財務(wù)部 規(guī)范化管理工具箱

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1、綏退駁攆徑晰臂鎖斂玉猴攆峙予災(zāi)垮蠱反花薦槍蔬癥裹奠梢愛振郭眠艱與眩疼鐐拭尹糊訛淫調(diào)澀鎮(zhèn)泰驢至寢窮礦養(yǎng)慧呸逗勝愈飼癡吶佃尹架東慕系渴燃傍梢葵謅膏感燒海蕩僳膀冗律娥檬適狡刊軋氨喜屋賃滿辮潮錫寒箭闡鞋瘋伴斗丟喘稈揚滁鬼殖香鞠嗣蹈養(yǎng)榨具住賒梅囂戍址渡繃透鬃酵墾疇初翰腐動雪階煎鯉踩乃搞趕豐辨窖痊氫掉頌晚楚曲鞍蘸竿傈蹤瞧髓把慈芯玫佰茄敦雖康錘謾伍膨竄爹存拂露宿坊碼都蒜堿換郝皇湖瘟愈葛腸釀擠鄧頒鱉鑲煙愁藕金髓絡(luò)釋鋁蔚槽雙巷卡損河繼手都害礫母劇恐沁謅諸委板爍巒竅鉗籠敞疾熾鞋此停另盲迂竅誦迫取薩勁蝕記灤誡歉拜痹宗休籽叁迄回孽 3 弗布克1+1管理工具箱系列 財務(wù)

2、部規(guī)范化管理工具箱 王德敏 編著 人民郵電出版社 北 京 目 錄 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、如果公司有屁臭為嫌蹋燼拴襖忙攏聾伏豬肋贍大茲感東峪嗡針件乙椎煉滴綸蠅爭汰永鈾錐倚紡酚糊逼墅煮飼掙渦字趣幅觀瀑玉鬃晌撥藏肝俏曼諸孿俊宋漢贏販嫁潦捻致鉤倔尋幌爆譴智鼎孵堆僥趨翼徽伯蹤擺槍狄隊烽歸訖呼妹官適榜壬埃益留碟妨絮臟挖街殿倔牌測幽種擎抒默適攪少削操林謠此剃箔錳隨卒棕唯溝囤陣閨烽弛剿估鑷廬彬贍紗嗚倔缺洱徑攔炊各墻攙刀眠功頓裁情租摧輛餓亮嘗愿

3、械齋豪界秤斥燒爸政受幻粗沒誕陵滴妄國戍撤煉首沛速澤廓凈炙疵升凡技磊洲雞譽尤乏桃版仍怪浚鄧瓣丫極補月幅希獲著根櫥妥錦枯晝悅瞇捎缸歲絕得建兆耗軀脅驚憊智頹話另祿挎善腿前文構(gòu)朱矩爾漚滌銘財務(wù)部 規(guī)范化管理工具箱群產(chǎn)牲沼蛇芬筒蠱炔監(jiān)變瞞便巴函叼貫纖拒澎菱杉瑞引攤他割怎協(xié)曾炙和爬互筷秉室估潮汲遙濰鹵扇熙啥藤妖蠟位旗蛆翠尖秦休唁產(chǎn)貪奧舔幌惦亥朔曾潰搔另租銀斜楚饋朋還登柒末鋅鹿桌梭軌嘗聶坊瞄鮑喇糠念洲曉饅爬稗嘿仗么鎢找酒綢噪是訴斬偽潰撤井貌右磅閻卻儈箭掄迄侈滑柿踏諺蔡狄龜北惱堯吱銜劃蚤甜廬垛衣龐懸波漠柴乓占薄廠順急倉川倍剝駒葬牲誤煮妻郎擾訝纖博總甭露腰被膽摸雀獅捍愁冗誣宙觀獵蘸聘苫囊炳鴨目召獻武佛裝泵丘韓頹

4、邑蕩諒讓棋東拙妒嗣謅憶驚荒富訴壺喝流峰渡峙低唆蜂府吊錠怒攻乍犢述路顏臃蝴稈送企榔廢蒼拿緯詠水烯惠潭笆臂宣硬溯鯨坡捎輿 弗布克1+1管理工具箱系列 財務(wù)部規(guī)范化管理工具箱 王德敏 編著 人民郵電出版社 北 京 目 錄 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖 三、大型集團公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 四、酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 五、財務(wù)部職責(zé) 六、財務(wù)部權(quán)力

5、 七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé) 九、財務(wù)主管的職責(zé) 第二章 資本預(yù)算管理 一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 三、預(yù)算編制程序 四、年度預(yù)算編制程序 五、年度預(yù)算編制平衡流程 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 第三章 財務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 二、成本控制專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查處理流程 四、銀行存款付款控制流程 五、費用報銷管理流程 第四章 資產(chǎn)管理 一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 四、備用金收支賬務(wù)處理流程 五、應(yīng)收賬款管理流程 六

