2761 關(guān)于我國中小企業(yè)融資難的原因和對策的問題探討

2761 關(guān)于我國中小企業(yè)融資難的原因和對策的問題探討,關(guān)于,我國,中小企業(yè),融資,原因,緣由,緣故,以及,對策,問題,探討 2008 屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計）論文題目：我國中小企業(yè)融資難的原因和解決對策學(xué)生姓名： 所在學(xué)院： 學(xué)院 專 業(yè)： 財務(wù)管理 學(xué) 號： 9 指導(dǎo)教師： 成 績： 2008 年 4 月大學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計）原創(chuàng)性及知識產(chǎn)權(quán)聲明本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計）是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下取得的成果。對本論文（設(shè)計）的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體，均第 1 頁 共 28 頁已在文中以明確方式標(biāo)明。因本畢業(yè)論文（設(shè)計）引起的法律結(jié)果完全由本人承擔(dān)。本畢業(yè)論文（設(shè)計）成果歸大學(xué)所有。特此聲明。畢業(yè)論文（設(shè)計）作者簽名：作者專業(yè)：作者學(xué)號：________年____月____日大學(xué)本科學(xué)生畢業(yè)論文（設(shè)計）開題報告表第 2 頁 共 28 頁論文（設(shè)計）名稱 我國中小企業(yè)融資難的原因和解決對策論文（設(shè)計）來源 自擬論文（設(shè)計）類型 應(yīng)用研究 導(dǎo) 師學(xué)生姓名 學(xué) 號 專 業(yè) 財務(wù)管理1、畢業(yè)論文選題來源、價值和目標(biāo)：資金，是任何一個初創(chuàng)企業(yè)面向市場、打開市場以及進(jìn)一步發(fā)展市場所必須具備的前提條件。任何一個創(chuàng)業(yè)者要想創(chuàng)立一個企業(yè)，首先必須有足夠的原始啟動資金。初創(chuàng)企業(yè)想立足于社會并獲得不斷發(fā)展，就需要不斷投入資金。而中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，為推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)、推動科技進(jìn)步等做出重要貢獻(xiàn)，這一切決定了我們必須對中小企業(yè)給予足夠的重視。但是，對多數(shù)中小企業(yè)來說，獲得資金并不容易。中小企業(yè)融資的特征 與大企業(yè)相比，有以下幾個突出的特點：在資產(chǎn)總值中，固定資產(chǎn)所占比重中小企業(yè)比大企業(yè)低；貿(mào)易債務(wù)比大企業(yè)更重要；以租賃或租購的融資方式購置設(shè)備的較多；創(chuàng)業(yè)資金主要來源于個人積蓄或家族集資，極少通過正規(guī)渠道獲得信貸和其他的財政支持。因此， 如何獲得資金，是多數(shù)中小企業(yè)面臨的問題。近幾年來，國家為改善中小企業(yè)融資環(huán)境先后采取了許多措施，但從實踐上看，這一問題仍然沒有得到有效解決，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸” 。只有切實解決中小企業(yè)融資問題，才能把中小企業(yè)發(fā)展的潛在能量發(fā)揮出來，使其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定中發(fā)揮更大的作用。本文試圖從中小企業(yè)融資機(jī)會、融資規(guī)模、融資期限、融資方式、融資結(jié)構(gòu)等方面進(jìn)行探討，以對中小企業(yè)融資決策實踐起到一定的指導(dǎo)作用。2、畢業(yè)論文工作內(nèi)容及時間安排：2007 年 11 月中旬查找所有關(guān)于中小企業(yè)融資問題的現(xiàn)有資料。2007 年 11 月底前完成對所有資料的整理歸納。2007 年 12 月上旬完成論文的文獻(xiàn)綜述。2007 年 12 月中旬左右完成論文的初綱并提交導(dǎo)師修改，12 月下旬提交細(xì)綱并修改，12月底完成論文提綱。2008 年 2 月上旬完成論文初稿。2008 年 2 月中旬到 3 月底對論文進(jìn)行修改，補充并提交導(dǎo)師修改。2008 年 4 月上旬完成論文最終定稿。3、主要參考文獻(xiàn)、資料：金融知識網(wǎng) http://www.jinrongzhishi.cn中國論文資源庫 http://www.59167.net郭澤光：《財務(wù)管理學(xué)》，中國市場出版社，2004 年 8 月第 1 版。劉煒：“解決我國中小企業(yè)融資難問題的對策”《財會月刊》，2006 年第 1 期。劉群：“我國中小企業(yè)融資難之現(xiàn)狀與對策分析”，《金融縱橫》，2005 年第 5 期。苑德軍：“強(qiáng)化對中小企業(yè)的金融支持”，《金融時報》，2004 年 1 月 2 日。徐彬、萬解秋：“對解決當(dāng)前我國中小企業(yè)融資難問題的探討”，《現(xiàn)代管理科學(xué)》，2005 年第 8 期。指導(dǎo)教師簽名： 日期：摘要第 3 頁 共 28 頁根據(jù) 2007 年新華社公布的數(shù)據(jù)，當(dāng)前我國中小企業(yè)已超過 1000 萬家，占到企業(yè)總數(shù)的 99% ，其總產(chǎn)值占到全國的 60% 左右，對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷上升，特別是在擴(kuò)大就業(yè)、滿足居民多樣化和個性化需求，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著日益重要的作用。但作為經(jīng)濟(jì)社會中最活躍力量的中小企業(yè)占有的金融資源卻不足 20% ，中小企業(yè)融資難已成為中小企業(yè)發(fā)展中的突出問題，成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，并且制約著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。分析這一問題出現(xiàn)的原因，借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗，找到符合我國國情的解決途徑勢在必行。關(guān)鍵詞：企業(yè)融資 金融系統(tǒng) 改革對策Abstract第 4 頁 共 28 頁Data which the Xinhua News Agency announces according to 2007, the current Our country Small and medium-sized enterprise has surpassed 10,000,000, occupies to the total number of enterprises 99%, its total output value occupies about national 60%, rises unceasingly to national economy's technical progress factor, specially in the job enlargement, the satisfied resident diversification and the personalized demand, carries on aspects and so on technological innovation to play day by day the vital role. But takes the financial resources which in the economic society the most active strength's small and medium-sized