內(nèi)控管理知識(shí)-011 某集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度

《內(nèi)控管理知識(shí)-011 某集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《內(nèi)控管理知識(shí)-011 某集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度（155頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 內(nèi)部控制制度 目 錄 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 4 第一章 總則 1 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 3 第三章 內(nèi)部控制方法 4 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 6 第五章 授權(quán)體系概述 7 第六章 附則 10 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 11 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 12 第一節(jié) 內(nèi)控概述 12 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 15 第三節(jié) 授權(quán)體系 22 第四節(jié) 管理制度 26 物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1） 26 物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（P2-

2、Z1-J4-2） 31 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3） 34 大宗采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-4） 38 定點(diǎn)采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-5） 43 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-6） 48 勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)（P2-Z1-J4-7） 50 采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） 52 供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9） 56 合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10） 59 進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11） 62 物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程(P2-Z1-J4-12) 66 物料出庫(kù)規(guī)程(P2-Z1-J4-13) 69 退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) 7

3、1 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15) 74 存貨盤點(diǎn)管理(P2-Z1-J4-16) 76 庫(kù)存分析及報(bào)告(P2-Z1-J4-17) 82 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 86 第一節(jié) 內(nèi)控概述 86 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 88 第三節(jié) 授權(quán)體系 94 第四節(jié) 管理制度 96 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（P2-Z2-J4-1） 96 領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2） 100 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 104 物料退庫(kù)制度（P4-Z2-J4-4） 107 物料盤點(diǎn)制度（P2-Z2-J4-5） 110 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6） 113

4、產(chǎn)成品入庫(kù)制度（P2-Z2-J4-7） 116 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（P2-Z2-J4-8） 118 產(chǎn)成品出庫(kù)制度（P2-Z2-J4-9） 120 委托加工定價(jià)制度（P2-Z2-J4-10） 123 委托加工過(guò)程管理（P2-Z2-J4-11） 125 委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12） 131 生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 135 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 138 第一節(jié) 內(nèi)控概述 138 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 140 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) 143 第四節(jié) 管理制度 144 銷售定價(jià)管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 144 銷售環(huán)

5、節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 146 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 150 第一章 內(nèi)控概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四章 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 備用金管理制度( P3-Z4-4 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 借款管理制度( P3-Z4-5 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4

6、-6 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 籌資管理制度( P3-Z4-7 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四篇 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第三節(jié) 授權(quán)體系 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四節(jié) 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)

7、告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 利潤(rùn)分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 會(huì)計(jì)檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四節(jié) 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 一、債權(quán)管理 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 二

8、、固定資產(chǎn)管理 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 固定資產(chǎn)購(gòu)置（P4-Z2-J4-2-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（P4-Z2-J4-2-3） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 三、資產(chǎn)減值管理 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 長(zhǎng)、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3） 錯(cuò)誤！未定義

9、書(shū)簽。 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-4） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 四、債務(wù)管理 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4-Z2-J4-4-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 五、成本費(fèi)用管理 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 管理費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 六、財(cái)務(wù)分析管理 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 短期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 錯(cuò)

10、誤！未定義書(shū)簽。 中期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第五篇 全面預(yù)算制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一章 概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四章 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 預(yù)算編制( P5-Z4-1 ) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 預(yù)算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一章 內(nèi)控概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)

11、及崗位職責(zé) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第三章 授權(quán)體系 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四章 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（P6-Z4-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（P6-Z4-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（P6-Z4-3） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 其他管理制度（P6-Z4-4） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一章 內(nèi)控概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第三章 授權(quán)體系 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四章 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 項(xiàng)目投資管理（P7-Z

12、4-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 有價(jià)證券投資管理（P7-Z4-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 研究開(kāi)發(fā)投資（P7-Z4-3） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第一章 內(nèi)控概述 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第三章 授權(quán)體系 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 第四章 管理制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 參股企業(yè)管理（P8-Z4-1） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 控股企業(yè)管理（P8-Z4-2） 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 附件：***股份有限公司會(huì)計(jì)制度 錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。 3

13、 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 第一章 總則 一、為了加強(qiáng)***股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 三、建立健全

14、內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)； 2、保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)。 3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行； 5、保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失； 6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合

15、《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長(zhǎng)期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實(shí)施效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系