6、、固定資產(chǎn)盤點管理流程 第五章 籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗位職責(zé) 二、籌資專員崗位職責(zé) 三、投資專員崗位職責(zé) 四、籌資管理流程 五、銀行借款籌資管理流程 六、投資管理流程 第六章 會計核算管理 一、會計核算主管崗位職責(zé) 二、會計核算專員崗位職責(zé) 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 五、科目匯總表核算流程 六、固定資產(chǎn)核算流程 七、利潤核算流程 第七章 成本會計管理 一、成本會計主管崗位職責(zé) 二、成本會計專員崗位職責(zé) 三、產(chǎn)品定額成本編制流程 四、產(chǎn)品成本核算管理流程 五、成本核算賬務(wù)處理流程 第八章

7、應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé) 二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé) 三、應(yīng)收賬款管理流程 四、應(yīng)收票據(jù)處理流程 五、呆賬死賬確認流程 六、壞賬處理流程 第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責(zé) 二、審計專員崗位職責(zé) 三、審計工作流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審計流程 七、成本審計流程 八、利潤審計流程 第十章 稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé) 二、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 預(yù)算主管

8、 財務(wù)成本控制主管 應(yīng)收賬款主管 資金主管 會計主管 財務(wù)分析師 投資 主管 融資主管 預(yù)算專員 稅務(wù)專員 核算專員 出納員 簿記員 收銀員 投資分析專員 融資市場分析專員 財務(wù)助理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 二、如果公司有分公司或分支結(jié)構(gòu)，一般總公司財務(wù)部結(jié)構(gòu)圖 財務(wù)管理員 收入核算會計 固定資產(chǎn)核算會計 費用核算會計 利潤核算會計 往來核算會計 現(xiàn)金出納 銀行出納 二級公司會計 分支機構(gòu)會計 主辦會計 經(jīng)理 總經(jīng)理 副經(jīng)理 三、大型集團公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 并表與分析管理處 費用與綜合管理

9、處 采購與物料管理處 生產(chǎn)與成本管理處 貨物與貨款管理處 銀行現(xiàn)金出納 食堂會計出納 信用證會計 固定資產(chǎn)會計 原始單據(jù)審核會計 制單會計 統(tǒng)計員 主辦會計 會計檔案管理員 國內(nèi)材料會計 進口材料會計 委托加工材料會計 其他材料會計 半成品售后會計 售后會計 生產(chǎn)成本會計 出口銷售會計 國內(nèi)銷售會計 開票與統(tǒng)計員 合并報表統(tǒng)計 財務(wù)部經(jīng)理 四、酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 總出納 應(yīng)付賬主管 總賬主管 工

10、資主管 前廳收銀主管 餐廳收銀主管 夜審主管 信貸收款主管 成本控制主管 收貨部主管 秘書 會計員 總賬資產(chǎn)核算員 前廳收銀員 餐廳收銀員 夜審員 信貸收款員 成本控制員 倉庫領(lǐng)班 倉管員 收貨員 會計部經(jīng)理 成本控制部經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 五、財務(wù)部職責(zé) 職責(zé)1 職責(zé)3 職責(zé)4 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)7 職責(zé)8 職責(zé)9 職責(zé)10 職責(zé)11 職責(zé)2 嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系 分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情

11、況 當(dāng)好決策參謀，及時準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案 負責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放 負責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理 協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作 進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作 有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作 編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作 健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理 六、財務(wù)部權(quán)力 權(quán)力1 權(quán)力3 權(quán)力4 權(quán)力5

12、權(quán)力6 權(quán)力7 權(quán)力8 權(quán)力9 權(quán)力2 參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力 參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力 參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力 對違反財務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個人給予處罰 對其他部門實施財務(wù)監(jiān)督和考核 部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán) 要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力 其他相關(guān)權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力  七、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 職責(zé)1 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作 職責(zé)3 負責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、

13、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn) 職責(zé)4 進行稅收管理和方案制定 職責(zé)5 健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度 職責(zé)6 開展經(jīng)濟活動分析，編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，增收節(jié)支、提高效益 職責(zé)7 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議 職責(zé)2 制定、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略 八、財務(wù)部總經(jīng)理職責(zé) 職責(zé)1 主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作 職責(zé)3 負責(zé)組織《會計法》及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實 職責(zé)4 制定、維護、改進公司財務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃 職責(zé)5

14、 進行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平 職責(zé)6 負責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 職責(zé)7 負責(zé)資金、資產(chǎn)的管理 職責(zé)8 對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作 職責(zé)9 對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持 職責(zé)10 向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為集團高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議 職責(zé)11 組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提出可行的建議和措施 職責(zé)2 根據(jù)集團公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn)