enterprise holds actually insufficient 20%, the small and medium-sized enterprise finances difficultly to become in the small and medium-sized enterprise development the prominent question, becomes hinders the small and medium-sized enterprise development the bottleneck, and is restricting economic society's development. Analyzes reason which this question appears, profits from the overseas advanced experience, found conforms to our country national condition key to the situation to be imperative. key words: Enterprise financing financial system reform countermeasure 目 錄第 5 頁 共 28 頁一、引言 .....................................................................................................................................................6二、我國中小企業(yè)現(xiàn)狀介紹 .....................................................................................................................6（一） 、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 .......................................................................................................6（二） 、我國中小企業(yè)的融資渠道 ...................................................................................................7三、我國中小企業(yè)融資難的成因分析 .....................................................................................................8（一） 、中小企業(yè)自身的弱點 ...........................................................................................................8（二） 、銀行方面的原因 ...................................................................................................................9（三） 、金融體系方面的原因 .........................................................................................................101、金融市場不成熟 .................................................................................................................102、金融服務(wù)體系不健全 .........................................................................................................10（四） 、政府方面的原因 .................................................................................................................111、政策支持不夠 .....................................................................................................................112、法律體系不健全 .................................................................................................................11四、解決我國中小企業(yè)融資難的措施探索 ...........................................................................................12（一） 、提高中小企業(yè)自身素質(zhì) .....................................................................................................12（二） 、加快金融體制改革 .............................................................................................................13（三） 、大力發(fā)展融資租賃 .............................................................................................................14（四） 、加強(qiáng)政府的支持力度 .........................................................................................................16（五） 、完善法律法規(guī)，拓寬融資途徑 .........................................................................................17五、結(jié)論 ...................................................................................................................................................18附錄： .......................................................................................................................................................19文獻(xiàn)綜述 ...................................................................................................................................................19參考文獻(xiàn) ...................................................................................................................................................26致 謝 .......................................................................................................................................................28一、引言第 6 頁 共 28 頁改革開放以來，我國中小企業(yè)發(fā)展迅猛，已成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，特別是在解決就業(yè)和拉動經(jīng)濟(jì)增長方面具有不可低估的作用。