論商業(yè)保險(xiǎn)在我國社會保障體系中的作用
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論商業(yè)保險(xiǎn)在我國社會保障體系中的作用 摘要:商業(yè)保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)的助推器和社會的穩(wěn)定器,發(fā)揮著強(qiáng)大的社會保障功能,是國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié),是社會保障體系的重要組成部分。放眼我國當(dāng)前局勢,我國社會保障體系不能完全適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需要,社會保障結(jié)構(gòu)體系不合理問題越來越突出,現(xiàn)階段還停滯于社會保障的技術(shù)性環(huán)節(jié),未有效形成應(yīng)有的理論指導(dǎo)與實(shí)踐體系,不能適應(yīng)我國進(jìn)一步深化改革的要求,社會保障的長遠(yuǎn)規(guī)劃有待完善。因此,要明確商業(yè)保險(xiǎn)在社會保障體系中的作用,深化商業(yè)保險(xiǎn)改革。而商業(yè)保險(xiǎn)在社會保障體系中的發(fā)揮著重要作用,因此可以建立具有中國特色的社會保障體系。 關(guān)鍵詞:商業(yè)保險(xiǎn);社會保險(xiǎn)體系;作用;探討 第一章 緒論 商業(yè)保險(xiǎn)是社會保障體系的重要組成部分,具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會管理功能,是國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié),發(fā)揮其應(yīng)有的強(qiáng)大的保險(xiǎn)保障功能,對建立和完善與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新型社會保障體系有著不可替代的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。 第二章 商業(yè)保險(xiǎn)在社會保障體系中的地位 社會保障體系是由相互聯(lián)系相互制約的一系列社會保障項(xiàng)目所構(gòu)成的體系的總和。社會保障可從不同角度分類,按實(shí)施方式不同分為強(qiáng)制性保障項(xiàng)目和自愿性保障項(xiàng)目;按保障對象不同分為面向全體社會成員的保障項(xiàng)目和面向特定社會成員的保障項(xiàng)目;按資金來源不同分為國家財(cái)政資金建立的保障項(xiàng)目、企業(yè)交費(fèi)建立的保障項(xiàng)目、個人交費(fèi)建立的保障項(xiàng)目、社會捐贈資金建立的保障項(xiàng)目。但一般按保障對象分為社會保險(xiǎn)、社會救助、社會福利和社會優(yōu)撫四類。其中,社會保險(xiǎn)包括生育社會保險(xiǎn)、醫(yī)療社會保險(xiǎn)、工傷社會保險(xiǎn)、失業(yè)社會保險(xiǎn)、養(yǎng)老社會保險(xiǎn)。 (一) 商業(yè)保險(xiǎn)和社會保障體系的聯(lián)系 我國保險(xiǎn)市場仍處于發(fā)展階段,尤其是外資保險(xiǎn)公司的陸續(xù)加入,使現(xiàn)有的保險(xiǎn)市場格局和營銷方式都面臨新的挑戰(zhàn)。因此,展望未來,管理當(dāng)局應(yīng)在以下領(lǐng)域進(jìn)行深入的研究與思考:一是加強(qiáng)社會保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌發(fā)展的頂層設(shè)計(jì),推動商業(yè)保險(xiǎn)參與社會保障體系建設(shè)的研究,建立跨部門領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制,協(xié)調(diào)商業(yè)保險(xiǎn)和社會保險(xiǎn)兩種運(yùn)行體制的關(guān)系,更好地為社會保障體制服務(wù);二是加大對養(yǎng)老、醫(yī)療和農(nóng)村保險(xiǎn)領(lǐng)域的開拓力度。我國正處于老齡化問題日益突出和工業(yè)化、城市化進(jìn)程加速時(shí)期,農(nóng)村社會保障覆蓋率遠(yuǎn)落后于城市。養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求特別是農(nóng)村居民的保障需求非常巨大,僅依靠社會基本保險(xiǎn)的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足;三是進(jìn)一步引入商業(yè)保險(xiǎn)的社會管理功能。商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持市場化運(yùn)作機(jī)制,積極參與社會安全管理、社會救助活動和社會公共事務(wù),有效整合社會管理和公共服務(wù)資源,形成不同組織機(jī)構(gòu)分工合作、各方面共同參與、市場機(jī)制充分發(fā)揮作用的社會管理新模式;四是完善財(cái)稅支持政策,加大財(cái)政稅收方面的政策支持,提高保費(fèi)稅前列支比例,充分調(diào)動保險(xiǎn)公司的積極性。