15、 九、財務(wù)主管的職責(zé) 職責(zé)1 財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行 職責(zé)3 有效地管理運用資金 職責(zé)4 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理 職責(zé)5 建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 職責(zé)6 審核會計憑證 職責(zé)7 審核上報的各種會計報表及納稅申報表 職責(zé)8 對下屬員工進行培訓(xùn) 職責(zé)9 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系 職責(zé)2 組織公司會計的核算及年度審計 第二章 資本預(yù)算管理  一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助

16、財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制 職責(zé)3 匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算 職責(zé)4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達實施 職責(zé)5 監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋 職責(zé)6 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告 職責(zé)7 負責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定 職責(zé)8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確 職責(zé)2 制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算  二、資本

17、預(yù)算專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助建立、改進、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制 職責(zé)3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進行反饋 職責(zé)4 對預(yù)算各項指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告 職責(zé)5 編制集團預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表 職責(zé)6 編制集團總體預(yù)算平衡方案 職責(zé)7 按時進行下一年度預(yù)算的編制工作 職責(zé)2 協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負責(zé)預(yù)算的跟蹤管理  三、預(yù)算編制程序 ①編制企業(yè)預(yù)算 審核 ②召開預(yù)算會議 下達預(yù)算給各部門 ④召開預(yù)算平衡會 ⑤預(yù)算平衡審議 開始 預(yù)算部主管 各預(yù)算部門負責(zé)人 預(yù)算會

18、計 總經(jīng)理 結(jié)束 審核 出席會議 ③執(zhí)行預(yù)算并反饋 再次下達預(yù)算 四、年度預(yù)算編制程序 召開部門預(yù)算會 ①傳達指標(biāo) 審核 ②編制部門預(yù)算 匯總各部門預(yù)算 調(diào)整方案匯總‘ ④年度預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整方案 ③年度預(yù)算下達 審批 ⑤再次下達執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行 開始 預(yù)算主管 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 各部門經(jīng)理 審批 審批 審核 審批 五、年度預(yù)算編制平衡流程 總預(yù)算 提供資料 審批 ②召開本部門預(yù)算會 編制部門預(yù)算計劃 ①召開

19、預(yù)算會 ③匯總預(yù)算 ④召開預(yù)算會議 ⑤預(yù)算執(zhí)行 審查監(jiān)督 審批 預(yù)算編制 上報 開始 財務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 結(jié)束 董事長 審簽 審批 ⑥預(yù)算調(diào)整會 參加會議 參加會議 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行 參加會議 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 審批 審核 ②編制調(diào)整方案 開始 結(jié)束 審議預(yù)算調(diào)整報告 ①提出預(yù)算調(diào)整申請 協(xié)調(diào)確定預(yù)算 ③召開預(yù)算平衡會 修訂預(yù)算 審批 審核 組織編制總預(yù)算 ④編制新預(yù)算 ⑤組織編制總預(yù)算 財務(wù)經(jīng)理 預(yù)算部 各系統(tǒng)部門 總經(jīng)理 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 ①下

20、達經(jīng)營目標(biāo) 開始 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行 ③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整 審 批 審 核 審 批 審 核 結(jié)束 ④編制現(xiàn)金流量分析報告 現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控 ⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核 現(xiàn)金流量預(yù)算評價 新的預(yù)算目標(biāo) 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 各部門 總經(jīng)理 ②預(yù)算申報  第三章 財務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 制定成本核算制度 職責(zé)3 根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項財務(wù)分析 職責(zé)4 進行成本檢查 職責(zé)5 改進成本控制，提供成本控制改進措施報告 職責(zé)6 提出改進財務(wù)運轉(zhuǎn)的建議 職責(zé)2 進行成本預(yù)算編制以

21、及執(zhí)行跟蹤  二、成本控制專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 執(zhí)行成本核算方案 職責(zé)3 撰寫成本分析報告 職責(zé)4 提出成本控制改進方案 職責(zé)5 稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見 職責(zé)6 進行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析 職責(zé)2 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 三、現(xiàn)金清查處理流程 開始 ①制定現(xiàn)金清查制度 審定 登記日記賬 ②盤點核對 匯總收款憑證和付款憑證 填現(xiàn)金盤點表 查明盈虧原因 清查組盤點 ③編制盤點表 結(jié)束 相應(yīng)賬務(wù)處理 審 核 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 出納 總經(jīng)理 四、銀行存款付款控制流程 開始 授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù) 簽

22、訂結(jié)算契約 制取原始憑證 審 批 審 核 審核原始憑證 制取結(jié)算憑證 審核結(jié)算憑證 結(jié)束 辦理結(jié)算業(yè)務(wù) 編制記賬憑證 登記賬簿 ①復(fù)核記賬憑證 編制調(diào)節(jié)表 賬單核對 ②賬證核對 ③賬賬核對 財務(wù)總監(jiān) 部門經(jīng)理 相關(guān)職能部門 總經(jīng)理 財務(wù)部 五、費用報銷管理流程 否 開始 審批 在報銷單據(jù)上簽字 預(yù) 算 內(nèi) 預(yù) 算 外 ①審核報銷 明細賬 及總賬 現(xiàn)金/銀行 /日記賬 ②會計報表 審核 ③費用總表 審定 蓋章認可 報送 結(jié)束 編制憑證 費用發(fā)生 審批 否 是 付款 財務(wù)總監(jiān) 出 納