16、，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 5、時(shí)效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營(yíng)管理的需要，不斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更新。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容： 1、 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度； 2、 資金內(nèi)部控制制度； 3、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度； 4、 全面預(yù)算制度； 5、 內(nèi)部審計(jì)制度； 6、 投資內(nèi)部控制制度； 7、 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。 5 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。 三、公司新

17、設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 4、熟悉國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)； 5、有較強(qiáng)的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國(guó)家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。 六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)

18、部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。 九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)部審計(jì)日常工作。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)授權(quán)下對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。? 第三章 內(nèi)部控制方法 一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、

19、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由董事會(huì)下設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。 三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制要求公司樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄

20、與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)產(chǎn)保管、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說(shuō)明書(shū)，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務(wù)人

21、員素質(zhì)控制要求公司建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 九、內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。 十、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部按照審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司各部門進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，保證公司各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)

22、。 十一、信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 一、董事會(huì)或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)、建議，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。 二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。 三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部傳遞會(huì)計(jì)核算所需單據(jù)和報(bào)告，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。 四、會(huì)計(jì)部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，

23、保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符。 五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。移交人員對(duì)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 9 第五章 授權(quán)體系概述 一、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、股東大會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： 1、

24、決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； 2、 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)； 3、 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； 4、 審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； 5、 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告； 6、 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 7、 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 8、 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議； 9、 對(duì)公司發(fā)行債券作出決議； 10、對(duì)公司合并、分立、解散和清算事項(xiàng)作出決議； 11、修改公司章程； 12、對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議； 13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案； 14

25、、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。 三、公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)： 1、 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作； 2、 執(zhí)行股東大會(huì)的決議； 3、 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案； 4、 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 5、 制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 6、 制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券方案； 7、 擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或合并、分立和解散方案； 8、 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)； 9、 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者

26、解聘總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)； 11、制定公司的基本管理制度； 12、制定公司章程的修改方案； 13、管理公司信息披露事項(xiàng)； 14、向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； 15、聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作； 16、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。 四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)： 1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向董事會(huì)報(bào)告工作； 2、 組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度計(jì)劃和投資方案； 3、

27、擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； 4、 擬定公司的基本規(guī)章制度； 5、 制定公司的具體規(guī)章； 6、 提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 7、 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員； 8、 擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘用和解聘； 9、 提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議； 10、公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 五、在董事會(huì)授權(quán)下，總經(jīng)理對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立、實(shí)施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相

28、應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。 七、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。 八、對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。 第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門。 二、本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 11 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 內(nèi)控概述 一、定義與范圍 本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資

29、及服務(wù)的購(gòu)置、儲(chǔ)存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門的全過(guò)程，主要包括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)兩個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對(duì)供應(yīng)計(jì)劃、采購(gòu)作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。 二、控制目標(biāo) 確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控制范圍，避免重復(fù)采購(gòu)和盲目采購(gòu)； 確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性； 確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占?jí)汉唾Y產(chǎn)沉滯。 三、主要控制節(jié)點(diǎn) l 各營(yíng)運(yùn)部門的需

30、求和請(qǐng)購(gòu) l 進(jìn)貨渠道建設(shè) l 采購(gòu)計(jì)劃制定 l 采購(gòu)定價(jià) l 合同形成 l 自行采購(gòu) l 倉(cāng)庫(kù)實(shí)物流轉(zhuǎn) l 倉(cāng)庫(kù)信息報(bào)告 四、控制政策與方法 l 歸口各部門采購(gòu)權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購(gòu)政策 管理層定期設(shè)定和調(diào)整個(gè)別特定自采權(quán)限和特定采購(gòu)模式，其他物資、服務(wù)等采購(gòu)權(quán)限歸口供應(yīng)部門，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度； 供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購(gòu)，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。 l 采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃性控制 在經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計(jì)劃和各營(yíng)運(yùn)部門物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接規(guī)范采購(gòu)作業(yè)指令和進(jìn)度安

31、排，保證充分及時(shí)、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。 l 采購(gòu)業(yè)務(wù)分級(jí)權(quán)限監(jiān)控 采購(gòu)業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級(jí)別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。 l 進(jìn)貨成本有效性控制 采用供應(yīng)市場(chǎng)分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購(gòu)程序規(guī)范、定價(jià)權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 l 庫(kù)存物資多級(jí)帳務(wù)管理 建立倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部多層次帳務(wù)體系： 根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財(cái)務(wù)職能部門的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財(cái)務(wù)一級(jí)帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形