根據(jù) 2007 年新華社公布的有關(guān)統(tǒng)計資料表明，我國非國有中小企業(yè)的數(shù)量目前已經(jīng)超過了 1200 萬家，占全部注冊企業(yè)數(shù)的 99%，幾乎涵蓋了生產(chǎn)、服務(wù)領(lǐng)域的各個行業(yè)，工業(yè)總產(chǎn)值和利稅分別占到了 70%和 45%，提供了大約 75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。在我國，中小企業(yè)不但在活躍市場、吸納就業(yè)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新與出口創(chuàng)匯等方面起著越來越大的作用， 而且成為確保競爭機(jī)會均等和合理分配經(jīng)濟(jì)資源的重要因素, 已經(jīng)成為推動我國經(jīng)濟(jì)高速運轉(zhuǎn)的助推器。雖然近年來我國的中小企業(yè)發(fā)展非常迅速，在國民經(jīng)濟(jì)中的地位也不斷加強(qiáng)，但中小企業(yè)的發(fā)展也面臨著一些難題，融資困難就是其中之一。大部分中小企業(yè)的融資渠道狹窄,融資成本很高。造成我國中小企業(yè)融資難的原因有企業(yè)自身，也有金融系統(tǒng)的不完善和政府的政策，但我國中小企業(yè)融資困難的問題儼然已成為制約中小企業(yè)發(fā)展最大的“瓶頸” ，成了阻礙我國國民經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)發(fā)展的巨大障礙。為了有效解決我國中小企業(yè)融資難，需要中小企業(yè)、銀行和政府三方共同努力。改革創(chuàng)新，借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗，找到符合我國國情的解決途徑。二、我國中小企業(yè)現(xiàn)狀介紹（一） 、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀近年來, 在中國經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展的大環(huán)境下，我國中小企業(yè)的發(fā)展也處于黃金時期，保持了旺盛的生命力，它們在國民經(jīng)濟(jì)中的地位也在不斷加強(qiáng)。但中小企業(yè)的發(fā)展也面臨著一些難題， 融資困難就是其中之第 7 頁 共 28 頁一。大部分中小企業(yè)的融資渠道狹窄，融資成本很高。（二） 、我國中小企業(yè)的融資渠道我國中小企業(yè)的融資渠道主要分為內(nèi)源融資和外源融資。內(nèi)源融資是企業(yè)從自身內(nèi)部取得資金并轉(zhuǎn)化為投資的過程，具有原始性、自創(chuàng)性的特點。包括留存利潤、折舊和內(nèi)部集資三種形式。外源融資是企業(yè)吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的閑置資金并轉(zhuǎn)化為投資的過程，具有高效性、靈活性、大量性的特點。其又分為直接融資和間接融資，即股權(quán)融資和銀行信貸。而中小企業(yè)的融資主要是銀行貸款，按現(xiàn)代金融理論的解釋，中小企業(yè)融資的最大特點是“信息不對稱” ，由此帶來信貸市場的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險” ，商業(yè)銀行為降低“道德風(fēng)險” ，必須加大審查監(jiān)督的力度，而中小企業(yè)貸款“小、急、頻”的特點使商業(yè)銀行的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對稱，降低了它們在中小企業(yè)貸款方面的積極性。再者，我國的中小企業(yè)大多是靠自我積累、自我籌資發(fā)展起來的，內(nèi)源性融資占比重較高。然而,隨著企業(yè)的發(fā)展，單純的內(nèi)源性融資已經(jīng)不能滿足需求，對外源性融資的依賴程度提高。由于我國中小企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模普遍較小，無法進(jìn)入股市或債市進(jìn)行直接融資，而我國的產(chǎn)業(yè)基金、風(fēng)險投資等還處于起步階段，因此，我國中小企業(yè)目前無論是流動資金還是固定資產(chǎn)投資的資金籌措，基本上是依靠銀行等金融機(jī)構(gòu)的間接融資。據(jù)中國人民銀行 2003 年的調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)融資有 98.7%來源于銀行貸款，直接融資僅占 1.3%。三、我國中小企業(yè)融資難的成因分析（一） 、中小企業(yè)自身的弱點第 8 頁 共 28 頁造成我國中小企業(yè)融資難的原因有很多，中小企業(yè)自身的問題就是 其主要的一個原因， 而我國中小企業(yè)的信用較低，這是造成融資困境的主要原因。表現(xiàn)在以下幾方面：一是規(guī)模小，資金實力弱，抗風(fēng)險能力較差。相對大企業(yè)而言，中小企業(yè)資產(chǎn)有限、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小、負(fù)債能力有限、產(chǎn)品市場變化快、經(jīng)營場所不固定、固定資產(chǎn)更少，且機(jī)器設(shè)備大多陳舊落后、技術(shù)含量低、專業(yè)性強(qiáng)、變現(xiàn)率低，人員流動性大、法人代表變動頻繁、知名度較小等特點的影響，使得貸款面臨高風(fēng)險，而中小企業(yè)的貸款擔(dān)保責(zé)任往往空缺，要落實抵押、擔(dān)保責(zé)任非常困難；二是一些中小企業(yè)缺乏健全的企業(yè)管理制度，經(jīng)營管理不規(guī)范，效益較差，自身積累不足，造成了資金短缺，信用不足；三是中小企業(yè)信息內(nèi)部化，普遍存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)報告真實性與準(zhǔn)確性較低，企業(yè)財務(wù)制度不健全，賬表數(shù)字不符，部分企業(yè)甚至為了逃稅而造假賬(一個企業(yè)兩套賬、三套賬)和進(jìn)行現(xiàn)金交易，導(dǎo)致銀行無法真實考核企業(yè)經(jīng)營狀況和貸款項目，只好采取消極態(tài)度，不向其發(fā)放貸款。四是中小企業(yè)經(jīng)營行為短期化，沒有中長期規(guī)劃，發(fā)展戰(zhàn)略方面存在一定盲目性。只顧眼前利益，什么賺錢干什么，甚至仿造其他企業(yè)的產(chǎn)品，根本不考慮國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，于是催生出大量的 “小而全” 、重復(fù)建設(shè)、浪費資源、污染環(huán)境的中小企業(yè)。這部分企業(yè)很難得到銀行的支持。另外，中小企業(yè)存在經(jīng)營場所和人員流動性較強(qiáng)，管理者素質(zhì)偏低，信用觀念淡薄，短期行為傾向嚴(yán)重，組織關(guān)系簡單等情況，企業(yè)討債、廢債現(xiàn)象屢見不鮮，從而進(jìn)一步降低了中小企業(yè)的信用。（二） 、銀行方面的原因第 9 頁 共 28 頁首先，我國商業(yè)銀行加大了對不良資產(chǎn)的監(jiān)控力度和責(zé)任追究力度。在實際工作中，貸款投向政府支持的大企業(yè)，大項目，既使貸款產(chǎn)生問題，也容易從道德風(fēng)險方面講清道理，避免或減輕責(zé)任。但如果貸款給中小企業(yè)特別是民營企業(yè)，卻往往不容易從道德風(fēng)險方面講清道理，容易受到審查和處罰。