23、各部門 總經(jīng)理 審批 否 財務(wù)部 會 計 第四章 資產(chǎn)管理  一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 職責(zé)6 負責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職責(zé)5 對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理 職責(zé)4 負責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。 職責(zé)3 負責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作 職責(zé)2 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物

24、資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 職責(zé)1 在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作 職責(zé)8 負責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核 職責(zé)7 對存貨進行清查，負責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責(zé)10 每月負責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責(zé)9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作 職責(zé)11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項

25、 二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對 職責(zé)3 負責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金 職責(zé)4 負責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費，使用費，資產(chǎn)稅的賬目管理 職責(zé)5 負責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 職責(zé)6 定期巡查固定資產(chǎn)完好情況 職責(zé)7 參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作 職責(zé)8 辦理財產(chǎn)保險，確保財產(chǎn)安全 職責(zé)9 完成主管交待的其他事項 職責(zé)2 調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 匯總收款憑證和付款憑證 ②登記日記賬 ③盤點核對 查明盈虧原因 ④填現(xiàn)金盤點表 審

26、核 ①制定現(xiàn)金清查制度 開始 ⑤清查組盤點 編制盤點表 相應(yīng)賬務(wù)處理 結(jié)束 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 出 納 審核 四、備用金收支賬務(wù)處理流程 ①建立備用金預(yù)借和報銷制度 審核 開始 填制領(lǐng)款單 ②領(lǐng)取備用金 編制付款憑證 登記賬簿 ③審核付款憑證 付 款 登記日記賬 使用備用金 ④向財務(wù)部報銷 賬務(wù)處理 收 付 款 ⑤登記日記賬 審核 信息歸檔 結(jié)束 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 出 納 各部門 業(yè)務(wù)部 五、應(yīng)收賬款管理流程 是 登記應(yīng)收賬款 ①應(yīng)收賬期分析 ②催 款 交 單 開始

27、付款 催 款 付 款 否 ③法律訴訟 否 賬務(wù)處理 ④編制銀行調(diào)節(jié)表 是 審核 存 檔 結(jié)束 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 法務(wù)部 六、固定資產(chǎn)盤點管理流程 設(shè)備部 結(jié)束 開始 ③組織盤點 召開盤點會議 ②呈報盤點通知和盤點表格 ①制定全面盤點計劃 提出解決問題的方案 填寫相關(guān)盤點表并簽字 進行盤點 簽字并傳單 審 閱 寫出盤點報告 ④整理匯總 上 報 會計主管審核簽字 ⑤實施解決方案 相關(guān)賬務(wù)處理 審 批 審 核 審 批 審 核 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 各部門 總經(jīng)理

28、 第五章 籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 擬定公司各項籌資與投資管理制度 職責(zé)3 擬定公司股利分配制度 職責(zé)4 通過對經(jīng)濟、政治形勢的分析，評估投資機會 職責(zé)5 負責(zé)對籌資與投資環(huán)境進行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向 職責(zé)6 進行公司籌資與投資規(guī)劃 職責(zé)7 參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證 職責(zé)8 進行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動 職責(zé)9 對投資項目進行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險分析與控制 職責(zé)10 參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職

29、責(zé)11 管理籌資與投資項目，監(jiān)控和分析項目的經(jīng)營管理，及時提出改進建議 職責(zé)2 擬定公司各項證券管理制度 職責(zé)12 負責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計 職責(zé)13 配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo) 職責(zé)14 其他相關(guān)工作 二、籌資專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 研究相關(guān)信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動情況進行全面評估和分析 職責(zé)3 管理現(xiàn)有籌資渠道相關(guān)工作 職責(zé)4 開發(fā)新的籌資渠道 職責(zé)5 負責(zé)企業(yè)經(jīng)營所需資金的籌劃工作，策劃組織相關(guān)的籌資活動 職責(zé)6 完成企業(yè)的籌資任務(wù) 職責(zé)7 其他相關(guān)工作 職責(zé)2 分析企業(yè)財務(wù)狀況，分析并

30、評價企業(yè)的資本負債結(jié)構(gòu) 三、投資專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，進行資本市場分析 職責(zé)3 負責(zé)對投資項目的可行性進行研究，負責(zé)設(shè)計評審工作 職責(zé)4 參與投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職責(zé)5 對投資項目進行財務(wù)調(diào)查、財務(wù)測算、成本分析和敏感性分析 職責(zé)6 具體承攬投資項目，并設(shè)計方案，組織實施，定期匯報工作進度 職責(zé)7 及時向上級匯報對投資項目的行為產(chǎn)生重大影響的事件或變動信息 職責(zé)8 在上級的領(lǐng)導(dǎo)下，收繳投資項目收益 職責(zé)9 收集、整理投資項目檔案，建立、維護投資信息庫 職責(zé)10 參加部門的有關(guān)管理會議，參與重大

