企業(yè)破產(chǎn)重整計劃范本.doc

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企業(yè)破產(chǎn)重整計劃范本 企業(yè)在宣告破產(chǎn)前，債權人可以要求債務人進行重整，重整程序能否提起，決定于重整計劃草案是否被債權人接納，得到通過，或者雖未通過但內容齊備﹑切實可行，被人民法院批準。本文以某酒店有限責任公司為例，制作了重整計劃草案范本，供重整人參考。 債務人的經(jīng)營方案 債務人經(jīng)營方案是制定重整計劃草案的重中之重。經(jīng)營方案應當對債務人的資產(chǎn)狀況﹑產(chǎn)品結構﹑市場前景等進行深入地分析和論證，找出債務人陷入瀕臨破產(chǎn)困境的原因，并以此提出解決之道。在制定經(jīng)營方案時，應根據(jù)債務人的具體情況，有的放矢，提供切實可行的可行性方案。 案例： 重整期間的經(jīng)營方案 （一）計劃經(jīng)濟指標 1．酒店總體指標：年營業(yè)額_________萬元，年純利潤_________萬元。 2．各部門任務分配 （1）餐飲：年營業(yè)額_________萬元；年毛利率_________%； （2）客房：年營業(yè)額_________萬元；年毛利率_________%。 （二）關于房務工作方面 酒店的經(jīng)濟收入主要來源于三部分：一是客房收入；二是飲食收入；三是配套服務收入。在經(jīng)營管理的過程中，要使客房出租率上升，取決于房務管理，主要包括以下幾個方面： 1．科學合理地計劃與組織房務部工作的運轉。加強房務工作的監(jiān)督力度，保證接待服務和客房整理的質量。 2．加強員工隊伍建設，提高員工綜合素質。 3．開源節(jié)流，做好房務設備﹑物資的管理與控制。 4．樹立天天多售房的主導思想。 5.建立和開通客源渠道，保證月平均入住率達到85%，按月檢查，與利益掛鉤。 （三）關于餐飲工作方面 餐飲業(yè)是一種十分特殊的行業(yè)，這種特殊性主要表現(xiàn)在它提供給顧客的產(chǎn)品具有雙重性，即有形性和無形性。在餐飲經(jīng)營方面應采取如下措施： 1．加強服務人員和督導層的素質培訓，向客人提供一流的服務質量。 2．形成主體菜系，豐富菜肴品種，提高菜品質量﹑保證充足客源。 3.開發(fā)﹑引進新菜體系，滿足各方﹑各層次﹑各類型的服務需求，形成多功能餐飲部，完成營業(yè)額_________萬元。 （四）關于營銷工作方面 營銷工作是酒店管理極為重要的一項工作，它不僅關系到酒店的經(jīng)營效益，還關系我酒店的形象﹑生存和發(fā)展。營銷工作重點抓以下幾項： 1．加強營銷隊伍的領導和力量，營銷工作由總經(jīng)理親自抓。 2．重新進行市場細分工作做好市場了解，熟悉市場，細分客源對象。 3．定職﹑定責﹑定任務﹑定獎懲。 4．抓緊抓好營銷宣傳攻勢。 5．預測市場行情，把握銷售良機預測銷售市場，把握良好商機。 6．制定以招攬會議﹑旅游為重點的營銷計劃。 7.完成營銷額_________萬元。 債權分類 將各種利害關系人分門別類，分組表決，是我國《企業(yè)破產(chǎn)法》對重組計劃表決方式的規(guī)定。債權根據(jù)性質不同，其讓步幅度和清償順序也有所區(qū)別，一般可分為以下四類： （1）對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權的債權； （2）債務人所欠職工的工資和醫(yī)療﹑傷殘補助﹑撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險﹑基本醫(yī)療保險費用，以及法律﹑行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金； （3）債務人所欠稅款； （4）普通債權，即由于各種合同違約或侵權形成的他人對債務人的債權以及擔保權人放棄優(yōu)先權或未受償優(yōu)先權而轉成的普通債權。 案例： 債權類別 （一）擔保債權共計4000萬元 截止2006年12月1日，申請人______公司欠某市交通銀行______萬元，抵押物為本酒店第10～13層房產(chǎn)，他項權證為某房______號；欠某市商業(yè)銀行______萬元，抵押物為本酒店第14～16層房產(chǎn)，他項權證為某房______號；欠中國銀行某分行貸款______萬元，抵押物為本酒店第17～20層房產(chǎn)，他項權證為某房______號。