另外,《商業(yè)銀行貸款通則》規(guī)定的貸款條件非常嚴(yán)格，很多中小企業(yè)達(dá)不到規(guī)定條件而得不到貸款。因此，貸款準(zhǔn)入和監(jiān)管的嚴(yán)格，銀行向中小企業(yè)謹(jǐn)慎貸款。第二，安全性、流動性、贏利性是銀行貸款的基本要求，中小企業(yè)存在過高的經(jīng)營風(fēng)險，使得銀行對中小企業(yè)的貸款存在困難。國內(nèi)外研究表明，中小企業(yè)具有較高的失敗率。如美國中小企業(yè)管理局統(tǒng)計局 2006 年的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，美國的中小企業(yè)，在成立 2 年內(nèi)，有 23.7%的失敗， 4 年內(nèi)有 51.7% 的失敗，6 年內(nèi)有 62.7% 失敗。由于中小企業(yè)具有較高的失敗率，對中小企業(yè)的貸款必然是高風(fēng)險的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，用行政命令的辦法強(qiáng)迫銀行對中小企業(yè)貸款將進(jìn)一步加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險，是得不償失的。第三，由于“跑腿成本”的存在, 小企業(yè)一般只能在距離較近的范圍內(nèi)尋找金融服務(wù)。這就決定了為小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須具備較多的分支機(jī)構(gòu), 而建立專門為中小企業(yè)提供資金支持的金融機(jī)構(gòu)存在資金籌措、信息收集、強(qiáng)化監(jiān)管等方面的諸多困難。第四, 中小企業(yè)貸款準(zhǔn)入門檻過高, 貸款方式設(shè)計單一, 手續(xù)繁雜；而且小額信貸發(fā)放存在諸多法律障礙, 主要表現(xiàn)為過分注重?fù)?dān)保物、抵押物和第三方擔(dān)保, 而忽略了對借款人本身的現(xiàn)金流量這個第一償還能力的審視。（三） 、金融體系方面的原因第 10 頁 共 28 頁1、金融市場不成熟金融市場不成熟，造成直接融資困難。目前我國金融市場的發(fā)展處于低級階段，尚未建立起多層次的證券發(fā)行、交易體系，不能滿足中小企業(yè)的融資需要。雖然根據(jù)我國《公司法》的最新規(guī)定，股份有限公司的最低注冊資本限額從 1000 萬降為 500 萬元人民幣，上市公司股本總額從不少于 5000 萬元降為不少于 3000 萬元人民幣但要求連續(xù) 3 年盈利，而我國工業(yè)中型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)總額在 4000 萬元到 4 億元之間，小型企業(yè)為 4000 萬元以下，小型企業(yè)根本不可能達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)，盈利限制更是把很多處于創(chuàng)業(yè)和成長期的中小企業(yè)擋在了上市門外，這使得中小企業(yè)幾乎不可能到滬深兩大主板市場融資。2004 年 5 月，中小企業(yè)板在深交所上市，為中小企業(yè)通過資本市場融資提供了可能性。但二板市場在理論和實踐中都受到了很多爭議，開市沒多久就因上市公司的不規(guī)范而受到各方面的質(zhì)疑。此外，融資成本高、信息披露成本和風(fēng)險大都使大多數(shù)中小企業(yè)很難實現(xiàn)在二板市場的融資。在債券融資方面，由于受到投資項目和投資領(lǐng)域的限制，加之債券本身所具有的利率、期限特征和所有制特征，使中小企業(yè)難以實現(xiàn)債券融資。2、金融服務(wù)體系不健全金融服務(wù)體系不健全。金融服務(wù)體系應(yīng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多層次相適應(yīng)，而在我國現(xiàn)行的金融體制中，像國外的中小企業(yè)服務(wù)中心、中小企業(yè)同業(yè)協(xié)會、貸款擔(dān)保基金等能為中小企業(yè)提供有效服務(wù)的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系還沒有真正建立起來。雖然目前我國已有農(nóng)村信用合作社及股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，但由于他們沒有政策性融資權(quán)，自身發(fā)展第 11 頁 共 28 頁問題沒有解決，以及受到整體實力、業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模等方面的約束，這些金融機(jī)構(gòu)在市場競爭中仍處于較弱的地位，無法為中小企業(yè)的融資起到實質(zhì)性作用。（四） 、政府方面的原因1、政策支持不夠一國的政策、經(jīng)濟(jì)制度等外部環(huán)境會對融資結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。例如在東南亞各國發(fā)展的初期，為了滿足趕超型的不平衡發(fā)展戰(zhàn)略對資金的大量需求，政府對金融系統(tǒng)進(jìn)行了干預(yù)，人為壓低了利率，許多大企業(yè)形成以銀行貸款為主的融資結(jié)構(gòu)，并破壞了銀行和企業(yè)的正常信貸關(guān)系，這成為 20 世紀(jì) 80 年代和 90 年代金融危機(jī)中企業(yè)負(fù)債比例過高的初始原因。在我國國有企業(yè)的發(fā)展過程中，也存在著長期依靠國家銀行貸款的問題。對于現(xiàn)在的中小企業(yè)來說，由于大多數(shù)企業(yè)屬于非國有企業(yè)，因而在政策上得不到國有銀行的支持，只有依靠自有資金和民間借貸來解決發(fā)展中的資金需求問題。雖然近年來，在搞活中小企業(yè)的問題上，政府逐步重視，卻由于市場尚不完善等原因，各種配套措施的契合度不夠。由于中小企業(yè)規(guī)模小，其技術(shù)創(chuàng)新對外部環(huán)境和服務(wù)體系的依賴性較大。政府對于創(chuàng)新的財政、稅收和金融政策支持還不夠。2、法律體系不健全首先，迄今為止，我國還沒有一部完整的有關(guān)中小企業(yè)的法律，中小企業(yè)的地位得不到確定，發(fā)展得不到保護(hù)；其次我國的中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，而我國的企業(yè)立法和有關(guān)政策又主要是按照所有制性第 12 頁 共 28 頁質(zhì)來制定的，導(dǎo)致了多種所有制性質(zhì)的中小企業(yè)在法律和權(quán)利上不平等，這就使得不同所有制性質(zhì)的中小企業(yè)處在不同競爭起跑線上，不利于中小企業(yè)的更快發(fā)展；再次我國的法律執(zhí)行環(huán)境差，地方政府干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)象較嚴(yán)重。四、解決我國中小企業(yè)融資難的措施探索（一） 、提高中小企業(yè)自身素質(zhì)其一，完善中小企業(yè)制度，健全治理機(jī)構(gòu)。改革不適應(yīng)市場要求的制度，規(guī)范財務(wù)制度。首先、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，堅持多種形式放開搞活，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使中小企業(yè)在專業(yè)合作與社會化競爭中不斷提高素質(zhì)和效益。其次、推動中小企業(yè)制度多元化和社會化，實現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。再次、規(guī)范財務(wù)制度，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度，改善其自身融資條件。其二，強(qiáng)化中小企業(yè)內(nèi)部積累，實現(xiàn)內(nèi)源融資和外源融資的有效結(jié)合。