有效的稅收優(yōu)惠政策能促使更多的企業(yè)參與到商業(yè)保險(xiǎn)市場中來,實(shí)現(xiàn)其在社會保障體系中的支柱作用;五是深化社會保障體系、醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域體制改革。鼓勵保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作,探索保險(xiǎn)公司參與社?;鸸芾砗蜕鐣kU(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑,為保險(xiǎn)公司參與社會保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作,探索保險(xiǎn)公司參與社?;鸸芾砗蜕鐣kU(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑,為保險(xiǎn)公司參與社會保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作,探索保險(xiǎn)公司參與社?;鸸芾砗蜕鐣kU(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑,為保險(xiǎn)公司參與社會保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境。域體制改革。鼓勵保險(xiǎn)公司與醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立多種方式的合作,探索保險(xiǎn)公司參與社?;鸸芾砗蜕鐣kU(xiǎn)金發(fā)放的多種途徑,為保險(xiǎn)公司參與社會保障體系建設(shè)創(chuàng)造良好的體制環(huán)境 (二) 商業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)前在國家社會保障體系中的發(fā)展目標(biāo) 商業(yè)保險(xiǎn)在社會保障體系中的目標(biāo),是要按照國務(wù)院關(guān)于“充分運(yùn)用市場機(jī)制和手段,不斷改進(jìn)社會管理和公共服務(wù)。加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展,積極引入保險(xiǎn)機(jī)制參與社會管理,協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系,有效化解社會矛盾和糾紛,推進(jìn)公共服務(wù)創(chuàng)新”的要求,努力在保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)服務(wù)手段的提升、保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)的安排以及擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋層面等方面下功夫,不斷滿足人民群眾日益提高的對保險(xiǎn)保障的需求,為構(gòu)建新型社會保障體系發(fā)揮更大的積極作用 第三章 社會保障體系現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢 (一)我國社會保障體系的現(xiàn)狀 我國的社會保障制度建設(shè)起步較晚,真正形成一定的體系,是在20世紀(jì)80年代末或90年代初。從20世紀(jì)80年代起,當(dāng)市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制開始引入中國時(shí),利益機(jī)制迅速滲透到國有企業(yè),它在帶來企業(yè)生機(jī)和活力的同時(shí),企業(yè)之間由于經(jīng)濟(jì)效益和職工人口結(jié)構(gòu)不同而出現(xiàn)負(fù)擔(dān)過重或過輕的矛盾很快便暴露出來,于是客觀上便出現(xiàn)了企業(yè)勞動保險(xiǎn)社會化的改革要求,但由于受當(dāng)時(shí)國家財(cái)力方面的限制,在強(qiáng)調(diào)國家、企業(yè)和個人的責(zé)任分擔(dān)問題上,重心主要放在多渠道籌資方面,到20世紀(jì)90年代,人口老齡化問題日益突出,改革的關(guān)注力很快轉(zhuǎn)向了收支平衡,社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的積累養(yǎng)老社會保險(xiǎn)制度開始形成,加入WTO后,加快了市場經(jīng)濟(jì)體制深化改革的步伐,加速了中國經(jīng)濟(jì)融人世界經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程,為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的要求,建立和健全中國社會保障體系問題被列入到重要議事日程,并成為理論界、媒體和企業(yè)階層高度關(guān)注和爭論不休的熱點(diǎn),經(jīng)過不斷改革和完善,到20世紀(jì)末期,中國社會保障架構(gòu)體系初步形成,社會保障制度在彌補(bǔ)市場缺陷、推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了不可替代的積極作用。