貨物貿(mào)易外匯管理政策(企業(yè)版).ppt

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貨物貿(mào)易外匯管理政策 企業(yè)版 北京外匯管理部二 一三年九月 1 提要 一 政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng)二 企業(yè)報(bào)告三 現(xiàn)場(chǎng)核查四 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè) 2 企業(yè)訪(fǎng)問(wèn)系統(tǒng)相關(guān)工作jia 3 一 政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng) 一 政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng) 4 報(bào)告類(lèi)型按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額業(yè)務(wù)主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 5 二 企業(yè)報(bào)告 政策解讀 企業(yè)報(bào)告的作用貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì) 監(jiān)測(cè)和管理的基礎(chǔ)提高總量篩選精度 參與總量核查數(shù)據(jù)調(diào)整 減少時(shí)間差 金額差對(duì)總量匹配的影響 6 二 企業(yè)報(bào)告 政策解讀 不同報(bào)告的互斥已進(jìn)行貿(mào)易信貸 含遠(yuǎn)期信用證等貿(mào)易融資報(bào)告 轉(zhuǎn)口貿(mào)易報(bào)告的 不得同時(shí)進(jìn)行差額報(bào)告 反之亦然 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告主體不一致 輔導(dǎo)期必須現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 超過(guò)報(bào)告時(shí)間窗口的只能現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告企業(yè)須按規(guī)定提交情況說(shuō)明 必要時(shí)包括相關(guān)單證 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告后續(xù)修改 刪除或調(diào)整不能在企業(yè)端進(jìn)行 報(bào)告的法律責(zé)任義務(wù)性報(bào)告未按時(shí)履行的 可能被列為B類(lèi)或移交檢查處罰外匯局對(duì)企業(yè)義務(wù)性報(bào)告出現(xiàn)應(yīng)報(bào)未報(bào)的情況進(jìn)行監(jiān)測(cè) 7 二 企業(yè)報(bào)告 主要內(nèi)容 報(bào)告內(nèi)容報(bào)告時(shí)點(diǎn) 進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄的同時(shí)完成報(bào)告報(bào)告金額 已實(shí)現(xiàn)金額 不是預(yù)期金額 已實(shí)現(xiàn)金額可拆分 8 二 企業(yè)報(bào)告 貿(mào)易信貸 報(bào)告時(shí)間收付款或進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告修改在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)改變已報(bào)告信息的預(yù)計(jì)日期或金額日期可前可后 不得早于已實(shí)現(xiàn)日期 金額可大可小 累計(jì)不得大于已實(shí)現(xiàn)金額 報(bào)告刪除在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)刪除單筆或數(shù)筆已報(bào)告信息企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況勾選交易方類(lèi)型 確定該筆交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易 B C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 9 二 企業(yè)報(bào)告 貿(mào)易信貸 報(bào)告調(diào)整在報(bào)告時(shí)間窗口后改變已報(bào)告 未到期信息的預(yù)計(jì)日期或金額 日期不得提前至上月末之前 金額不得增加或減少 10 二 企業(yè)報(bào)告 貿(mào)易信貸 二 企業(yè)報(bào)告 貿(mào)易信貸 8月1日收到一筆預(yù)收貨款 預(yù)計(jì)12月10日出口1 8月30日前在網(wǎng)上做貿(mào)易信貸報(bào)告 預(yù)收發(fā)生30天內(nèi)做報(bào)告 未做報(bào)告的需要到外匯局補(bǔ)報(bào)告 2 報(bào)告后 可以在8月30日前做修改或者刪除 30天內(nèi)可以在網(wǎng)上修改或刪除 3 8月30日以后到11月30日之間如果發(fā)現(xiàn)出口日期變化 可以在網(wǎng)上做調(diào)整 90天以上 不含 遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)通過(guò)延期付款下的貿(mào)易融資報(bào)告模塊實(shí)現(xiàn) 12 二 企業(yè)報(bào)告 貿(mào)易融資 轉(zhuǎn)口貿(mào)易準(zhǔn)確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào) 