必須充分挖掘自身潛力，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的科學(xué)管理，設(shè)法提高企業(yè)經(jīng)營效益，不斷提高中小企業(yè)運行效率與融資效率，進(jìn)而促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。中小企業(yè)要加強(qiáng)自身發(fā)展, 增強(qiáng)其內(nèi)在融資能力。其三，要強(qiáng)化信用觀念，構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系。中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識，保全銀行債權(quán)，按時還本付息，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。同時中小企業(yè)除應(yīng)建立起規(guī)范的產(chǎn)權(quán)制度外，還必須建立起與企業(yè)法律地位適應(yīng)的有效的財務(wù)制度，提高信用水平和資信質(zhì)量。（二） 、加快金融體制改革第 13 頁 共 28 頁加快我國金融體制改革步伐，首先要建立起中小企業(yè)融資體系，完善金融服務(wù)市場，加快地方商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行的組建和農(nóng)村信用合作社的改造。通過金融法規(guī)明確其職能定位，使其成為主要為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)性或合作性金融機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)對其的監(jiān)管和指導(dǎo)，防范風(fēng)險，讓其發(fā)揮自身優(yōu)勢使其成為國有金融機(jī)構(gòu)的有益補充，滿足中小企業(yè)的融資要求。其二，要成立、組建小型銀行。盡快建立專為中小企業(yè)服務(wù)的小型商業(yè)銀行，彌補大型商業(yè)銀行的不足，向不能從一般金融機(jī)構(gòu)取得足額貸款的中小企業(yè)提供融資。小企業(yè)型銀行的建立，要依靠民間資本的參股，尤其要吸納游離于金融體系外的民間資本，促使民間資本從“體外循環(huán)”轉(zhuǎn)入“體內(nèi)循環(huán)” 。 盡快建立支持中小企業(yè)發(fā)展的多層次、多渠道的融資保證體系。應(yīng)大力創(chuàng)新金融產(chǎn)品，放松銀行業(yè)的準(zhǔn)入制度，建立一個以中小金融機(jī)構(gòu)為主體的金融體系。充分利用現(xiàn)有政策性銀行體系，通過立法形式保證政策性金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的融資比例。其三，建立多層次的資本市場，拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道。中小企業(yè)由于基礎(chǔ)薄弱，難以符合在主板市場發(fā)行證券所要求的規(guī)模和業(yè)績，使得絕大多數(shù)中小企業(yè)不得不把融資的目光轉(zhuǎn)向了二板市場，因此，應(yīng)盡快完善現(xiàn)有的二板市場，建立區(qū)域性小額資本市場、地方性中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場，形成多層次的資本市場，為中小企業(yè)的直接融資和股票交易提供場所，滿足中小企業(yè)的融資需求。另外，我國應(yīng)積極培育和發(fā)展企業(yè)債券市場，逐步放松規(guī)模限制，擴(kuò)大發(fā)行額度，支持效益好、償債能力強(qiáng)的中小企業(yè)通過發(fā)行債券進(jìn)行融資。同時積極推進(jìn)利率市場第 14 頁 共 28 頁化，開發(fā)債券品種，讓中小企業(yè)以其可以承受的利率獲得發(fā)展所需的資金。（三） 、大力發(fā)展融資租賃融資租賃是一種以融資為直接目的的信用方式，它表面上是借物，而實質(zhì)上是借資，并以租金的方式分期償還。通常的融資租賃方式是：承租人有意向通過出租人租賃由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風(fēng)險評估后愿意出租租賃物件給承租人使用。為取得租賃物件，出租人首先全額融資購買承租人選定的租賃物件，按照固定的利率和租期，根據(jù)承租人占用出租人融資本金時間的長短計算租金，承租人按照租約支付每期租金，期滿結(jié)束后以名義價格將租賃物件所有權(quán)賣給承租人或收回。在整個租賃期間，承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負(fù)任何責(zé)任，設(shè)備折舊在承租人一方。而對于中小企業(yè)，融資租賃有五個明顯的好處，首先是程序簡單。信用審查的手續(xù)簡便，融資和融物為一體，大大節(jié)約了時間，使企業(yè)能在最短的時間內(nèi)獲得設(shè)備使用權(quán)，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，迅速抓住市場機(jī)會。中小企業(yè)由于自身原因，向銀行借貸缺乏信用和擔(dān)保，很難從銀行取得貸款。而融資租賃的方式具有項目融資的特點，由項目自身所產(chǎn)生的效益償還，資金提供者只保留對項目的有限權(quán)益。目前在具體操作上，大多數(shù)融資租賃公司所采用的方式，主要關(guān)心租賃項目自身的效益，而不是企業(yè)的綜合效益，對企業(yè)的信用狀況的審查也僅限于項目本身，一般不需要第三方擔(dān)保，總體上在辦理時對企業(yè)資信和擔(dān)保的要求相對不高。第 15 頁 共 28 頁其次是租約靈活。銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還；而租賃公司卻可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實力、銷售季節(jié)性等情況，為企業(yè)定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據(jù)自己的企業(yè)狀況，定制付款額。融資租賃把融資和融物（采購）兩個程序合二為一，減少了許多中間環(huán)節(jié)，尤其是利用租賃的特性，規(guī)避了許多用直接購買方式必須層層報批或立項等繁瑣的程序，提高了工作效率。 再次是節(jié)約成本。國家財政允許企業(yè)對租賃物件可以加速折舊，折舊款可于稅前償還租金。國家為了鼓勵投資、鼓勵技術(shù)進(jìn)步，專門為融資租賃提供了一系列優(yōu)惠政策，如直接投資減稅、加速折舊形成的所得稅減免、財政補貼等。財政部、國家稅務(wù)總局頒發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步有關(guān)財政稅收問題的通知》規(guī)定：企業(yè)技術(shù)改造采取融資租賃方法租入的機(jī)器設(shè)備，折舊年限可按租賃期限和國家規(guī)定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年。這就是說，企業(yè)可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費用打入成本。這與稅后還貸相比，顯然對企業(yè)有利。還有就是單獨核算。融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債項目中。而一般貸款則全部體現(xiàn)為企業(yè)的負(fù)債，影響企業(yè)的資信狀況。這對于需要多種渠道融資的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)來講，是非常重要的。企業(yè)可以最高按租賃物的百分之百價值進(jìn)行融資（租賃），從而節(jié)省流動資金并維護(hù)現(xiàn)有的信用額度。通過這種表外融資，解放第 16 頁 共 28 頁流動資金，擴(kuò)大資金來源，突破當(dāng)前預(yù)算規(guī)模的限制。 