但由于種種原因,進(jìn)入21世紀(jì)以后,當(dāng)西方許多發(fā)達(dá)國家在社會保障方面普遍開始陷入困境,面臨進(jìn)一步改革和完善社會保障體系的時(shí)候。 (二)我國社會保障體系的發(fā)展趨勢 近年來,世界各國普遍對社會保障體系進(jìn)行改革,由于國情不同,各國養(yǎng)老保障體系改革的方式方法存在一定差異,但發(fā)展的趨勢基本一致,主要包括以下三個方面:一是政府注重保證社會保障公平性,著力為所有公民提供基本的保障。二是政府通過政策引導(dǎo),著力推動多支柱社會保障體系發(fā)展,由國家、企業(yè)、個人和家庭共同承擔(dān)保障責(zé)任。三是注重發(fā)揮市場機(jī)制在社會保障領(lǐng)域中的作用,商業(yè)保險(xiǎn)積極參與了多支柱社會保障體系建設(shè)。我們可以看到,在當(dāng)前流行的社會保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)三大支柱社會保障體系中,第二、三支柱大都以市場的方式運(yùn)作,商業(yè)保險(xiǎn)在其中發(fā)揮了重要的作用,以實(shí)現(xiàn)社會保障體系公平和效率的統(tǒng)一。國際經(jīng)驗(yàn)表明,商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國家,政府可以投入更多的精力解決低收入人群的問題、老人的問題,緩和、消除貧困對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的消極作用。 第四章 大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的必要性和重要性 (一)大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的必要性 改革開放30年來,中國逐步從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣髁x市場經(jīng)濟(jì)體制。經(jīng)濟(jì)體制的劇烈變革極大地解放和發(fā)展了中國的生產(chǎn)力,過20年的快速發(fā)展,中國的經(jīng)濟(jì)總量和人均GDP在世界上的位置明顯提前,創(chuàng)造了經(jīng)濟(jì)高速增長的奇跡,人民生活總體上達(dá)到小康水平,社會福利得到明顯改善,市場經(jīng)濟(jì)日益走向成熟,中國的改革開放取得了舉世矚目的成績。 同時(shí)經(jīng)過多年的努力,中國社會保障制度體系的建設(shè)取得了重要進(jìn)展:明確了完善社會保障制度的基本原則、總體目標(biāo)和主要任務(wù),確立了社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度,基本建成了涵蓋養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)以及城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度的社會保障體系。社會保障制度的改革與不斷完善,對保障人民群眾的基本生活需求和維持社會安定團(tuán)結(jié),對國有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的順利進(jìn)行,對統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程,發(fā)揮了十分重要的作用。但是,中國作為世界上最大的發(fā)展中國家,持續(xù)的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展、工業(yè)化和城市化進(jìn)程的加快、龐大的人口基數(shù)和老齡化的不斷加深、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的長期存在,給我國社會保障體系帶來了巨大的壓力。同時(shí),中國處于一個以結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型與體制轉(zhuǎn)軌同步啟動為特征的轉(zhuǎn)型期,在這一巨大變遷過程中,中國社會也正在進(jìn)入一個高風(fēng)險(xiǎn)的社會,自然風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)等相互交織,形成特殊的綜合系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。2003SARS事件,2004年的禽流感事件,2008年的冰凍、地震特大自然災(zāi)害以及次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī),都是現(xiàn)代社會綜合系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn),而這些,都大大的加重了社會保障體系的負(fù)擔(dān)。一個公平有效的社會保障體系應(yīng)該是包括社會保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、社會救助、社會福利等多層次優(yōu)勢互補(bǔ),政府、社會、單位和個人多渠道參與的全方位保障體系。 