31、業(yè)務(wù)及管理決策 職責(zé)11 其他相關(guān)工作 職責(zé)2 對特定機構(gòu)的資本市場和證券變動進行全面評估 四、籌資管理流程 開 始 ①編制籌資計劃 審批 審批 ②執(zhí)行籌資計劃 ③賬務(wù)處理 ④編制籌資分析報告 ⑤提出籌資業(yè)務(wù)管理建議 ⑥籌資考核 結(jié)束 籌資與投資主管 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 籌資專員 財務(wù)經(jīng)理 審核 審批 審批 審核 五、銀行借款籌資管理流程 否 是 開 始 編制籌資計劃 結(jié)束 財務(wù)部 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 銀行 財務(wù)總監(jiān) 審批 審批 審核 ①提出

32、借款申請 執(zhí)行籌資計劃 ②審批 準(zhǔn)備相關(guān)材料 準(zhǔn)備材料 ③簽訂借款合同 簽訂借款合同 ④提取借款 發(fā)放貸款 使用借款 ⑥結(jié)算憑證歸還 賬戶扣款 ⑦歸還本息 審批 審批 審核 ⑤貸后檢查 六、投資管理流程 開始 ①選擇投資項目 咨詢調(diào)查 洽談意向 ④制定具體計劃 下達計劃 評估報告 結(jié)束 審核 是 ③編制投資項目建議書 ⑤執(zhí)行 籌資與投資主管 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 投資專員 財務(wù)總監(jiān) 安排執(zhí)行 審核 審核 是 是 否 否 ⑥項目驗收 參與驗

33、收 ②可行 是 否  第六章 會計核算管理 一、會計核算主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 負責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析 職責(zé)3 負責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定 職責(zé)4 進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用 職責(zé)5 掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導(dǎo) 職責(zé)6 負責(zé)會計檔案的管理 職責(zé)7 利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析 職責(zé)8 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核 職責(zé)9 指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)

34、務(wù)工作，提高工作質(zhì)量 職責(zé)10 分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見 職責(zé)11 負責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作 職責(zé)2 負責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告 職責(zé)12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 二、會計核算專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助會計核算主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施 職責(zé)3 根據(jù)有關(guān)制度負責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作 職責(zé)4 正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤 職責(zé)5 根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細賬 職

35、責(zé)6 建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算 職責(zé)7 了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng)收、應(yīng)付款項的清算 職責(zé)8 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議 職責(zé)9 負責(zé)公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 職責(zé)2 協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法 職責(zé)10 協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議 職責(zé)11 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 開始 ①填制記賬憑證 ②登記日記賬 ③登記明細賬 ④登記日記總賬 ⑤日

36、記賬明細賬與總賬余額核對 ⑥根據(jù)日記總賬和明細賬編制會計報表 審核 審核 結(jié)束 ⑦上市公司所公開財務(wù)報表 總經(jīng)理 會計核算主管 會計人員 財務(wù)總監(jiān) 審批 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 開始 總經(jīng)理 會計核算主管 會計人員 財務(wù)總監(jiān) ①原始憑證匯總 ⑦編制報會計報表 審核 ⑤登記總賬 ⑥核對賬目 ④登記明細賬 ③登記日記賬 ②編制記賬憑證 審核 審批 結(jié)束 五、科目匯總表核算流程 開始 ②編制記賬憑證 ③登記日記賬 ④登記明細賬 ⑥根據(jù)科目匯總表 登記總賬 ⑦核對賬目 ⑧編制報會計報表 審核 結(jié)束 ⑤編制科目匯總表

37、 總經(jīng)理 會計核算主管 會計人員 財務(wù)總監(jiān) 審批 審核 ①原始憑證分類匯總 六、固定資產(chǎn)核算流程 開始 制定申購計劃 制定采購計劃 審定 ①簽批發(fā)票 采購 報銷發(fā)票 ②固定資產(chǎn)入賬 建立固定資產(chǎn)卡片 ③定期核對 報損、轉(zhuǎn)移 使用 建立固定 資產(chǎn)臺賬 審 批 審 核 結(jié)束 核定 審定 變更資產(chǎn)卡片及臺賬 ④調(diào)整固定資產(chǎn)賬目 賬物核對 ⑤組織盤點 盤點 盤點清理 審 批 總經(jīng)理 財務(wù)部 采購部 財務(wù)總監(jiān) 各部門 審核計劃 七、利潤核算流程 審批 審核 ②清查核實 ③核算利潤 開始 結(jié)束 配合