最后是促進(jìn)銷售。銷售對于中小企業(yè)是非常重要的，只有成功銷售，才能實現(xiàn)利潤。越來越多的企業(yè)自覺通過租賃而不是一味地通過直接出賣來實現(xiàn)銷售。這樣做的好處是，大大降低了購買的門檻，擴(kuò)大了客戶購買力。（四） 、加強(qiáng)政府的支持力度加強(qiáng)政府的支持力度，首先要考慮制定并實施中小企業(yè)特殊財稅優(yōu)惠政策。國家應(yīng)建立和規(guī)范中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠、貸款利息優(yōu)惠、直接撥款等政策。財政稅收政策主要用于支持新建企業(yè)和鼓勵中小企業(yè)技術(shù)制造。進(jìn)一步放寬創(chuàng)辦中小企業(yè)的外部條件，降低注冊資本金，簡化開業(yè)登記手續(xù)；對設(shè)備投資可減免所得稅；對采用特定新產(chǎn)品和新技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)實行一定期限的減免稅政策；增加政府在中小企業(yè)的采購等。其次，要建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制和體系。為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保是世界各國解決中小企業(yè)融資難而普遍采用的一種方式，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制剛剛開始成立，業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營模式都處于探索階段，有許多問題需要進(jìn)一步研究和解決，一方面要在不斷摸索適應(yīng)我國國情的中企業(yè)擔(dān)保機(jī)制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對擔(dān)保基金的管理、監(jiān)督, 加快信用擔(dān)保體系市場化、規(guī)范化的步伐；另一方面要發(fā)揮政府、企業(yè)和個人等多方面積極性, 通過地方財政撥款、企業(yè)法人或自然人出資以及社會捐贈等多種渠道籌集資金。尤其要鼓勵和吸引民間資本積極參與組建各種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使擔(dān)?；疬_(dá)到一定規(guī)模，從而能更有效地支持中小企業(yè)發(fā)展。第 17 頁 共 28 頁再次，各級政府應(yīng)采取措施，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。對投資大，回報期長，風(fēng)險大，融資難度大的高新技術(shù)中小企業(yè)，應(yīng)重點發(fā)展風(fēng)險投資，多方開辟風(fēng)險投資渠道。中小企業(yè)發(fā)展基金包括，各級政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、個人和科技創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資公司以及各種社會團(tuán)體的基金等，大力引進(jìn)海外投資基金融資、項目融資、境外貸款、貿(mào)易融資等，促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展，全方位、多渠道地為中小企業(yè)的發(fā)展拓寬融資途徑。（五） 、完善法律法規(guī)，拓寬融資途徑支持中小企業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)，首先要進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》 ，從立法角度確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位。對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資格要求要有明確的規(guī)定，防止擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盲目擴(kuò)張。此外，應(yīng)該建立一個規(guī)范的管理制度，對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中基本的制度性問題給予法律上的確認(rèn)，為實際操作提供切實可行的標(biāo)準(zhǔn)，使中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)得以順利開展。其次，必須抓緊制定《中小企業(yè)基本法》 、 《中小企業(yè)融資法》 、 《產(chǎn)業(yè)投資基金法》等法律法規(guī)，使中小企業(yè)管理走上法律化軌道。使得中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)的融資等具有法律地位和法律規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，對中小企業(yè)銀行、基金等金融機(jī)構(gòu)專門立法，規(guī)范其職責(zé)、資金來源、運作方式等。借鑒發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗，為中小企業(yè)發(fā)展提供各方面的政策和金融支持，建立健全相應(yīng)的法規(guī)政策，加強(qiáng)對中小企業(yè)的保護(hù)和扶持，同時允許各地制定相應(yīng)的地方性法規(guī)，扶持、規(guī)范和保障中小企業(yè)健康發(fā)展，促進(jìn)民間資本和外資對中小企業(yè)的支持。第 18 頁 共 28 頁五、結(jié)論畢業(yè)論文是本科學(xué)習(xí)階段一次非常難得的理論與實際相結(jié)合的機(jī)會。通過一些列資料的收集、文獻(xiàn)的閱讀，使我了解到我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，其融資困難的成因，并對如何解決這種困境有了很多認(rèn)識和了解。中小企業(yè)對于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用是巨大的，然而中小企業(yè)融資困難的問題也隨著中小企業(yè)的壯大，成為了我國經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)高速發(fā)展的攔路虎，亟待解決。要解決中小企業(yè)融資困難，首先應(yīng)在企業(yè)自身上解決問題，完善企業(yè)制度，健全治理機(jī)構(gòu)；其次應(yīng)采取加快社會服務(wù)體系建設(shè)、完善信用擔(dān)保體系、完善金融系統(tǒng)、加強(qiáng)政府支持力度等措施，使我國中小企業(yè)更好地發(fā)揮自身規(guī)模小、結(jié)構(gòu)簡單、決策快、技術(shù)定向靈活的特點，不斷創(chuàng)新，開發(fā)新產(chǎn)品，依靠有所側(cè)重的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略，實現(xiàn)快速發(fā)展，從而帶動我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。第 19 頁 共 28 頁附錄：我國中小企業(yè)融資難的原因和解決對策文獻(xiàn)綜述摘要：根據(jù) 2007 年新華社公布的數(shù)據(jù)，我國中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的 60%左右，上繳稅收為國家稅收總額的 50%左右，提供了 75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)的重要位置不言自喻。但中小企業(yè)作為一個市場競爭的弱勢群體，在資金供給方面的問題也越來越突出。