中國經(jīng)濟(jì)社會各項(xiàng)改革的不斷深入對社會保障體系的有效性、安全性的要求越來越高,因此,客觀上要求不斷完善社會保險(xiǎn)和社會保障制度,也需要商業(yè)保險(xiǎn)不斷做大做強(qiáng)、發(fā)揮更大更積極的作用,以彌補(bǔ)社會保障體系的不足。 (二)大力發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)的重要性 第一,隨著中國快速進(jìn)入老齡化社會,我國的社會養(yǎng)老制度將面臨著巨大財(cái)政壓力。截至2008年底,中國老年人口總數(shù)已達(dá)1.59億,占總?cè)丝诘?2%,但據(jù)聯(lián)合國預(yù)測,到2040年中國的老齡化率將達(dá)到28%。在老年人口迅速增加的情況下,要維持高替代率的養(yǎng)老保障體制和高水平的醫(yī)療福利制度幾乎是不可能的。從健全養(yǎng)老保障體制、消除社會不穩(wěn)定因素、改進(jìn)國民養(yǎng)老福利的角度出發(fā),需要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),為社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供有益的補(bǔ)充。 第二,近年來我國一些高危行業(yè)事故頻發(fā),給政府帶來巨大壓力。商業(yè)保險(xiǎn)作為第三方力量介入高危行業(yè),既可以有效彌補(bǔ)行政安全管理體制的缺陷,減輕政府負(fù)擔(dān),提資金的運(yùn)作效率,也可以有效地動員社會資金,分散風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的事先管理。 第三,我國是農(nóng)業(yè)大國,全國13億人口中,有7億多在農(nóng)村。相對于城市居民而言,他們的社會保障程度比較低。因此,在當(dāng)前國家和地方政府財(cái)力有限的情況下,通過利用商業(yè)保險(xiǎn)自身獨(dú)特的專業(yè)化優(yōu)勢,為廣大農(nóng)民提供包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、失地保險(xiǎn)、養(yǎng)老、醫(yī)療、健康、子女教育等在內(nèi)的多種保險(xiǎn)保障,將對提高農(nóng)村地區(qū)的社會風(fēng)險(xiǎn)保障水平,支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮重要作用。 總之,商業(yè)保險(xiǎn)可以有效地彌補(bǔ)我國社會保障制度覆蓋面窄、保障程度低等不足;商業(yè)保險(xiǎn)是減輕政府社會保障壓力、穩(wěn)定社會生活的有效手段;商業(yè)保險(xiǎn)是建立、健全我國多層次社會保障制度的重要組成部分,將推動我國社會保障制度走向完善。 (三)商業(yè)保險(xiǎn)的新型之處 第一, 商業(yè)保險(xiǎn)作為補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)的主導(dǎo)力量,有利于提高社會保障體系的整體水平。上世紀(jì)80年代以來,世界各國都在進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革,一個共同的趨勢就是用多渠道的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系來代替原來單一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,引導(dǎo)和鼓勵自愿性職業(yè)年金計(jì)劃、企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃等各類補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的發(fā)展,不斷提高社會保障的整體水平。我國社會保障體系建設(shè)的“廣覆蓋、?;?、多層次、可持續(xù)”方針,決定了社會保障體系必須是“多層次”的架構(gòu),只有這樣,才能既為國家財(cái)力所承受,又可動員各方力量提高社會保障整體水平,最終實(shí)現(xiàn)“可持續(xù)”的要求。 第二,商業(yè)保險(xiǎn)提供多樣化的商業(yè)養(yǎng)老與健康保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù),有利于豐富社會保障體系的層次結(jié)構(gòu)?;旧鐣kU(xiǎn)只能滿足社會保障最基本的需求,而隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們收入的增長,社會成員對退休后生活水平的要求不斷提高,商業(yè)保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會保障供給上的不足, 有利于建立一個多層次的社會保障安全網(wǎng)。第三,商業(yè)保險(xiǎn)將市場機(jī)制引入社會基本保險(xiǎn)管理,有利于提高社會保障體系的運(yùn)行效率。