32、式， 在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。 l 倉(cāng)儲(chǔ)物資數(shù)據(jù)分析與報(bào)告制度 按多種具體營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫(kù)存和庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的傳遞和反饋，在向營(yíng)運(yùn)部門提供及時(shí)、充分供應(yīng)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。 l 存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制 通過(guò)貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫(kù)物資的定期抽查和循環(huán)盤點(diǎn)，保證庫(kù)存物資帳實(shí)一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。 l 在庫(kù)物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制 按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)特性，明

33、確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫(kù)存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對(duì)性的，特殊的物資交接、在庫(kù)存儲(chǔ)和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 25 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 一、 部門及部門職責(zé) 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) ? 供應(yīng)部： 1 直接參與制定公司在既定會(huì)計(jì)期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部?jī)?nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式； 1 實(shí)施歸口物資的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購(gòu)存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實(shí)物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告、物流信息管理、物流成本控制； 1 供

34、應(yīng)部?jī)?nèi)部設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)劃成本組；兩個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，即采購(gòu)組和倉(cāng)庫(kù)管理組；一個(gè)信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 ? 計(jì)劃成本組： 1 與財(cái)務(wù)管理部在采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)流程與進(jìn)度的全面計(jì)劃和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報(bào)告預(yù)算完成情況； 1 制定和調(diào)整采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購(gòu)行為的管理模式，設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施材料市場(chǎng)行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評(píng)，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議； 1 對(duì)采購(gòu)作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、

35、進(jìn)貨價(jià)格確定和其他采購(gòu)費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場(chǎng)行情、采購(gòu)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的建議； 1 按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號(hào)標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購(gòu)； 1 計(jì)劃成本組內(nèi)部崗位包括計(jì)劃成本主管、材料物資計(jì)劃員、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫(kù)存控制員。 ? 采購(gòu)組： 1 分解采購(gòu)計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； 1 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商

36、的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場(chǎng)的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核； 1 采購(gòu)組內(nèi)部崗位包括采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理。 ? 倉(cāng)庫(kù)管理組： 1 庫(kù)區(qū)、倉(cāng)位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度； 1 倉(cāng)庫(kù)物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲(chǔ)、清查、盤核、外驗(yàn)、銷毀等實(shí)物管理，在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)保管。 1 實(shí)施物料編碼、倉(cāng)儲(chǔ)貨位編碼、實(shí)施物料倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉(cāng)庫(kù)基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫(kù)存分析、相關(guān)帳表匯總和報(bào)告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫(kù)存信息分析管理上與財(cái)務(wù)管理部形成工作接口； 1 倉(cāng)庫(kù)管理組內(nèi)崗位包括倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員、總統(tǒng)計(jì)員。 ?

37、 檔案資訊組： 1 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場(chǎng)價(jià)格信息庫(kù)、招標(biāo)采購(gòu)工作檔案等； 1 按權(quán)限級(jí)別控制檔案資料的調(diào)用； 1 定期對(duì)原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實(shí)基本數(shù)據(jù)庫(kù)，提交相應(yīng)報(bào)表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； 1 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。 2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門及職責(zé) ? 財(cái)務(wù)管理部： 按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會(huì)簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)、以及相關(guān)控制評(píng)價(jià)工作。 ? 會(huì)計(jì)部：

38、 定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對(duì)帳、核算。 ? 各職能部門（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）： 提出物資和勞務(wù)等項(xiàng)目請(qǐng)購(gòu)需求，傳遞需求計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)需求，參與特定采購(gòu)程序。 ? 法務(wù)部： 對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。 ? 質(zhì)量技術(shù)部： 負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫(kù)等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。 ? 審計(jì)部： 對(duì)采購(gòu)作業(yè)和自采過(guò)程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。 二、崗位職責(zé) ? 供應(yīng)部經(jīng)理： 1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實(shí)供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作； 1 審定采購(gòu)庫(kù)存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果； 1 制訂和調(diào)整