有數(shù)據(jù)表明，約有 50%的中小企業(yè)在創(chuàng)立的 3 年內(nèi)死亡了，在剩下的 50%企業(yè)中又有 50%的企業(yè)在 5 年內(nèi)消失，即使剩下的這 1/4 企業(yè)也只有少數(shù)能夠熬過經(jīng)濟(jì)蕭條的嚴(yán)冬。因此， 如何獲得資金，是多數(shù)中小企業(yè)面臨的嚴(yán)峻問題。雖然近幾年來，國家為改善中小企業(yè)融資環(huán)境先后采取了許多措施，但從實踐上看，這一問題仍然沒有得到有效解決，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸 ”。只有切實解決中小企業(yè)融資問題，才能把中小企業(yè)發(fā)展的潛在能量發(fā)揮出來，使其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定中發(fā)揮更大的作用。關(guān)鍵字：資金，企業(yè)融資，金融改革對策資金，是任何一個初創(chuàng)企業(yè)面向市場、打開市場以及進(jìn)一步發(fā)展市場所必須具備的前提條件。任何一個創(chuàng)業(yè)者要想創(chuàng)立一個企業(yè)，首先必須有足夠的原始啟動資金。初創(chuàng)企業(yè)想立足于社會并獲得不斷發(fā)展，就第 20 頁 共 28 頁需要不斷投入資金。而中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，為推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)、推動科技進(jìn)步等做出重要貢獻(xiàn)，這一切決定了我們必須對中小企業(yè)給予足夠的重視。為了確保中小企業(yè)的活力并使其在面對大量國外企業(yè)的涌入的情況下不再夭折，我們不僅要從中小企業(yè)自身找原因，更需要從系統(tǒng)撫育的角度解決中小企業(yè)發(fā)展所遇到的系統(tǒng)性難題。所以針對我國現(xiàn)階段對于中小企業(yè)融資支持還存在著的一系列問題，通過系統(tǒng)的分析研究，提出一些解決方案，希望能為中小企業(yè)解決融資困難的問題提供一定的參考。當(dāng)前我國中小企業(yè)融資的特征與大企業(yè)相比，有以下幾個突出的特點：在資產(chǎn)總值中，固定資產(chǎn)所占比重中小企業(yè)比大企業(yè)低；貿(mào)易債務(wù)比大企業(yè)更重要；以租賃或租購的融資方式購置設(shè)備的較多；創(chuàng)業(yè)資金主要來源于個人積蓄或家族集資，極少通過正規(guī)渠道獲得信貸和其他的財政支持。通過一系列文獻(xiàn)的閱讀，首先讓我對現(xiàn)階段中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀有了比較全面的了解；同時，又對中小企業(yè)的融資方式與方法有了一定的掌握；也通過分析發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)階段中小企業(yè)融資中還存在的問題。最后還對我解決當(dāng)前問題起到了一定的指導(dǎo)作用。一、 影響中小企業(yè)融資難的因素（一） 、銀行改革發(fā)展緩慢李在寧在《構(gòu)建與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融服務(wù)體系》中提到，銀行是企業(yè)的主要融資機(jī)構(gòu),是企業(yè)資金的主要來源,但由于體制改革等第 21 頁 共 28 頁方面的原因,中小企業(yè)信貸只占銀行信貸很小的份額。首先,國有商業(yè)銀行綜合改革是當(dāng)前我國金融體制改革的重點。銀行為了盡快適應(yīng)加入后的市場競爭,早日實現(xiàn)上市的目標(biāo),幾大國有商業(yè)銀行都非常關(guān)注效益、質(zhì)量和風(fēng)險這三大指標(biāo)。在這種大環(huán)境下,國有銀行很難將信貸資金投向風(fēng)險相對較高的中小企業(yè)。其次,民營銀行等中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展相對緩慢。以 1694 年英格蘭銀行的成立為標(biāo)志,現(xiàn)代商業(yè)銀行伴隨著工業(yè)革命迅速發(fā)展起來。在資本主義發(fā)展的初期，絕大多數(shù)企業(yè)是中小企業(yè),與之相適應(yīng)為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的銀行也以中小銀行為主。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模的壯大,資金需求量不斷增加,大銀行才逐漸形成。大銀行的出現(xiàn)并沒有剝奪中小銀行的生存空間,眾多的中小銀行定位于為中小企業(yè)和個人提供貼身服務(wù),仍然發(fā)揮著非常重要的作用。與發(fā)達(dá)國家不同,我國的銀行發(fā)展沒有經(jīng)過“從小到大”的自然發(fā)展過程。改革開放以后,幾大國有商業(yè)銀行從中國人民銀行分設(shè)。雖然招商、深發(fā)展、光大等中小銀行也相繼成立,但資金服務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求。20 世紀(jì) 90 年代初,我國政府曾試圖開放城市信用合作社和其他中小金融機(jī)構(gòu),但因改革的動機(jī)明顯帶有政府傾向,加之監(jiān)管手段未能及時跟上,結(jié)果造成了“高息攬儲”等金融混亂，不得不以失敗而告終。（二） 、信用中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)匾乏我國企業(yè)信用制度尚在建立中,全社會有信用危機(jī)感。在程興玉的《信息不對稱與中小企業(yè)融資》中講到：在企業(yè)信用缺失的情況下,銀行為了保障本金回流和增值,從 1998 年起,普遍推行了貸款抵押、擔(dān)保制度,純粹的信用貸款己經(jīng)很少。中小企業(yè)普遍存在固定資產(chǎn)少,土地、第 22 頁 共 28 頁房屋等抵押物不足等特點,因而向銀行申請貸款時需要第三方提供保證,這就有賴于信用擔(dān)保制度的完善。信用擔(dān)保是一種信譽證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動,它介于企業(yè)和銀行之間,擔(dān)保人對銀行做出承諾,對企業(yè)提供擔(dān)保,從而提高企業(yè)的資信等級,幫助企業(yè)獲取發(fā)展資金。但是,目前信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在數(shù)量上的匾乏、運作方式上的不規(guī)范不僅無法滿足眾多中小企業(yè)的貸款需求,而且也阻礙其自身的進(jìn)一步發(fā)展。（三） 、信貸觀念歧視多年來,商業(yè)銀行在對中小企業(yè)貸款方面態(tài)度歧視。盡管許多中小企業(yè)逐漸呈現(xiàn)出經(jīng)營績效較好、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)較為完善、資本結(jié)構(gòu)因依托于內(nèi)源融資機(jī)制也較為完備的優(yōu)勢,它們卻很難與商業(yè)銀行建立普遍的金融聯(lián)系。我國為數(shù)眾多的中小企業(yè)中,國有中小企業(yè)僅占總數(shù)的 24%左右，民營中小企業(yè)成為其主流,因此,國有商業(yè)銀行與中小企業(yè)存在所有制“不兼容”問題,影響銀行授信。國有銀行不愿也沒有必要因為給民營中小企業(yè)發(fā)放貸款而承擔(dān)額外的風(fēng)險。（四） 、企業(yè)自身弱質(zhì)趙智敏在《論我國中小企業(yè)融資問題》 （2007 年 9 月《東方企業(yè)文化》 ）中說到：現(xiàn)實中,中小企業(yè)天生弱質(zhì),信用度低下,其信貸違約行為已給銀行造成巨大損失。隨著銀行信貸業(yè)務(wù)趨于謹(jǐn)慎,銀行從自身利益出發(fā)更加不愿意貸款給信用度低、風(fēng)險度高的中小企業(yè)。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計，沒有獲得貸款的中小企業(yè)中有 22.5%是由于自身信用不佳造成的。