會計(jì)業(yè)務(wù)流程處理及其模塊劃分.ppt
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會計(jì)業(yè)務(wù)流程處理及其模塊劃分,一.會計(jì)業(yè)務(wù)的流程處理,,會計(jì)業(yè)務(wù)審核,,,編制憑證,,,審核憑證,,編制報(bào)表,1.會計(jì)業(yè)務(wù)審核,5,當(dāng)會計(jì)主體發(fā)生業(yè)務(wù)后,審核會計(jì)根據(jù)原始憑證審核其票據(jù)能不能入賬,是否屬實(shí),以及金額是否正確。原始憑證要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)辦人和會計(jì)主管簽字。,2.編制憑證,5,當(dāng)審核會計(jì)審核其原始憑證合格后,記賬會計(jì)根據(jù)其業(yè)務(wù)發(fā)生的先后,編制記賬憑證,填寫記賬日期,張數(shù)及編號。 1)根據(jù)原始憑證后原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2)根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 3)根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分內(nèi)賬。 4)根據(jù)記賬憑證匯總,編制科目匯總表,5)根據(jù)科目匯總表登記總賬,3.審核憑證,5,1)審核會計(jì)根據(jù)原始憑證,審核記賬憑證是否符合會計(jì)制度,及其使用會計(jì)科目是否正確,金額是否和原始憑證相符等。 2)在月末,記賬會計(jì)要將其錄入的記賬憑證打印出來,和銀行對賬單進(jìn)行對賬,確認(rèn)無誤,按順序?qū)⒂涃~憑證和原始憑證一起裝訂成冊。,4.編制報(bào)表,5,1)會計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況填制報(bào)表,分為月,季和半年報(bào)表。 2)報(bào)表主要有:資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,現(xiàn)金流量表,所有者權(quán)益表及附注。 3)根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。,二.會計(jì)模塊的劃分,賬務(wù)處理模塊 報(bào)表處理模塊 固定資產(chǎn)核算模塊 工資核算模塊 其他模塊,,(1)賬務(wù)處理模塊,賬務(wù)處理模塊主要是以會計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù),按會計(jì)科目,統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對記賬憑證所載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容,進(jìn)行記錄、分類、計(jì)算、加工、匯總,輸出總分類賬、明細(xì)分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報(bào)表。 賬務(wù)處理模塊主要包括:①賬務(wù)初始(建賬);②憑證處理(輸入、審核、匯總);③查詢;④對賬;⑤結(jié)賬;⑧打印輸出;⑦其他輔助功能,(2)報(bào)表處理模塊,報(bào)表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定,根據(jù)會計(jì)資料而編制會計(jì)報(bào)表,向公司管理者和政府部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告。會計(jì)報(bào)表按其匯編范圍可分為個(gè)別報(bào)表,匯總報(bào)表以及合并報(bào)表。 報(bào)表處理模塊包括:①報(bào)表定義;②報(bào)表計(jì)算;③報(bào)表匯總;④報(bào)表查詢;⑤報(bào)表輸出,(3)固定資產(chǎn)核算模塊,固定資產(chǎn)核算模塊主要是用于固定資產(chǎn)明細(xì)核算及管理。 固定資產(chǎn)核算模塊包括:①建立固定資產(chǎn)卡片;②建立固定資產(chǎn)賬簿;③錄入固定資產(chǎn)變動情況;④計(jì)提固定資產(chǎn)折舊;⑤匯總計(jì)算;⑥查詢及打印輸出;⑦編制轉(zhuǎn)賬憑證。 此模塊主要是根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,建立固定資產(chǎn)卡片,確定固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的系數(shù)、方法,錄入固定資產(chǎn)增減變動情況,匯總計(jì)算固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊及凈值。按預(yù)先設(shè)計(jì)自動編制轉(zhuǎn)賬分錄,完成轉(zhuǎn)賬的記錄,打印輸出固定資產(chǎn)明細(xì)賬和資料卡片,詳細(xì)反映固定資產(chǎn)價(jià)值狀況。,(4)工資核算模塊,工資核算模塊以計(jì)提發(fā)放職工個(gè)人工資的原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),計(jì)算職工工資,處理工資核算。 工資核算模塊包括:①設(shè)計(jì)工資項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式;②錄入職工工資基礎(chǔ)資料;③增減變動及修改;④計(jì)算匯總;⑤查詢;⑥打印輸出。 工資核算模塊,首先設(shè)計(jì)工資的項(xiàng)目及項(xiàng)目計(jì)算公式,按項(xiàng)目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實(shí)發(fā)金額,按使用者的要求計(jì)算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。 該模塊應(yīng)具備自行定義工資的項(xiàng)目,選擇分類方式,靈活修訂工資項(xiàng)目,調(diào)整職工個(gè)人基礎(chǔ)資料,定義工資計(jì)算公式(如代扣個(gè)人所得稅計(jì)算公式)進(jìn)行匯總計(jì)算。自動制作轉(zhuǎn)賬憑證填制分錄,進(jìn)行工資分配,計(jì)算工資福利費(fèi)。,(5)其他模塊,其他模塊主要包括:存貨核算,成本核算系統(tǒng),應(yīng)收應(yīng)付款核算、銷售核算和財(cái)務(wù)分析等等。,謝謝觀賞,- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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- 會計(jì) 業(yè)務(wù)流程 處理 及其 模塊 劃分
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