39、供應(yīng)商管理與合作的原則和政策； 1 審定進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施； 1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報(bào)告； 1 審核超預(yù)算采購(gòu)支出和費(fèi)用支出。 ? 計(jì)劃成本主管： 1 制訂采購(gòu)業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購(gòu)方面的預(yù)算分析報(bào)告； 1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃審定結(jié)果下達(dá)采購(gòu)指令，組織監(jiān)督采購(gòu)經(jīng)理計(jì)劃完成情況； 1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計(jì)劃成本組公室的整體工作。 ? 材料物資計(jì)劃員： 1 制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動(dòng)調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供

40、應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息； 1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 ? 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員： 1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息； 1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 ? 成本控制員： 1 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤(rùn)成本分析，定期進(jìn)行外部重點(diǎn)供應(yīng)商季度詢價(jià)，控制采購(gòu)經(jīng)理的詢比價(jià)程序，收集主要物料的市場(chǎng)行情資料； 1 根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財(cái)務(wù)管理部傳遞的成本變動(dòng)數(shù)據(jù)，提交重點(diǎn)物料進(jìn)價(jià)成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 ? 招標(biāo)管理員： 1 負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同

41、制訂的設(shè)備購(gòu)置質(zhì)量、型號(hào)、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書(shū)，組織具體招標(biāo)活動(dòng)，并與設(shè)備部和使用部門共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購(gòu)組傳遞采購(gòu)指令； 1 歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。 ? 庫(kù)存控制員： 1 負(fù)責(zé)庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫(kù)房控制指標(biāo)的達(dá)成情況； 1 與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)管理部提交庫(kù)存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告； 1 定期按庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 ? 檔案管理員： 1 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購(gòu)數(shù)據(jù)、價(jià)格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類匯總報(bào)表； 1 按權(quán)限管理資料調(diào)用

42、，對(duì)供應(yīng)部?jī)?nèi)部主管以上級(jí)別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級(jí)別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 ? 采購(gòu)主管： 1 分解采購(gòu)計(jì)劃，下達(dá)采購(gòu)指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購(gòu)經(jīng)理完成采購(gòu)業(yè)務(wù)，完成計(jì)劃成本組的采購(gòu)計(jì)劃； 1 對(duì)采購(gòu)經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價(jià)進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場(chǎng)的一般數(shù)據(jù)資料。 ? 采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)員）： 按采購(gòu)指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購(gòu)作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施詢比價(jià)程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場(chǎng)行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 ? 倉(cāng)庫(kù)主管： 1 指導(dǎo)和監(jiān)督

43、物資日常進(jìn)出庫(kù)作業(yè)，制訂和調(diào)整庫(kù)存參數(shù)； 1 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告； 1 制訂庫(kù)存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 ? 倉(cāng)庫(kù)管理員： 負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理，組織和監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報(bào)告，報(bào)廢存貨、滯存物資處理報(bào)告。 ? 收料員： 物資正常入庫(kù)、退料入庫(kù)、盤盈入庫(kù)等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫(kù)數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)。 ? 發(fā)料員： 物資正常出庫(kù)、毀損出庫(kù)、盤虧出庫(kù)、退貨出庫(kù)等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫(kù)數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)。 ? 質(zhì)檢員： 參予入庫(kù)交

44、接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫(xiě)請(qǐng)驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。 ? 總統(tǒng)計(jì)員： 1 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫(kù)房二級(jí)明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作； 1 與倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員核對(duì)月進(jìn)銷存報(bào)表，向會(huì)計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入庫(kù)單據(jù)。 ? 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員： 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉(cāng)庫(kù)的臺(tái)賬（三級(jí)賬）和每日進(jìn)銷存報(bào)表核算統(tǒng)計(jì)工作，當(dāng)月進(jìn)銷存報(bào)表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計(jì)員核對(duì)報(bào)表。 第三節(jié) 授權(quán)體系 供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級(jí)別及對(duì)應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購(gòu)及庫(kù)存管理的項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 供應(yīng)循