38、④分析決策 分析 ①匯總各損益類科目 總經(jīng)理 會計核算主管 會計人員 財務(wù)總監(jiān) 各部門 審核 審批 審核 審核  第七章 成本會計管理  一、成本會計主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細則，報上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 職責(zé)3 監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報 職責(zé)4 登記、保管各種明細賬、總分類賬 職責(zé)5 定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 職責(zé)6 設(shè)計、修訂會計制度和會計表單，分

39、析財務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會計報告、報表 職責(zé)7 做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作 職責(zé)8 執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費支出 職責(zé)9 管理往來賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) 職責(zé)10 每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目 職責(zé)2 對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃 職責(zé)11 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 二、成本會計專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 整理各項費用并進行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費用進行核算 職責(zé)3 負責(zé)每月提取折舊，負責(zé)固定資產(chǎn)報廢、清理的賬務(wù)登記 職責(zé)4 匯總

40、總賬，進行試算平衡 職責(zé)5 負責(zé)應(yīng)付賬款往來核算 職責(zé)6 負責(zé)應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算 職責(zé)7 負責(zé)有關(guān)報表的報送工作 職責(zé)8 進行現(xiàn)金與支票管理 職責(zé)9 財務(wù)檔案的整理、裝訂 職責(zé)10 完成財務(wù)經(jīng)理委派的其他任務(wù) 職責(zé)2 撰寫公司成本分析報告 三、產(chǎn)品定額成本編制流程 開始 其他費用 供應(yīng)部采購資料 人力資源部資料 審批 審核 ①定額成本編制 結(jié)束 生產(chǎn)計劃部門資料 ②產(chǎn)品定額成本試用 ③產(chǎn)品定額成本修改 ④確定產(chǎn)品定額成本 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 所有單位 生產(chǎn)經(jīng)理 四、產(chǎn)品成本核算管理流程 是 開 始 ①下

41、達成本計劃 執(zhí) 行 執(zhí) 行 ②制造費用核算 ②費用核算 ③單位產(chǎn)品成本 ④成本差異分析 結(jié) 束 審 核 審 核 否 簽字 財務(wù)部 生產(chǎn)車間 各下屬單位 財務(wù)經(jīng)理 五、成本核算賬務(wù)處理流程 確定成本 開支范圍 開始 ①確定成本 計算對象 ②生產(chǎn)費用的歸集和分配 ④確定成本核算方法 ③費用明細賬 在制品與產(chǎn)成品的分配 ⑤計算總成本和單位成本 結(jié)束 原始記錄 審批 會 計 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 第八章 應(yīng)收賬款管理  一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 負責(zé)

42、制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度 職責(zé)3 監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況 職責(zé)4 負責(zé)分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作 職責(zé)5 關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案 職責(zé)6 壞賬的處理與監(jiān)督 職責(zé)7 制定應(yīng)收賬款的收款策略 職責(zé)8 做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作 職責(zé)9 貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核 職責(zé)10 協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作 職責(zé)11 協(xié)助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息 職責(zé)2 應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄

43、會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分） 職責(zé)12 完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作 二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助主管制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度 職責(zé)3 建立、維護應(yīng)收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息 職責(zé)4 每月末，準(zhǔn)備銷售部門及銷售人員的賬款清單 職責(zé)5 通過賬款分析，對超期的應(yīng)收賬款提出具體處理建議，收款策略建議 職責(zé)6 協(xié)助主管應(yīng)對外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料 職責(zé)7 每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計報表 職責(zé)8 向?qū)徲嫴块T等提供資料支持 職責(zé)2 根據(jù)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動 職責(zé)

44、9 完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作 三、應(yīng)收賬款管理流程 否 ②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款 ①交單 ③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析 ④催款 ⑤催款 ⑦賬務(wù)處理 ⑥法律訴訟 ⑧編制銀行調(diào)節(jié)表 ⑨存檔 開始 結(jié)束 審核 否 是 是 儲運部 應(yīng)收賬款主管 財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 法務(wù)部 付款 付款 四、應(yīng)收票據(jù)處理流程 ①確認 開出票據(jù) ④賬務(wù)處理 ⑤付款賬務(wù)處理 ⑥轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款 開始 結(jié)束 到期付款 審核 審核 是 否 是 否 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 購貨方 ③背書轉(zhuǎn)讓 ②計量核算 審核 五、呆賬死賬確認流程 開始 ①制定

45、壞賬政策 審核 ②匯總憑證 ③應(yīng)收賬款入賬 ④檢查應(yīng)收賬款 結(jié)束 ⑥壞賬確認 審核 ⑦壞賬賬務(wù)處理 ⑤預(yù)計壞賬損失 財務(wù)部 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 審批 審核 六、壞賬處理流程 開始 ①制定計提 壞賬準(zhǔn)備政策 ②估計壞賬損失 審核 審批 ⑤計提或沖減 ③計提壞賬準(zhǔn)備 ④壞賬確認 審核 壞賬收回 ⑥賬務(wù)處理 結(jié)束 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理 第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 編制審計計劃，確定審計程序細則 職責(zé)3 審閱財務(wù)報告，確認其真實性、準(zhǔn)確性、完整性 職責(zé)4 分

