商業(yè)銀行管理系統(tǒng) - 問題詳解

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1、word 高級商業(yè)銀行管理 一、 名詞解釋 1、 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行〔mercial Bank〕，英文縮寫為CB，是銀行的一種類型，職責是通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業(yè)務，承當信用中介的金融機構。[1]??主要的業(yè)務X圍是吸收公眾存款、發(fā)放貸款以與辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。[2]??一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務主要集中在經(jīng)營存款和貸款業(yè)務。[3]? 2、 流動性 流動性( liquidity)是指公司償還短期負債的能力。我們把現(xiàn)金與其類似資產(chǎn)稱為流動資產(chǎn)(liquid assets)，因為它們能夠隨時用來清償債務。企業(yè)要想正常運營就必須有流動資產(chǎn) 3、 資本充足率

2、Capital adequacy ratio，又叫資本風險〔加權〕資產(chǎn)率Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。資本充足率是一個銀行的資本總額對其風險加權資產(chǎn)的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的CRAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和開展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風險資產(chǎn)的比率等。 4、 金融控股公司根據(jù)1999年2月國際上三大金融

3、監(jiān)管部門--巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證監(jiān)會組織、國際保險監(jiān)管協(xié)會聯(lián)合發(fā)布的《對金融控股公司的監(jiān)管原如此》，金融控股公司指"在同一控制權下，所屬的受監(jiān)管實體至少明顯地在從事兩種以上的銀行、證券和保險業(yè)務，同時每類業(yè)務的資本要求不同"。 融資缺口融資缺口〔funding gap)由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債之間的差額來表示。很顯然，融資缺口有零缺口、正缺口、負缺口三種狀態(tài)。 5、 票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利〔Note issurance facilities NIFS〕，又稱票據(jù)發(fā)行融資安排，是指銀行同客戶簽訂一項具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶以自己的名義發(fā)行短期票

4、據(jù)，銀行如此負責包銷或提供沒有銷售出局部的等額貸款。 二、 簡答題 1、 銀行如何確定其資本金要求？需要考慮哪些關鍵因素？ 根據(jù)《新塞爾協(xié)議》中對銀行資本充足率的要求，協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風險資產(chǎn)的4%。當然還要看銀行的貸款規(guī)模和不良率確定。商業(yè)銀行資本金就是指銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動與獲取利潤而投入的貨幣資金和保存在銀行的利潤。資本比例增加，銀行的安全性也隨之提高。但就這個定義，在理論界一直也在爭論，還沒有形成統(tǒng)一的被各國金融當局認可的定義，從本質上看，屬于商業(yè)銀行的自有資金才是資本，它代表著投資者對商業(yè)銀行的所有權，同時也代表著投資者

5、對所欠債務的償還能力。但是，在實際工作中，一些債務也被當作銀行資本，商業(yè)銀行持有的長期債券等。這里是從所有者權益來理解資本的定義的。 因素 1、有關法律規(guī)定，監(jiān)管機構對商業(yè)銀行資本要求 ???????2、宏觀經(jīng)濟形勢? ??????3、銀行的資產(chǎn)負債結構 ???????4、銀行信譽 ? 2、 商業(yè)銀行流動性管理的策略是什么？ 方法： 〔1〕全面實施資產(chǎn)負債管理 流動性風險不是單純的資金管理問題，而是多種問題的綜合反映，因此，從資產(chǎn)負債綜合管理的角度來探討流動性風險的防X。 對資產(chǎn)負債進展結構性調整 〔3〕通過金融創(chuàng)新降低流動性風險 〔4〕建立健全流動性風險預警