目前,許多國家在社會基本保險(xiǎn)的運(yùn)作特別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理中引入了市場機(jī)制,主要途徑就是選擇專業(yè)保險(xiǎn)公司管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,政府通過投資限制、績效評估等辦法對其進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司尤其是壽險(xiǎn)公司由于其產(chǎn)品特征、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營、對長期資本投資管理的豐富經(jīng)驗(yàn)等,成為首選目標(biāo)。 第五章 商業(yè)保險(xiǎn)在社會保障體系中的作用 黨的十六屆六中全會《關(guān)于構(gòu)建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》提出“發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在健全社會保障體系中的重要作用”。我們應(yīng)當(dāng)在更大的前提與視野下,去看待、認(rèn)識商業(yè)人身保險(xiǎn)在社會保障體系建設(shè)與完善中的重要作用。實(shí)際上,商業(yè)人身保險(xiǎn)在社會保障體系應(yīng)具有補(bǔ)充作用、提高作用和擴(kuò)展作用。 ?。ㄒ唬ι鐣kU(xiǎn)的補(bǔ)充作用。主要體現(xiàn)在:一是對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn),既是健全養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的需要,也是國際上社會保障的發(fā)展趨勢。目前,國外社會保障制度遇到的種種問題,非常發(fā)人深省。最受西方國家推崇的“從搖籃到墳?zāi)埂钡母@麌冶U夏J?,也由于高稅收、高?cái)政赤字,使國家和企業(yè)不堪重負(fù),正在尋求改革的出路,以逐步改變原來“獨(dú)腳拐棍式”的社會保障制度,向政府提供基本保險(xiǎn)、企業(yè)承擔(dān)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個人自愿儲蓄保險(xiǎn)“三支柱”的方向發(fā)展。 (二)對社會保障的提高作用。不斷提高社會保障金的給付(待遇)水平,既是維持被保障人員基本生活(應(yīng)對物價(jià)上漲等因素)的需要,更是社會保障的題中應(yīng)有之義,即享受社會發(fā)展成果。不僅享受社會保險(xiǎn)的勞動者是這樣,對所有保障對象都應(yīng)這樣。提高社會保障水平一般有三條途徑:一是提高國家的財(cái)政投入。我國自20世紀(jì)90年代中期以來,每年都要投入大量財(cái)政資金,以彌補(bǔ)社會保障資金的缺口。僅基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一項(xiàng),2003年中央財(cái)政補(bǔ)助474億元,地方財(cái)政補(bǔ)助544億元。隨著老齡化社會進(jìn)程的加快,國家財(cái)政在與老齡化有關(guān)的社會福利、社會救濟(jì)和救助等方面的投入必然加大。用于社會保障的補(bǔ)助只能在維持現(xiàn)有的給付水平或略加提高上起作用,何況基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加,到“十五”末期就已達(dá)到8000多億元。要做實(shí)個人賬戶現(xiàn)在至少需要萬億元資金投入,還有養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史負(fù)債問題的存在。因此,依靠國家增加財(cái)政投入提高基本養(yǎng)老金等社會保障水平的可能性很小。二是提高企業(yè)的繳費(fèi)比例?,F(xiàn)行企業(yè)負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金為工資總額的20%,醫(yī)療保險(xiǎn)為6%,失業(yè)保險(xiǎn)2%,工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)各1%,一個企業(yè)要負(fù)擔(dān)工資總額30%的費(fèi)用,已成為一些效益不好企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。一些效益好的企業(yè),由于工資總額大,對繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)與職工退休享受的預(yù)期待遇相差懸殊,而有這樣那樣的想法,繳費(fèi)的積極性不高。同時(shí),從企業(yè)發(fā)展的角度看,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過重,會影響企業(yè)的競爭能力,不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。國家規(guī)定企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率一般不超過20%,正是基于這樣的考慮。