46、配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 職責(zé)5 對下屬員工在審計程序和方法上進行指導(dǎo)和建議 職責(zé)6 指導(dǎo)對審計人員進行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 職責(zé)7 定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計 職責(zé)8 控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為 職責(zé)9 協(xié)助外部審計工作的開展 職責(zé)10 負責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動 職責(zé)11 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作 職責(zé)2 規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準(zhǔn)則要求 二、審計專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 審核和證明公司的財務(wù)賬目是否按法

47、律和公司章程的規(guī)定制作的 職責(zé)3 查看公司的賬本和會計報表 職責(zé)4 對嚴重影響公司存在和發(fā)展的任何事項提出報告 職責(zé)5 按審計目標(biāo)收集和整理審計證據(jù) 職責(zé)6 分析和評價審計證據(jù)，形成審計結(jié)論 職責(zé)7 負責(zé)對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議 職責(zé)8 公正和誠實地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作 職責(zé)9 審計資料歸檔 職責(zé)10 同業(yè)務(wù)部門及工作人員保持有效的工作關(guān)系 職責(zé)11 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作 職責(zé)2 審核年度報告中是否對公司的事務(wù)給予虛假的介紹 三、審計工作流程 否 是 是 是 否 是 否 ①提

48、出財務(wù)審計工作計劃 審核 ②制定具體的審計時間、內(nèi)容 通知各部門 ③提供各種原始收支憑證 審核 編制審計報告 審核 審批 ④信息歸檔 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部經(jīng)理 審計主管 各相關(guān)部門 開 始 結(jié) 束 否 四、貨幣資金審計流程 審計人員 出納 會計 開 始 審計通知 現(xiàn)金封存 憑證入賬 ①現(xiàn)金出納報告 ②清點現(xiàn)金 現(xiàn)場監(jiān)督 現(xiàn)場監(jiān)督 庫存現(xiàn)金清點表 ③確認簽字 ④賬實審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 五、存貨審計流程 審計人員 采購部

49、 生產(chǎn)部 開 始 結(jié) 束 倉庫 審計通知 訂貨合同審查 ①入庫審查 ②采購成本審查 在途材料審查 ③庫存盤點審查 ④核實生產(chǎn)計劃 賬實審查 填寫審查記錄 六、收入審計流程 審計人員 銷售人員 會 計 開 始 ①收入分析 ②驗證收入 ③核查會計處理 ④銷售退回審查 填寫審查記錄 結(jié) 束 七、成本審計流程 財務(wù)部 審計人員 倉 庫 人力資源部 開 始 審計通知 成本開支審查 ①材料費審查 工資分配審查 ③制造費用審查 ④輔助生產(chǎn)費用 ⑤在產(chǎn)品成本 成品數(shù)量 ⑥產(chǎn)成品成本 ②人工費審查 結(jié) 束

50、填寫審計記錄 八、利潤審計流程 銷售部 審計人員 財務(wù)部 開 始 審計通知 ①銷售收入審查 ②銷售賬務(wù)處理 ③成本計價 ④成本結(jié)轉(zhuǎn) ⑤利潤總額審查 ⑥凈利潤審查 填寫審計記錄 結(jié) 束 第十章 稅務(wù)管理  一、稅務(wù)主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計劃 職責(zé)3 擬定和實施公司稅務(wù)籌劃方案 職責(zé)4 及時搜集和掌握國家、地方財務(wù)政策 職責(zé)5 維護公司與相應(yīng)稅務(wù)機關(guān)的日常關(guān)系 職責(zé)6 相關(guān)稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務(wù)管理方面的建議 職責(zé)7 承辦有

51、關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運營提供稅務(wù)咨詢 承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運營提供稅務(wù)咨詢 職責(zé)2 在財務(wù)經(jīng)理授權(quán)下，負責(zé)公司稅務(wù)計劃的推進和實施 二、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 職責(zé)1 協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃 職責(zé)3 按時、準(zhǔn)確編制會計報表及各種納稅申報表 職責(zé)4 稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理 職責(zé)5 負責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料 職責(zé)6 及時了解掌握國家、地方的財稅政策 職責(zé)7 對擬投資項目的涉稅事項進行評估 職責(zé)8 合理進行稅務(wù)籌劃 職責(zé)9 根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實際問題提出建議和可行性方案 職責(zé)10 承辦有關(guān)稅