45、環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見(jiàn)下表。 項(xiàng)目 發(fā)起部門 協(xié)商／會(huì)簽部門 審核部門 審批部門 物料供應(yīng)計(jì)劃 計(jì)劃員 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總 計(jì)劃超預(yù)算說(shuō)明 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 物資請(qǐng)購(gòu) 各部門 倉(cāng)庫(kù)管理員 部門主管 部門部長(zhǎng) 1萬(wàn)元以下預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 各部門 倉(cāng)庫(kù)管理員 部門主管 部門部長(zhǎng)、分管副總 1萬(wàn)元以上預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 各部門 倉(cāng)庫(kù)管理員 部門主管 部門部長(zhǎng)、總經(jīng)理 自采權(quán)限首次分派 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 自采權(quán)限年度審定、調(diào)整 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng) 總經(jīng)理

46、 各部門零星備用金自采權(quán)確定 各部門部長(zhǎng) 供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 項(xiàng)目自采詢比價(jià) 項(xiàng)目自采人員 項(xiàng)目二級(jí)財(cái)務(wù)人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 分管副總 部門備用金自采詢比價(jià) 部門內(nèi)自采人員 部門部長(zhǎng) 分管副總 自采不經(jīng)詢比價(jià)授權(quán) 項(xiàng)目／部門自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人／部門部長(zhǎng) 分管副總 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5萬(wàn)元以下合同 項(xiàng)目自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5-10萬(wàn)元合同 項(xiàng)目自采人員 分管副總 預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采10萬(wàn)元以上合同 項(xiàng)目自采人員 總經(jīng)理 預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬(wàn)元以下合同 項(xiàng)目自采人員

47、 分管副總 預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬(wàn)元以上合同 項(xiàng)目自采人員 總經(jīng)理 項(xiàng)目自采大宗采購(gòu)申請(qǐng) 項(xiàng)目自采人員 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 大宗采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)制定 計(jì)劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗采購(gòu) 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 計(jì)劃成本主管 分管副總 大宗采購(gòu)合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定 計(jì)劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 分管副總 實(shí)際采購(gòu)合同超期限標(biāo)準(zhǔn) 招標(biāo)管理員 使用部門、企業(yè)發(fā)展部 分管副總 大宗采購(gòu)程序 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 招標(biāo)失敗或無(wú)效的處理 使用部門 企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部 計(jì)劃

48、成本主管 分管副總 20萬(wàn)以下物資大宗采購(gòu)合同 招標(biāo)管理員 分管副總 20萬(wàn)以上物資大宗采購(gòu)合同 招標(biāo)管理員 總經(jīng)理 固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目大宗采購(gòu)合同 招標(biāo)管理員 分管副總、總經(jīng)理 定點(diǎn)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)制定 計(jì)劃成本主管、采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定 計(jì)劃成本主管 各使用部門 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 物資定點(diǎn)采購(gòu)年度合同 采購(gòu)主管 生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部 分管副總、總經(jīng)理 非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨形式確定 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消定點(diǎn)資格 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)

49、理 分管副總 物資停止定點(diǎn)采購(gòu) 使用部門／采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 5萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 分管副總 5萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 總經(jīng)理 生產(chǎn)性設(shè)備采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 5萬(wàn)元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 5-10萬(wàn)元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 10萬(wàn)元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 使用部門與供應(yīng)部共同采購(gòu)

50、固定資產(chǎn) 使用部門 分管副總 勞務(wù)及服務(wù)請(qǐng)購(gòu) 使用部門 部門部長(zhǎng) 分管副總、總經(jīng)理 10萬(wàn)元以下勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 分管副總 10萬(wàn)元以商勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)合同 采購(gòu)經(jīng)理 總經(jīng)理 采購(gòu)作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 1萬(wàn)元以下詢比價(jià)申報(bào)單 采購(gòu)經(jīng)理 成本控制員 1萬(wàn)元以上詢比價(jià)申報(bào)單 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管 成本控制員 新供應(yīng)商開(kāi)發(fā) 計(jì)劃成本組 質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商考評(píng)體系 計(jì)劃成本組、采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 供應(yīng)商汰換 采購(gòu)主管

51、供應(yīng)部經(jīng)理 年度供貨或服務(wù)協(xié)議 采購(gòu)組 生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總、總經(jīng)理 非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 5萬(wàn)元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 5-20萬(wàn)元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 20萬(wàn)元以上非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商） 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 變更和解除合同 采購(gòu)組 供應(yīng)部經(jīng)理 采購(gòu)超指導(dǎo)價(jià)格 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 物資采購(gòu)合同定價(jià)權(quán)： 單

