàn)場核查四、非現(xiàn)場監(jiān)測,2,企業(yè)訪問系統(tǒng)相關工作jia,3,（一）政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng),（一）政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng),4,報告類型按業(yè)務性質分貿易信貸貿易融資轉口貿易差額業(yè)務主體不一致輔導期存放境外其他按法規(guī)約束力分義務性主動性按報告方式分網(wǎng)上報告現(xiàn)場報告,5,（二）企業(yè)報告——政策解讀,企業(yè)報告的作用貿易信貸統(tǒng)計、監(jiān)測和管理的基礎提高總量篩選精度：參與總量核查數(shù)據(jù)調整，減少時間差、金額差對總量匹配的影響,6,（二）企業(yè)報告——政策解讀,不同報告的互斥已進行貿易信貸（含遠期信用證等貿易融資報告）、轉口貿易報告的，不得同時進行差額報告；反之亦然?，F(xiàn)場報告主體不一致、輔導期必須現(xiàn)場報告，超過報告時間窗口的只能現(xiàn)場報告現(xiàn)場報告企業(yè)須按規(guī)定提交情況說明，必要時包括相關單證；現(xiàn)場報告后續(xù)修改、刪除或調整不能在企業(yè)端進行。報告的法律責任義務性報告未按時履行的，可能被列為B類或移交檢查處罰外匯局對企業(yè)義務性報告出現(xiàn)應報未報的情況進行監(jiān)測,7,（二）企業(yè)報告——主要內容,報告內容報告時點——進行會計記錄的同時完成報告報告金額——已實現(xiàn)金額，不是預期金額；已實現(xiàn)金額可拆分,8,（二）企業(yè)報告——貿易信貸,報告時間收付款或進出口之日起30天內報告修改在報告時間窗口內改變已報告信息的預計日期或金額日期可前可后（不得早于已實現(xiàn)日期）金額可大可小（累計不得大于已實現(xiàn)金額）報告刪除在報告時間窗口內刪除單筆或數(shù)筆已報告信息企業(yè)進行貿易信貸報告時應根據(jù)實際情況勾選交易方類型，確定該筆交易是否屬于關聯(lián)交易。B/C類企業(yè)貿易信貸業(yè)務準入限制,9,（二）企業(yè)報告——貿易信貸,報告調整在報告時間窗口后改變已報告、未到期信息的預計日期或金額；日期不得提前至上月末之前，金額不得增加或減少。,10,（二）企業(yè)報告——貿易信貸,（二）企業(yè)報告——貿易信貸,8月1日收到一筆預收貨款，預計12月10日出口1、8月30日前在網(wǎng)上做貿易信貸報告（預收發(fā)生30天內做報告，未做報告的需要到外匯局補報告）2、報告后，可以在8月30日前做修改或者刪除（30天內可以在網(wǎng)上修改或刪除）3、8月30日以后到11月30日之間如果發(fā)現(xiàn)出口日期變化，可以在網(wǎng)上做調整,90天以上（不含）遠期信用證業(yè)務報告海外代付業(yè)務報告其他貿易融資業(yè)務通過延期付款下的貿易融資報告模塊實現(xiàn),12,（二）企業(yè)報告——貿易融資,轉口貿易準確進行國際收支申報，交易編碼為211011和211012的收付匯數(shù)據(jù)方可進行報告；B類企業(yè)轉口貿易業(yè)務辦理限制；C類企業(yè)轉口貿易外匯收支準入限制,13,（二）企業(yè)報告——轉口貿易,差額報告主動性報告差額報告內容及目的對于某筆進出口業(yè)務，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過大，企業(yè)可主動通過報告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結果差額報告的修改/刪除其他特殊交易報告未被時間差、金額差、主體錯配以及特定業(yè)務等報告類型涵蓋的,14,（二）企業(yè)報告——其他報告,義務性報告報告方式：外匯局現(xiàn)場報告內容：輔導期內進出口、收付匯的逐筆對應情況報告時限：在輔導期結束后10個工作日內根據(jù)所在地外匯局要求的《進出口收付匯信息報告表》格式準備報告內容必要時須根據(jù)外匯局要求提供相關有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料,15,（二）企業(yè)報告——輔導期報告,《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第四十六條——確定現(xiàn)場核查企業(yè)的標準第四十七條——企業(yè)現(xiàn)場核查方式第四十八條——現(xiàn)場核查資料準備第四十九條——現(xiàn)場核查結果確定第五十條——金融機構現(xiàn)場核查第五十一條——現(xiàn)場核查程序要求,16,（三）現(xiàn)場核查——政策法規(guī),反饋現(xiàn)場核查通知書電子和紙質通知書接到電子通知書，需在3個工作日內反饋；必要時，也可到外匯局現(xiàn)場簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)送相關明細數(shù)據(jù)企業(yè)下載時間(30天內）可到外匯局下載(30天后）分類結論告知、反饋與申述電子和紙質告知書反饋與申訴時間——7個工作日,17,（三）現(xiàn)場核查——主要內容,18,（三）現(xiàn)場核查——主要內容,現(xiàn)場核查方式采取企業(yè)報告、約見談話、現(xiàn)場調查等一種或多種方式進行現(xiàn)場核查。企業(yè)報告的主要內容：現(xiàn)場核查企業(yè)參照外匯局提供的參考格式，提交的相應情況報告和明細數(shù)據(jù)匹配情況表。應重點就導致指標異常的業(yè)務進說明，包括交易商品特點、合同履行情況、與交易對手關系、是否涉及企業(yè)自身融資目的、是否存在貿易糾紛及索賠情況等，無須報告核查期內涉及的所有業(yè)務。,（一）總量篩選——主要內容,綜合采用4個總量篩選指標，統(tǒng)一對企業(yè)進出口、收付匯進行整體評估?？偭坎铑~[50萬美元]和總量差額率[-35%,35%]——衡量收付匯與進出口的差額匹配情況資金貨物比[45%,155%]——衡量資金流和貨物流的規(guī)模對應情況貿易信貸報告余額比率[0,25%]——評估貿易信貸的影響程度監(jiān)測系統(tǒng)定期自動將超過總量篩選指標閾值的企業(yè)挑選出來，大幅度減少管理對象范圍。,19,（二）動態(tài)監(jiān)測——系統(tǒng)操作,20,,謝謝！,21,