以上債權共計4000萬元。 （二）職工債權共計105萬元 其中職工工資20萬元；醫(yī)療費10萬元；因工負傷兩人，拖欠傷殘補助20萬元，撫恤費10萬元；拖欠職工個人賬戶養(yǎng)老保險﹑醫(yī)療保險共計45萬元。 （三）拖欠某市稅務局營業(yè)稅款10萬元 （四）普通債權八筆，共計金額為3500萬元 其中拖欠______建設公司建筑工程款2000萬元；拖欠______裝飾公司工程款1000萬元；拖欠______酒店用品商場350萬元；拖欠______公司牛肉﹑豬肉款項100萬元；拖欠______工商戶菜款﹑______工商戶餐具款﹑______工商戶酒款﹑______工商戶煙款等共計50萬元。 債權調整方案 債權調整方案是債務人對重整計劃具體措施的體現(xiàn)。內容涉及企業(yè)整體情況的處理；企業(yè)重新發(fā)展的資金來源，主要包括可借入資本﹑出售部分財產(chǎn)換取資金﹑股份公司可征得證券監(jiān)管部門的同意增發(fā)股票或債券募集資金﹑或進行合理的資本置換等。 案例： 債權調整方案 通過測算和協(xié)商，對享有抵押權等銀行貸款本金不予調整。職工債權和稅務局稅款不予調整，重整期間的利息予以減半。而對于普通債權，各債權人非常清楚，本酒店萬一進入破產(chǎn)程序，對普通債權的清償比例不超過30%，經(jīng)協(xié)商和估算，本酒店將兩項工程款按60%比例償還，即1800萬元;拖欠_____酒店用品商場和_____公司共計450萬元，按80%的比例償還，共計360萬元。剩余債權50萬元為小額債權，清償比例為95%，即47.5萬元。所有普通債權在重整期間的利息予以減免。 債權受償方案 在債權受償方案中，應規(guī)定各類債權變動的具體情況﹑債權的受償時間﹑金額﹑受償方式和受償條件﹑履行的擔保等。 案例： 債權受償方案 通過測算和協(xié)商，對享有抵押權等銀行貸款本金，各銀行同意在重整期間對利息減半收取；貸款本金從重整計劃被批準的第十個月起，每月償還______萬元，到重整期限結束時，全部還清。職工債權和稅務局稅款從重整被批準的第二個月起分期償付，其中稅款一次性付清；職工債權三個月內付清。 對于普通債權，本酒店將兩項工程款按60%比例償還，即1800萬元，此款在重整計劃被批準的第五個月起開始償付，每月支付80萬元。拖欠______酒店用品商場和______公司共計450萬元，按80%的比例償還，共計360萬元；此款在重整計劃被批準的第四個月起開始償還，每月40萬元。剩余債權50萬元為小額債權，清償比例為95%，即47.5萬元；此款在重整計劃被批準的第一個月起開始支付，每月償還10萬元。 重整計劃的執(zhí)行期限 確定重整計劃的執(zhí)行期限應該恰當，以三至五年為宜。執(zhí)行期限過長，如定為十年或二十年，不利于保護債權人利益；如果過短，難免操之過急，不利于重整計劃的實現(xiàn)。 重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限 對重整計劃的執(zhí)行進行監(jiān)督是保證重整計劃執(zhí)行效果的一種重要手段。為了保證債務人嚴格按照重整計劃進行企業(yè)重整工作，積極爭取實現(xiàn)重整目標，在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期內，由管理人監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。債務人應當向管理人報告重整計劃執(zhí)行情況和債務人財務狀況。 重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限，建議與重整計劃的執(zhí)行期限相一致，保證整個重整計劃期間都在管理人的監(jiān)督之下。這樣不僅能帶給債權人信任感和安全感，更有利于管理人對債務人經(jīng)營狀況深入了解，一旦出現(xiàn)債務人不能執(zhí)行重整計劃的情形，即可請求人民法院裁定終止重整計劃的執(zhí)行，進入破產(chǎn)清算程序。 有利于債務人重整的其他方案 此項屬于任意性內容，其內容可根據(jù)不同重整案件的具體情況而定。主要包括：待履行合同的終止或確認；債務人對抗第三方權利的行使或調整；債務人財產(chǎn)的運用；其他與重整計劃有關的重要問題。