況且在世界范圍內(nèi)改革社會保障制度的趨勢表明,都在走減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)和減少政府財(cái)政支出的道路。因此,靠提高企業(yè)繳費(fèi)比例來提高保障水平的路,很難走得通。三是建立企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個人儲蓄保險(xiǎn)。建立企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于優(yōu)化養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老和個人儲蓄養(yǎng)老制度建立后,最理想的“三支柱”結(jié)構(gòu)比例,就是基本養(yǎng)老金占20%~25%,企業(yè)養(yǎng)老金占50%~60%,個人養(yǎng)老金占10%~15%,總的替代率是80%~100%。最明顯之處就是基本養(yǎng)老金的替代率減少,最直接的效果就是企業(yè)繳費(fèi)比例至少可以降到10%,甚至?xí)?,這樣經(jīng)濟(jì)效益好、工資總額大的企業(yè)就會直接受益。個人儲蓄補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)則是根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力對晚年的一種自我積累。因此,走企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個人儲蓄補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)之路,是提高養(yǎng)老保障水平的最可靠的途徑。 ?。ㄈι鐣U系臄U(kuò)展作用。社會保險(xiǎn)的保障對象是所有勞動者,社會救助、社會優(yōu)撫等都有其特定保障人群。那么其他社會公民由誰來保障?無疑只能走由商業(yè)保險(xiǎn)來承擔(dān)的道路。商業(yè)人身保險(xiǎn)作為社會保障體系的重要組成部分,除具有對社會保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用和社會保障的提高作用之外,還具有對社會保障的擴(kuò)展作用。認(rèn)識商業(yè)人身保險(xiǎn)對社會保障功能的擴(kuò)展作用,至少應(yīng)明確三個問題。首先,應(yīng)當(dāng)明確的是社會保障以全體公民為保障對象,而社會保險(xiǎn)則是以勞動者為保險(xiǎn)對象的。社會保險(xiǎn)只有公民在成為勞動者的時(shí)候,才具備參加資格。其次,應(yīng)當(dāng)明確社會救濟(jì)、社會優(yōu)撫、社會福利包括城鎮(zhèn)低保、農(nóng)村五保、社會救助等,都是社會保障的組成部分,不能說沒有參加社會保險(xiǎn)就等于沒有社會保障。再次,商業(yè)人壽保險(xiǎn)從人生下來就具備參加資格,可以享受從出生到死亡的終身保障,可以滿足不同年齡、不同職業(yè)、不同性別、不同收入等社會公民的多層次,多樣性需求。因此參加商業(yè)人身保險(xiǎn)也就是參加了社會保障,只是形式,項(xiàng)目不同而已。隨著商業(yè)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展,將會有越來越多的社會公民,通過投保多層次、多樣性的人身保險(xiǎn),來滿足自身的保障需求。 隨著我國社會保障體系建設(shè)進(jìn)程的加快,商業(yè)人身保險(xiǎn)發(fā)展環(huán)境會不斷改善,發(fā)展空間會越來越大,其基本功能會不斷得到拓展,在健全社會保障體系中的重要作用會越來越明顯。 參考文獻(xiàn) [1] 鄧大松,社會保險(xiǎn),[M],中國勞動社會保障出版社 ,2006; [2] 李珍,社會保障理論,[M],中國勞動社會保障出版社 ,2005; [3] 鄧俊輝,商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)在國家社會保障體系中發(fā)揮更重要的作用,《保險(xiǎn)研究》2006年第11期; [4] 陳文輝,建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系,《人民日報(bào)》2007.9.30。[5] 中國保險(xiǎn)報(bào) [6] 保監(jiān)會《關(guān)于加快商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的指導(dǎo)意見》。 致 謝 本篇畢業(yè)論文是在老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。老師嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度,嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神,精益求精的工作作風(fēng),深深地感染和激勵著我。從論文的選題到論文的最終完成,老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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