52、價(jià)2000元以下 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管 單價(jià)2000-5000元 采購(gòu)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 單價(jià)5000-20000元以下 采購(gòu)經(jīng)理 分管副總 單價(jià)20000元以上 采購(gòu)經(jīng)理 總經(jīng)理 安全庫(kù)存量設(shè)定 庫(kù)存控制員 計(jì)劃成本主管、采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂 庫(kù)存控制員 計(jì)劃成本主管 供應(yīng)部經(jīng)理 生產(chǎn)部門退料 生產(chǎn)車間 車間主任 質(zhì)量技術(shù)部 盤贏盤虧賬務(wù)處理 倉(cāng)庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 不合格退料銷毀 倉(cāng)庫(kù) 質(zhì)量技術(shù)部、倉(cāng)庫(kù)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 滯料銷毀 倉(cāng)庫(kù) 倉(cāng)

53、庫(kù)主管 供應(yīng)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度 物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1） 一、目的 本管理文件明確了物料供應(yīng)計(jì)劃編制和采購(gòu)計(jì)劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)需要的物資供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購(gòu)工作。 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計(jì)劃編制及審核。 三、相關(guān)程序及制度 · 預(yù)算管理制度 P5 · 資金管理制度 P3 四、業(yè)務(wù)流程 1、計(jì)劃制訂與調(diào)整 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位

54、 步驟說(shuō)明 1 上月末 材料物資計(jì)劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生產(chǎn)部 設(shè)備部 庫(kù)存控制員 物資材料計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫(kù)存控制員的書(shū)面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫(kù)存物資補(bǔ)貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的《季度滾動(dòng)銷售預(yù)測(cè)》、《本月訂貨計(jì)劃》、 生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計(jì)劃》和《生產(chǎn)部物料需求表》、 設(shè)備部《五金備件需求表》、 倉(cāng)庫(kù)管理組的《月度庫(kù)存補(bǔ)貨需求表》和月末《存貨狀態(tài)明細(xì)表》 2 上季末 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書(shū)面計(jì)劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù) 3 當(dāng)月中以前 材料物資計(jì)劃員 醫(yī)貿(mào)公司 生

55、產(chǎn)部 設(shè)備部 材料物資計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)， 分別是： 醫(yī)貿(mào)公司的《追加訂貨需求》、 生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調(diào)整計(jì)劃》、《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》、 4 上月末／當(dāng)月中 材料物資計(jì)劃員 材料物資計(jì)劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計(jì)劃 5 上季末 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃 6 上月末／上季末 計(jì)劃成本主管 計(jì)劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計(jì)劃，保證物資供應(yīng)計(jì)劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門的需求，并符合采購(gòu)作業(yè)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn) 7 上月末 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購(gòu)經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)

56、月預(yù)計(jì)付款需求 8 采購(gòu)主管 供應(yīng)部經(jīng)理 采購(gòu)經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購(gòu)主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計(jì)劃成本主管 9 上月末 計(jì)劃成本主管 計(jì)劃成本主管根據(jù)采購(gòu)經(jīng)理付款需求和當(dāng)月供應(yīng)計(jì)劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部《月度資金用款計(jì)劃》 2、 計(jì)劃審批和報(bào)備 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 上月末 計(jì)劃成本主管 計(jì)劃成本主管分別對(duì)材料物資供應(yīng)計(jì)劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計(jì)劃中超預(yù)算部分形成說(shuō)明報(bào)告 2 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)管理部 計(jì)劃成本主管將該說(shuō)明報(bào)告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理部備案 3 月末 計(jì)劃成本主

57、管 供應(yīng)部經(jīng)理 分管副總 計(jì)劃成本主管將《材料物料月度供應(yīng)計(jì)劃》和《月度調(diào)整計(jì)劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃》、《月度資金用款計(jì)劃》報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批 4 月末 計(jì)劃成本主管 財(cái)務(wù)管理部 計(jì)劃成本主管將《材料物資月度供應(yīng)計(jì)劃》、《月度調(diào)整計(jì)劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計(jì)劃》、《月度資金用款計(jì)劃》各一份報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案，另一份在計(jì)劃成本組留存 3、計(jì)劃分解和執(zhí)行 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 上月末／本月中 生產(chǎn)部 采購(gòu)主管 采購(gòu)主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和《排程調(diào)整表》 2 上月末／本月中 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 采

