集團公司內部審計個人工作總結

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集團公司內部審計個人工作總結集團公司內部審計個人工作總結和明年工作計劃一、今年工作總結時間一晃而過，彈指之間，2014 年已接近尾聲。本公司內審崗位于 2014年 12月 11日成立，并且招聘了 2位內審員，我就是其中之一。從進入公司第一天起，我就努力學習并熟悉本公司的各項規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓、查看本公司網站信息和向其他同事請教等各種方式，初步的了解了本集團公司的基本情況和適應了公司的工作氛圍。到現在為止，對于以后的工作方向、工作內容和具體工作方式等，都做到了心中有數。二、明年及以后內審工作思路及規(guī)劃（一）我對于集團公司內部審計基本思路建議以財務收支審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。（二）我對于集團公司審計工作初步具體規(guī)劃建議根據公司目前內部控制環(huán)境、內部審計發(fā)展狀況，特對公司內部審計業(yè)務方面工作做了初步規(guī)劃：1、推進并完善本公司集團總部及各子公司的內審體系建設，構建內部審計體系，規(guī)范審計的工作流程，強化內審工作制度的執(zhí)行，并對相關流程不斷優(yōu)化，提升工作效率。2、以財務收支與預算審計為基礎，促進內審制度的健全與完善⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監(jiān)督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經營目標展開。⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善內審制度。2、根據業(yè)務部門的需求安排審計項目：根據各個部門要求，參與盡職調查類的項目。3、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業(yè)績審計為中心，圍繞各子公司的經營業(yè)績考核，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進各子公司加強經營管理，提高經濟效益。4、根據集團經營管理特點和管理層的要求，就預算、內控管理、經濟責任考核、決策程序、成本歸集、工程造價、工程建設、修理費用等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破，有針對性的完成。5、參與其他特殊性的審計：在開展經營業(yè)績審計時，經營業(yè)績審計與經濟責任審計以相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對各子公司領導干部任中經營績效的評價。6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。二、2015 年工作計劃的重點及目標建議由于內審崗位初始建立，目前尚還存在很多不足的地方需要我們進一步的彌補和強化。在制定該年度審計計劃之前，我們按照暫時了解的管理層期望和關注點，評估了2015年領導層的需求、公司對內審的定位、內審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團公司子公司眾多，內審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計、財務審計和成本費用審計，除了對集團本部的各種審計外，重點是對下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進行程序上、財務上、內控上的審計。1、2015 年內審工作重點：A、集團總部及各子公司的預算管理審計、資金管理審計、費用審計等財務審計。B、重點是各子公司的財務全面審計、采購與付款審計、銷售與收款審計、存貨管理審計、固定資產及在建工程審計等。2、2015 年內審工作目標：A、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平，加強流程學習，發(fā)現問題，堵塞漏洞，并針對問題提出改進建議，從而提高公司工作效率。B、圍繞各子公司的經營業(yè)績考核，通過財務審計、經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進各子公司節(jié)約成本，加強經營管理，提高經濟效益。三、2015 年具體審計業(yè)務建議計劃建議通過對本集團公司的初步了解，在聽取領導對于審計崗位工作的要求上，并結合自己的專業(yè)知識。為了進一步發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務職能，促進集團各子公司提升管理效益，結合集團經營計劃，特制定 2015年度內部審計工作實施詳細計劃。如下：審計項目名稱審計目的重點審計內容時間安排相關內部制度全面預算管理評價各公司上年預算實際完成情況，審核下年預算編制是否合理、依據是否充分。