6、機制 流動性風險是商業(yè)銀行所面臨的重要風險之一，說一個銀行具有流動性，一般是指該銀行可以在任何時候以合理的價格得到足夠的資金來滿足其客戶隨時提取資金的要求。銀行的流動性包括兩方面的含義：一是資產(chǎn)的流動性，二是負債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力；負債的流動性是指銀行以較低的本錢適時獲得所需資金的能力。當銀行的流動性面臨不確定性時，便產(chǎn)生了流動性風險 商業(yè)銀行表外業(yè)務和中間業(yè)務的聯(lián)系和區(qū)別？ 表外業(yè)務與中間業(yè)務都是獨立于資產(chǎn)負債業(yè)務之外的業(yè)務，兩者既有聯(lián)系又有區(qū)別。 1、表外業(yè)務與中間業(yè)務的聯(lián)系 1〕表外業(yè)務與中間業(yè)務都是收取手續(xù)費的業(yè)務。手

7、續(xù)費是銀行向客戶提供各種服務所得的報酬，與銀行通過信用活動獲取的存貸利差收入不同?！操J款承諾〕 2〕傳統(tǒng)的中間業(yè)務都是表外業(yè)務，但表外業(yè)務不一定是中間業(yè)務，表外業(yè)務與中間業(yè)務之間有一些重合。如信用證業(yè)務屬于中間業(yè)務，但就其內(nèi)涵來說，信用證業(yè)務又具有擔保業(yè)務的性質，因此信用證業(yè)務既是中間業(yè)務又是表外業(yè)務。 3〕表外業(yè)務與中間業(yè)務都是以承受委托的方式開展業(yè)務活動。商業(yè)銀行在從事各類表外業(yè)務和中間業(yè)務時的主要特點是不直接作為信用活動的一方出現(xiàn)，一般情況下，不動用或較少動用自己可使用的資金，不以債權人或債務人的身份進展資金的融通，只是以中間人的身份提供各類金融服務或替客戶辦理收付和其它委托事項，也

8、就是說表外業(yè)務是一種受托業(yè)務〔主要是應客戶的要求〕。因此，銀行是否需要開展某種金融服務要看客戶的需要。 2、表外業(yè)務與中間業(yè)務的區(qū)別 1〕中間人的身份不同 在中間業(yè)務中，如支付結算、信托、代理等業(yè)務，銀行都是以交易雙方當事人之外的第三者身份承受委托，扮演中間人的角色；而表外業(yè)務卻在業(yè)務開展中可能發(fā)生銀行中間人角色的移位，成為了交易雙方的一方，即成為交易的直接當事人，如貸款承諾，就是由銀行和客戶簽定的信貸承諾協(xié)議，并在協(xié)議簽定時無信貸行為發(fā)生，也就不在資產(chǎn)負債表上作出反映，因而是典型的表外業(yè)務，但是一旦具備了協(xié)議所列的某項具體貸款條件，銀行就必須履行協(xié)議規(guī)定的向客戶提供貸款的責任；再如目前

9、國際商業(yè)銀行所從事的各種金融工具交易，除承受客戶委托以中間人身份進展的代客交易外，還常常出于防X、轉移風險的需要，與實現(xiàn)增加收入的目的，作為直接交易的一方出現(xiàn)。目前國際商業(yè)銀行正大力開展表外業(yè)務，并帶來了與表內(nèi)業(yè)務平分秋色的收益。 2〕業(yè)務風險不同 如前所說，商業(yè)銀行的中間業(yè)務，是不直接作為信用活動的一方出現(xiàn)的，不動用或較少動用自己可使用的資金，雖然業(yè)務經(jīng)營中也要承當一定的風險，但其風險程度要明顯低于信用業(yè)務。 隨著金融創(chuàng)新的開展與業(yè)務領域的不斷拓寬，大量與信用業(yè)務密切相關的高風險業(yè)務也隨之開展，如銀行在提供服務的同時，還以某種形式墊付資金，從而形成了銀行和客戶之間的另一種債權債務關系，