交易編碼為211011和211012的收付匯數(shù)據(jù)方可進(jìn)行報(bào)告 B類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)辦理限制 C類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支準(zhǔn)入限制 13 二 企業(yè)報(bào)告 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 差額報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告差額報(bào)告內(nèi)容及目的對(duì)于某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù) 如果已知資金流 貨物流由于某種合理原因相差過(guò)大 企業(yè)可主動(dòng)通過(guò)報(bào)告方式向外匯局說(shuō)明 避免因此干擾總量核查結(jié)果差額報(bào)告的修改 刪除其他特殊交易報(bào)告未被時(shí)間差 金額差 主體錯(cuò)配以及特定業(yè)務(wù)等報(bào)告類(lèi)型涵蓋的 14 二 企業(yè)報(bào)告 其他報(bào)告 義務(wù)性報(bào)告報(bào)告方式 外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告內(nèi)容 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)出口 收付匯的逐筆對(duì)應(yīng)情況報(bào)告時(shí)限 在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)所在地外匯局要求的 進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表 格式準(zhǔn)備報(bào)告內(nèi)容必要時(shí)須根據(jù)外匯局要求提供相關(guān)有效憑證 商業(yè)單據(jù)或其他證明材料 15 二 企業(yè)報(bào)告 輔導(dǎo)期報(bào)告 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 第四十六條 確定現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)第四十七條 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查方式第四十八條 現(xiàn)場(chǎng)核查資料準(zhǔn)備第四十九條 現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果確定第五十條 金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)核查第五十一條 現(xiàn)場(chǎng)核查程序要求 16 三 現(xiàn)場(chǎng)核查 政策法規(guī) 反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)電子和紙質(zhì)通知書(shū)接到電子通知書(shū) 需在3個(gè)工作日內(nèi)反饋 必要時(shí) 也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)企業(yè)下載時(shí)間 30天內(nèi) 可到外匯局下載 30天后 分類(lèi)結(jié)論告知 反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書(shū)反饋與申訴時(shí)間 7個(gè)工作日 17 三 現(xiàn)場(chǎng)核查 主要內(nèi)容 18 三 現(xiàn)場(chǎng)核查 主要內(nèi)容 現(xiàn)場(chǎng)核查方式采取企業(yè)報(bào)告 約見(jiàn)談話(huà) 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等一種或多種方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查 企業(yè)報(bào)告的主要內(nèi)容 現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)參照外匯局提供的參考格式 提交的相應(yīng)情況報(bào)告和明細(xì)數(shù)據(jù)匹配情況表 應(yīng)重點(diǎn)就導(dǎo)致指標(biāo)異常的業(yè)務(wù)進(jìn)說(shuō)明 包括交易商品特點(diǎn) 合同履行情況 與交易對(duì)手關(guān)系 是否涉及企業(yè)自身融資目的 是否存在貿(mào)易糾紛及索賠情況等 無(wú)須報(bào)告核查期內(nèi)涉及的所有業(yè)務(wù) 一 總量篩選 主要內(nèi)容 綜合采用4個(gè)總量篩選指標(biāo) 統(tǒng)一對(duì)企業(yè)進(jìn)出口 收付匯進(jìn)行整體評(píng)估 總量差額 50萬(wàn)美元 和總量差額率 35 35 衡量收付匯與進(jìn)出口的差額匹配情況資金貨物比 45 155 衡量資金流和貨物流的規(guī)模對(duì)應(yīng)情況貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率 0 25 評(píng)估貿(mào)易信貸的影響程度監(jiān)測(cè)系統(tǒng)定期自動(dòng)將超過(guò)總量篩選指標(biāo)閾值的企業(yè)挑選出來(lái) 大幅度減少管理對(duì)象范圍 19 二 動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 系統(tǒng)操作 20 謝謝 21