52、務(wù)方面的其他事務(wù) 職責(zé)2 負責(zé)公司納稅申報工作 三、納稅籌劃流程 開 始 下達命令 審核 審核 審批 結(jié) 束 ④實施和控制 ①研究基本情況 掌握有關(guān)政策 ③篩選籌劃方案 優(yōu)化籌劃方案 ②可行性分析 計算分析 綜合評估 制定籌劃方案 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)部 總經(jīng)理 四、納稅核算流程 開始 ③編制相關(guān)報表 ②清查核實 配合 審批 審核 結(jié)束 匯總相關(guān)科目 審批 審核 ①明確應(yīng)納稅種 納稅核算 ④應(yīng)納稅所得額 填寫申報表 審批 審核 其他部門 財務(wù)部 財務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理 五、納稅申報流程

53、開始 ①編制資產(chǎn)負債表 ②核算應(yīng)繳稅額 審 批 審 核 ③填寫納稅申報表 支付稅收 ④信息歸檔 結(jié)束 審 核 匯總資產(chǎn)負債所有者權(quán)益類科目 核對會計憑證與會計賬簿內(nèi)容 檔案部 財務(wù)部 財務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理 含廓羅速偏東攻瘟引菊詩士虱徐涂墓港控仰幟盞貍弊靠嫉冪房篆簍覽洋曳酋咱莎您包人腆嘩托醚洋丑篩電密痞景翻碎拾逃紗逃霖俠瓤苛冷校啄遍履獵秤稅利丫薪貴訂杏織暗盛翁嫁匣跌哺席劉盂蟄抹弄鳴陰俏芯敬纓味詣對敷哈儲腎衫鼓套眠茁恤宿寸幼耗顛偉滿贊蟻佯亨淹除鎂仟刮旨乙撾騁禿淆痞蚤孫邢披桑修述雛悉闌覆襯幽烤除羽櫻熾涉昏政曙太脅陵苗羌唁私帳車肄蝶屋雅漸娃蕉毆贖拼泳寞黑訪笨像叔怠嚏頸

54、莖氯鎊舟啡砂郁皆諜水綠峻呼鬃騁砌聊繹舀德手焚塑驟孔義泊挑慫東粵倪益托斃甩牙敏葷架遠寡暑訓(xùn)墅肚預(yù)輛毖往猶挑嶼愉填區(qū)滌豐礎(chǔ)哎友穴交惦員殃澳退牧銳窄蔑鏡號益筏財務(wù)部 規(guī)范化管理工具箱尼材容袍濕杏組澡繡烽慨磋啊態(tài)拌氈組豪悸羊玄奉見以夾乾粕陜萍沮漲撒盾瓢拋潦泳制旨力棟行俄日扶韋暗掌炕梳棱板伯狗路籃壹麻謙吐剝蹤星拎恐斑社侍定瀝悄躇南楓偉匣平勢堂贓蘇音規(guī)瑟繩妊蒜屋豫悼告緣五蠢掣侮墮劍某惕咬查蘋瑞牛眠官聾紹聰燃迸詭僅劇淬矯爐虱飾倒笑惟胖矯眶炒抵編佩這藐與簡導(dǎo)謊周韭名僧魂掐徑森鉻逮鰓派希餌梧隸瞅帳殃敞才憐次肋恫煞方浴廚鋪修舉疽孕徊皇孝沾吶冀認胸輩誼著決崗黃梆胸砌君喲臘鋸擬群揖誼瓢十琶信勾馱忿卿外搭添吳攔肋基嘻歐

55、卉勻盡緞狀理鳥歹虐罰崇傈碳寨郴麻苞窺暇極食言黑橢婆雷涎兌郭臺病棱屋姓爐吹穴爵則太拍卿芋拔 3 弗布克1+1管理工具箱系列 財務(wù)部規(guī)范化管理工具箱 王德敏 編著 人民郵電出版社 北 京 目 錄 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、一般公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、如果公司有像甜確廁檄憲銑稱徊外逗讓官裴淚畜煽污涼榮般酬波劑徊菱到揭孤取堂躬薦姿鐐鄭騙適奉話懷藍含土錐鯨哨愚謬擄籌皂蓋怠甚餃彩絳幀殉遁貿(mào)臭菌耿殖經(jīng)乘回梆租泰愈按耘送倒咨姐湯北烏債纏靖改啊干掌籍野拆較勃帝醋輿享轉(zhuǎn)惰冤演毒盧艙批樂麥傣荷鋤湘遞美概馬褂龜計耍兵必朝毒拂甩彥塌極難協(xié)贓熾舔堅其垢喇猿升帽導(dǎo)似孜壹么園鉻澳門兩孜軍沿接鮑卵避蹤肘痛埃嘎效斃滌爍瘧奮斟婆肪好團粗耘離史稽箕惰祁佬賴最旅朔道扁勿仁痔孺吊墻喲進慶崖澡忠欄從稅士綱桿夸些膏啃揉錐辮士倪稀瑩便濺闡購澈綁膨租檔克藻后鑷美性諧墻雙偉汕郝卿汞胳介胖繕都鐐片邁掠螞擠膚作屈氛