10、其風險度可想而知的加大。 3〕開展的時間長短不同 表外業(yè)務是近20年才開展起來的，與國際業(yè)務的開展、國際金融市場與現(xiàn)代通訊技術的開展嚴密聯(lián)系的；而在我國通常被稱為銀行中間業(yè)務的金融服務類業(yè)務，大局部與銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務相伴而生的、長期存在的。 3、 什么是利率敏感性缺口管理？進展簡要分析。 利率敏感性缺口(ISG)是指在一定時期〔如距付息日一個月或3個月〕以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負債，如此為負缺口。當市場利率處于上升通道時，正缺口對商業(yè)銀行有正面影響，因為資產(chǎn)收益的增長要快于資金本錢的增長。假如利率處于下降

11、通道，如此又為負面影響，負缺口的情況正好與此相反。 原理易懂，思路清晰，計算簡單，并且操作簡便。但其缺點也很明顯。利率敏感性缺口管理的關鍵是對利率走勢的準確預測。缺口策略通過表內(nèi)調整有一定難度，也需要一定的調整本錢。利率敏感性缺口分析是一種靜態(tài)分析方法，并且無視了資金的時間價值。由于缺口狀況與考察期的長短有關，所以缺口狀況可能隨著考察期的變化而變化。利率敏感性缺口管理無視了利率潛在選擇權風險。 三、 分析題 1、 分析商業(yè)銀行資產(chǎn)管理和負債管理的根本邏輯，并比擬兩者管理的區(qū)別。 2、 分析巴塞爾協(xié)議I、巴塞爾協(xié)議II和巴塞爾協(xié)議III這三個協(xié)議對商業(yè)銀行資本監(jiān)管的要求，并闡述為何資

12、本監(jiān)管協(xié)議不斷的升級？ 巴塞爾協(xié)議Ⅰ????? 1988年巴塞爾協(xié)議全稱為《統(tǒng)一資本衡量和資本標準的國際協(xié)議》，其目的是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強對銀行資本與風險資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競爭。 1988年巴塞爾協(xié)議根本內(nèi)容由四方面組成：???? 1．資本的組成。巴塞爾委員會認為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實收資本與從稅后利潤保存中提取的公開儲藏所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲藏、重估儲藏、普通準備金〔普通呆賬準備金〕、帶有債務性質的資本工具、長期次級債務和資本扣除局部組成。???

13、? 2．風險加權制。巴塞爾協(xié)議確定了風險加權制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風險權數(shù)確定為五個檔次：分別為0、10、20、50、100。二是確定表外項目的風險權數(shù)。確定了1、20、50、100四個檔次的信用轉換系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負債表內(nèi)與該項業(yè)務對應項目的風險權數(shù)相乘，作為表外項目的風險權數(shù)。?????? 3．目標標準比率?？傎Y本與加權風險資產(chǎn)之比為8%〔其中核心資本局部至少為4%〕。 銀行資本充足率=總資本/加權風險資產(chǎn)????? 4．過渡期和實施安排。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，

14、所有從事大額跨境業(yè)務的銀行資本金要達到8%的要求。???? 1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準；二是突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉向資本、資產(chǎn)質量等因素；三是受70年代開展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風險權重比例存在差異。?巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ????????? ?三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)視檢查和市場約束。　?? ①第一大支柱：最低資本要求。最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點。該局部涉與與信用風險、市場風險以與操作風險有關的最低總資本要求

15、的計算問題。最低資本要求由三個根本要素構成：受規(guī)章限制的資本的定義、風險加權資產(chǎn)以與資本對風險加權資產(chǎn)的最小比率。其中有關資本的定義和8％的最低資本比率，沒有發(fā)生變化。但對風險加權資產(chǎn)的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風險的根底上，進一步考慮了市場風險和操作風險。總的風險加權資產(chǎn)等于由信用風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產(chǎn)。?? ?、诘诙笾е罕O(jiān)管部門的監(jiān)視檢查。監(jiān)管部門的監(jiān)視檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判斷其面臨的風險狀況，并以此為根底對其資本是否充足做出評估。監(jiān)管當局要對銀行的風險管理和化解狀況、不同風險間相互關系的