預算的編制、預算的執(zhí)行、預算的調整、預算的考核2014年 1至 2月預算管理辦法財務報告和賬務管理檢查各公司日常賬務管理的規(guī)范性，審核財務報告是否真實、準確、完整地反映了實際經營狀況，保證財務會計信息真實、合法、完整。日常賬務管理、財務報告的編制與分析、會計檔案管理1-3月對年度報告進行審查，每月 15日后對上月財務情況進行審查基礎管理財務制度資金管理審核資金管理的規(guī)范性及安全性，監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行，規(guī)范資金核算，確保公司資金的安全。現金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據管理與財務情況審查同時進行資金管理辦法費用管理監(jiān)督費用預算的執(zhí)行，復核費用支付的審批流程，規(guī)范費用支出的會計核算，確保費用內部控制的有效執(zhí)行。費用預算管理、費用支出管理、費用的核算與財務情況審查同時進行資金管理辦法、管理費用管理辦法銷售與收款管理審核銷售收入的確認和計量是否正確和完整；應收賬款和收款管理是否做到確認及時、記錄準確和完整；防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊。年度生產經營計劃指標是否報審和調整、收入核算、發(fā)票管理、應收賬款核算和收款管理、應收票據管理與財務情況審查同時進行資金管理辦法、水費收入和管道安裝工程會計核算辦法采購與付款管理審核物資采購計劃、計劃審批及物資驗收等相關流程；檢查各項付款審批手續(xù)是否齊全，成本費用核算是否準確；確保物資采購控制流程的有效執(zhí)行。采購及驗收、采購計劃、驗收管理、采辦和招投標管理、應付賬款管理、應付票據管理與財務情況審查同時進行資金管理辦法、采購管理辦法、采辦及招投標管理辦法生產運營管理審核庫存管理工作的有效性，監(jiān)督存貨盤點清查制度的執(zhí)行，檢查存貨出入庫管理及會計核算情況，監(jiān)督成本預算的執(zhí)行，保證成本費用核算的準確性。庫存出入庫管理、存貨計價、存貨盤點、生產成本的預算和核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查存貨、低值易耗品管理辦法、生產成本核算辦法資產管理檢查固定資產實物管理的有效性，復核固定資產和無形資產賬務處理，監(jiān)督固定資產、無形資產清查盤點制度的執(zhí)行，保證公司資產安全。固定資產及無形資產取得和日常管理、固定資產及無形資產核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查固定資產管理辦法、無形資產管理辦法工程管理評審各公司工程管理的規(guī)范性，審核工程決算造價；對工程付款、工程驗收等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉固按工程項目進度執(zhí)行在建工程管理制度修理費用專項審計通過檢查各子公司修理費結算業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價各子公司修理費結算內部控制的適當性和有效性；通過實質性測試檢查各子公司修理費結算的會計記錄的正確性、存在性和完整性。修理產生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費支付及入賬的情況按修理發(fā)生的情況執(zhí)行暫無其他各種專項和流程審計決策程序完善情況、內控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性決策程序的有效性、內存執(zhí)行情況、成本歸集按需要和管理層關注度度執(zhí)行暫無財務盡職調查配合投資發(fā)展部對外投資的需要，弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財務情況，為投資決策做參考被投資方歷史情況、背景、財務情況、收入成本情況等按投資發(fā)展部需執(zhí)行暫無其他領導臨時交辦的審計任務按管理層需求四、2015 年內審崗位建設的建議計劃1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章，以明確內審定位和職能，必要時由公司領導層在重要的會議上宣布對內審部定位、職能與授權。2、制定業(yè)務規(guī)范，用于規(guī)范內審部工作流程、工作方式、工作內容及要求。3、建立與其他部門的關系，做好內審工作宣傳工作，召集各部門就如何做好年度內控內審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓。五、2015 年個人自身能力加強計劃1、加強學習，鞏固自身的專業(yè)能力。多向領導和同事請教，更多的熟悉公司情況和有關法律法規(guī)，做到對公司的各個方面都心中有數。2、參加 2015年注冊內審師考試。3、針對自己在工作中的不足，加強學習。上述所述，是本人對于 2015年工作展望和自己的計劃。總之，我要認真總結經驗，加強學習，努力工作，爭取好的工作成績，為公司的發(fā)展貢獻一份自己的力量。