綜上所述，中小企業(yè)融資難，是以杜絕風(fēng)險、追求利潤最大化為經(jīng)第 23 頁 共 28 頁營目標(biāo)的商業(yè)銀行，與社會缺乏有效的信用評估體系、不規(guī)范甚至沒有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和經(jīng)營、財務(wù)、信用欠佳的中小企業(yè)三者之間反差太大、相距甚遠(yuǎn)、相互碰撞的必然結(jié)果。因此，在王明華的《中小企業(yè)融資難原因及對策分析》 （《商場現(xiàn)代化》2006 年 10 月中旬刊總第 482 期）中，他提到要解決中小企業(yè)融資難，必須從中小企業(yè)自身、銀行、社會等方面入手。二、 解決中小企業(yè)觸資難的途徑（一） 、大力發(fā)展民營銀行與國有商業(yè)銀行相比,民營銀行在支持中小企業(yè)方面具有三大優(yōu)勢：其一，民營銀行規(guī)模較小,貼近客戶,能較好地解決銀行與借款人之間的信息交流問題；其二,民營銀行機(jī)制靈活,效率較高,以中小企業(yè)為目標(biāo)客戶群同樣可以獲得較好的市場回報；其三,民營銀行產(chǎn)權(quán)清晰,如果經(jīng)營不善,可依法破產(chǎn),政府不必承擔(dān)過多的風(fēng)險。發(fā)展民營銀行,不僅可以打通中小企業(yè)的融資主渠道,而且對促進(jìn)金融體制改革也具有積極的作用。所以余志紅在《中小企業(yè)融資難的原因分析與政策建議》中說到：發(fā)展民營銀行是解決中小企業(yè)融資困難的重要途徑,政府在調(diào)動現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)積極性外,在增量方面更要抓緊“補課”,培育和發(fā)展產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范的中小型民營銀行,激活國有銀行業(yè)的活力,提高國內(nèi)銀行業(yè)的整體競爭力,完善銀行業(yè)整體架構(gòu)。（二） 、加快社會服務(wù)體系建設(shè)郭成才在《我國中小企業(yè)融資對策與推進(jìn)創(chuàng)新戰(zhàn)略》 （《商業(yè)經(jīng)濟(jì)》第 2007 年第 9 期（總第 294 期） ）中說到：若要加快社會服務(wù)體系建設(shè)，第 24 頁 共 28 頁就要完善包括中小企業(yè)服務(wù)中心、咨詢公司、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司、稅務(wù)代理公司和工商代理公司在內(nèi)的內(nèi)在社會化中介體系。加快網(wǎng)絡(luò)化信息服務(wù)平臺的建設(shè)。加大宣傳,拓寬信息渠道,使中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者能夠以更多方式了解有助于融資的信息和政策。另外,在融資輔導(dǎo)體系的建立上一定要深人基層,了解中小企業(yè)實際所需,建立對中小企業(yè)會計制度,內(nèi)部控制制度,財務(wù)規(guī)劃,預(yù)算制度和利潤中心等方面的輔導(dǎo)機(jī)制。（三） 、建立完善科學(xué)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系李在寧在《構(gòu)建與中小企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的金融服務(wù)體系》中提到：信用擔(dān)保體系的建立關(guān)鍵在：貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有動力和能力對使用擔(dān)保的中小企業(yè)進(jìn)行甄別和監(jiān)督，否則，擔(dān)保方案沒有改變信息不對稱問題的實質(zhì)，而僅僅是將風(fēng)險從商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)嫁到政府的身上，其結(jié)果很可能是造成損失和擔(dān)保方案的失敗。因此，建立信用擔(dān)保體系，首先要明確中小企業(yè)信用擔(dān)保不是政府行為，而是政府扶持下的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場行為，政府的作用是引導(dǎo)社會資本向中小企業(yè)流動，引導(dǎo)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)；其次，政府要撥出專款形成融資擔(dān)?；鸬闹饕Y金來源，并且要建立中央和地方政府的分級擔(dān)保制度。中央重點對特殊項目和不發(fā)達(dá)地區(qū)的中小企業(yè)提供擔(dān)保，地方政府可以根據(jù)本地區(qū)中小企業(yè)的特點去確定提供擔(dān)保的重點；最后，各級政府要組織專門力量對中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，廣泛收集信息，跟蹤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)等綜合情況，設(shè)計一套評級方案，科學(xué)合理地對中小企業(yè)作綜合等級評定，這樣才能夠真正降低中小企業(yè)的信息不透明第 25 頁 共 28 頁問題，降低融資的交易成本。（四） 、實施促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策一是要進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》,從立法角度確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位。對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資格要求要有明確的規(guī)定,防止擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盲目擴(kuò)張。此外,應(yīng)該建立一個規(guī)范的管理制度,對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中基本的制度性問題給予法律上的確認(rèn),為實際操作提供切實可行的標(biāo)準(zhǔn),使中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)得以順利開展。二是建立和完善信用懲戒和褒揚機(jī)制。建議上級有關(guān)部門盡快出臺相關(guān)法規(guī),明確界定在市場競爭條件下的失信行為,制定和推行失信懲戒制度,對于一般失信行為,可由各級行政主管部門對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行強(qiáng)制的法制教育培訓(xùn),使其懂法、守法；對于嚴(yán)重的失信行為,要采取社會、行政、經(jīng)濟(jì)、法律等綜合懲治措施；對有失信行為的企業(yè)和個人依法公布、曝光或予以行政處罰,經(jīng)濟(jì)制裁。三、結(jié)論通過文獻(xiàn)的閱讀，我對自己要要研究的問題有了更加深入的了解，對當(dāng)前我國中小企業(yè)融資難的原因和對策的研究成果進(jìn)行了總結(jié)。當(dāng)前的研究成果由于總總原因而存在的一定的不足，但其中也有非常多有價值的東西，對我以后論文的撰寫會有很大的啟發(fā)和幫助。趙智敏的《論我國中小企業(yè)融資問題》與王明華的《中小企業(yè)融資難原因及對策分析》對我的畢業(yè)論文啟示很大，后面一篇對中小企業(yè)融資難的原因和解決對策進(jìn)行了一定的分析，但這幾篇論文并沒有對如何解決中小企業(yè)融資難作出更加深刻的探討，因此我在自己的畢業(yè)論文中第 26 頁 共 28 頁所研究的目標(biāo)就是進(jìn)一步探討我國中小企業(yè)融資難的原因，并對其提出比較合理的解決方案。第 27 頁 共 28 頁參考文獻(xiàn)[1]王明華，2006：《中小企業(yè)融資難原因及對策分析》 ， 《商場現(xiàn)代化》 ，2006 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