58、購(gòu)主管根據(jù)月供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計(jì)劃至《周采購(gòu)作業(yè)清單》，向采購(gòu)經(jīng)理下達(dá)采購(gòu)指令 3 當(dāng)月初／本月初 采購(gòu)主管 倉(cāng)庫(kù)主管 倉(cāng)庫(kù)管理員 采購(gòu)主管制訂《周到貨計(jì)劃》，一聯(lián)傳遞給倉(cāng)庫(kù)主管和各倉(cāng)庫(kù)管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購(gòu)組留存 4 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管監(jiān)督和協(xié)助采購(gòu)經(jīng)理計(jì)劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 每周采購(gòu)組召集采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會(huì)，督促計(jì)劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情況 五、單據(jù)及報(bào)告 《生產(chǎn)部物料需求表》 《生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表》 《月末庫(kù)存補(bǔ)貨需求表》 《存貨狀態(tài)明細(xì)表》 《五金配件需求表》 《月度

59、材料物資供應(yīng)計(jì)劃》 《月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計(jì)劃》 《季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計(jì)劃》 《供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃》 《超預(yù)算報(bào)告》 《采購(gòu)周作業(yè)清單》 《周到貨計(jì)劃》 150 物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（P2-Z1-J4-2） 一、目的 本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門在物資需求計(jì)劃外的零星物料需求請(qǐng)購(gòu)流程，以規(guī)范物資請(qǐng)購(gòu)的發(fā)起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和零星請(qǐng)購(gòu)。 三、相關(guān)程序及制度 · 采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） · 合同訂單管理（P2-Z1-J4-10） ·

60、進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11） 四、業(yè)務(wù)流程 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 各職能部門 各部門主管 倉(cāng)庫(kù)管理員 各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門提出物資采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)管理員核實(shí)后，填寫(xiě)一式三聯(lián)《物料請(qǐng)購(gòu)單》，經(jīng)本部門主管確定請(qǐng)購(gòu)物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字 2 各部門部長(zhǎng) 填寫(xiě)完整的物料請(qǐng)購(gòu)單交部門部長(zhǎng)審批簽字 3 分管副總 總經(jīng)理 凡預(yù)算外物資請(qǐng)購(gòu)需要按權(quán)限級(jí)別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批， 預(yù)算外審批權(quán)限具體如下： 1萬(wàn)元以下由分管副總審批 1萬(wàn)元以上由總經(jīng)理審批 4 計(jì)劃

61、成本主管 采購(gòu)主管 經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計(jì)劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購(gòu)主管，另一聯(lián)在請(qǐng)購(gòu)部門自行留存 5 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)主管匯總請(qǐng)購(gòu)單，根據(jù)請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容安排具體采購(gòu)作業(yè)，制定《零星采購(gòu)作業(yè)清單》，向采購(gòu)經(jīng)理下達(dá)采購(gòu)指令 6 采購(gòu)經(jīng)理 屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購(gòu)經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見(jiàn)： 《采購(gòu)作業(yè)控制》（P2-Z1-J4-8） 《合同訂單管理》（P2-Z1-J4-10） 7 采購(gòu)經(jīng)理 成本控制員 物資請(qǐng)購(gòu)和使用部門 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購(gòu)經(jīng)理實(shí)施詢比價(jià)程序，填報(bào)《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)成本

62、控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見(jiàn)： 《采購(gòu)作業(yè)控制》（P2-Z1-J4-8） 《合同訂單管理》（P2-Z1-J4-10） 《進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制》（P2-Z1-J4-11） 8 采購(gòu)主管 采購(gòu)經(jīng)理 成本控制員 物資請(qǐng)購(gòu)和使用部門 屬于首次采購(gòu)的物料，采購(gòu)經(jīng)理在采購(gòu)主管指導(dǎo)下實(shí)施詢比價(jià)程序，填寫(xiě)《詢比價(jià)申報(bào)單》，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門確認(rèn)， 其他具體操作詳見(jiàn)： 《采購(gòu)作業(yè)控制》（P2-Z1-J4-8） 《合同訂單管理》（P2-Z1-J4-10） 《進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制》（P2-Z1-J4-11）