16、處理情況、所處市場的性質、收益的有效性和可靠性等因素進展監(jiān)視檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。在實施監(jiān)管的過程中，應當遵循如下四項原如此：其一，銀行應當具備與其風險相適應的評估總量資本的一整套程序，以與維持資本水平的戰(zhàn)略。其二，監(jiān)管當局應當檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況與其戰(zhàn)略，以與銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力；假如對最終結果不滿意，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋M管措施。其三，監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低資本監(jiān)管標準比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。其四，監(jiān)管當局應爭取與早干預，從而防止銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平；如果得不到保護或恢復如此需迅速采取補救措

17、施。??? ?③第三大支柱：市場約束。市場紀律委員會強調，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用X圍、資本構成、風險暴露的評估和管理程序以與資本充足率四個領域制定了更為具體的定量與定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當局應評價銀行的披露體系并采取適當?shù)拇胧Ｐ聟f(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露。委員會建議，復雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心與補充信息。關于披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對于過時失去意義的披露信息，如風險暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用電子等手段提供的機會，多渠道的披露信息。? 巴塞爾協(xié)

18、議Ⅲ：?????? 由27個國家銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級代表組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2010年9月12號宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議三》的內(nèi)容達成一致。作為全球銀行業(yè)的資本新規(guī)，《巴塞爾協(xié)議三》將于全球流動性標準儀器成為金融危機后重要金融改革舉措，其成果將提交給今年11月二十國集團首爾峰會舉行最后表決。??? 根據(jù)這項協(xié)議，商業(yè)銀行必須上調資本金比率，以加強抵御金融風險的能力。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會管理層會議通過了加強銀行體系資本要求的改革方案，即《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，核心內(nèi)容在于提高了全球銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標準，主要的變化：　 〔1〕一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調至6%，“核心〞一級

19、資本占銀行風險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高到4.5%。新的一級資本規(guī)定在2013年1月至2015年1月間執(zhí)行。總資本充足率要求在2016年以前仍為8%。??? 〔2〕增設總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%的“資本防護緩沖資金〞，在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。此后，“核心〞一級資本、一級資本、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%?！　? 〔3〕提出0-2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國根據(jù)情況自行安排，未明確具體實施安排。 　為了對商業(yè)銀行的經(jīng)營風險進展控制和監(jiān)管，同時也為了規(guī)X不同國家的銀行之間同等運作的需要，1987年12月巴塞爾委員會通過了《統(tǒng)一資本計

20、量與資本標準的國際協(xié)議》，即著名的《巴塞爾協(xié)議》?！栋腿麪枀f(xié)議》的目的：一是通過協(xié)調統(tǒng)一各國對銀行資本、風險評估與資本充足率標準的界定，促使世界金融穩(wěn)定；二是將銀行的資本要求同其活動的風險，包括表外業(yè)務的風險系統(tǒng)地聯(lián)系起來?！栋腿麪枀f(xié)議》的通過是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論和風險管理理論完善與統(tǒng)一的標志?！　°y行的資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限額。商業(yè)銀行在決定銀行資本的持有量時，必須從安全性和收益性兩個方面做出綜合考慮?！　”３仲Y本充足性，在銀行出現(xiàn)壞賬時，銀行資本可以起到緩沖作用，讓銀行免于陷入困境，從而防X銀行倒閉，保護股東的利益。同時商業(yè)銀行能否盈利直接關系到銀行的生存和開展，是銀行從事各種活動的動因。所以商業(yè)銀行保持資本充足性，是商業(yè)銀行在保證安全性的前提下，靈活調整流動性來提高其盈利性。　　此外資本充足性有助于幫助商業(yè)銀行強化內(nèi)部約束，提高資產(chǎn)質量，加大不良資產(chǎn)的處置力度，改善經(jīng)營狀況，增強自我積累能力，提高貸款損失準備，促進其從內(nèi)部補充資本；另一方面通過敦促股東增加資本、引進戰(zhàn)略投資者、發(fā)行長期次級債券、可轉債，符合條件的商業(yè)銀行還可發(fā)行股票等工具，從外部渠道補充資本。 9 / 9