63、 9 計(jì)劃員 采購(gòu)經(jīng)理 會(huì)計(jì)部 采購(gòu)結(jié)束后： 請(qǐng)購(gòu)單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計(jì)劃員和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員進(jìn)行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購(gòu)經(jīng)理保留待與會(huì)計(jì)部報(bào)帳 10 采購(gòu)經(jīng)理 會(huì)計(jì)部 與會(huì)計(jì)部報(bào)帳時(shí)，采購(gòu)經(jīng)理須提交《請(qǐng)購(gòu)單》、《詢比價(jià)申報(bào)單》、合同或訂單、《供應(yīng)商發(fā)票》、《倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單》或《使用部門接收單》各一聯(lián)，并同時(shí)填寫(xiě)提交《付款申請(qǐng)單》 五、單據(jù)及報(bào)告 《物料請(qǐng)購(gòu)單》 《零星采購(gòu)作業(yè)清單》 《詢比價(jià)申報(bào)單》 《入庫(kù)單》 《使用部門物資接收單》 《付款申請(qǐng)單》 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3） 一、目的 本管理文件

64、明確了個(gè)別具有自采權(quán)限的部門自行實(shí)施采購(gòu)行為的操作規(guī)程、管理方法及標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個(gè)別部門自采的業(yè)務(wù)流程。 二、范圍 本管理文件適用于特定項(xiàng)目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項(xiàng)目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。 三、相關(guān)程序及制度 · 資金管理 P3 · 預(yù)算管理 P5 · 大宗采購(gòu)管理 （P2-Z1-J4-4） · 定點(diǎn)采購(gòu)管理 （P2-Z1-J4-5） · 內(nèi)部審計(jì)制度 P6 四、業(yè)務(wù)流程 1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目

65、部門負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 自采權(quán)限的首次分派按如下程序進(jìn)行： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人提出自采權(quán)申請(qǐng)，附供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)意見(jiàn)； 總經(jīng)理審批，確定可以實(shí)施自采業(yè)務(wù)的特定項(xiàng)目或項(xiàng)目部門 2 上年末 財(cái)務(wù)管理部 項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人 供應(yīng)部經(jīng)理 總經(jīng)理 對(duì)于自采權(quán)限分派的合理性，各部門應(yīng)進(jìn)行年度聯(lián)合審定， 具體程序是： 每年財(cái)務(wù)管理部提供該項(xiàng)目或項(xiàng)目部門的財(cái)務(wù)分析報(bào)告， 項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部、供應(yīng)部經(jīng)理參照該報(bào)告，共同進(jìn)行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍， 審定或調(diào)整結(jié)果報(bào)總經(jīng)理審批后生效 3

66、上年末 各職能部門部長(zhǎng) 供應(yīng)部 財(cái)務(wù)管理部 結(jié)算中心 總經(jīng)理 各職能部門的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定： 供應(yīng)部、財(cái)務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考各部門意見(jiàn)和實(shí)際情況，共同審定和調(diào)整各部門零星備用金自采標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果報(bào)總經(jīng)理審批后生效， 該審定過(guò)程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍 4 年初 結(jié)算中心 每年具備自采權(quán)限的項(xiàng)目，其采購(gòu)用款由結(jié)算中心根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算撥付固定項(xiàng)目額度 5 年初 結(jié)算中心 其他各職能部門的自采備用金限額由結(jié)算中心按每年審定的結(jié)果撥付 4-2 自采業(yè)務(wù)控制 步驟 完成時(shí)間 涉及部門及崗位 步驟說(shuō)明 1 項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目采購(gòu)負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)管理部 項(xiàng)目采購(gòu)在項(xiàng)目組或項(xiàng)目部門內(nèi)安排專人，即項(xiàng)目采購(gòu)負(fù)責(zé)人操作， 項(xiàng)目部門或項(xiàng)目組內(nèi)的二級(jí)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格物料采購(gòu)進(jìn)貨成本核算和實(shí)施成本控制管理，定期向財(cái)務(wù)管理部提交項(xiàng)目成本分析報(bào)告 2 項(xiàng)目二級(jí)財(cái)務(wù)人員 部門主管 部門部長(zhǎng) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