論《公司法》對(duì)中小股東權(quán)益的保護(hù)(1)

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1、論《公司法》對(duì)中小股東權(quán)益的保護(hù)(1) 　　在我國目前股權(quán)結(jié)構(gòu)仍然“一股獨(dú)大”的情況下，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)中小股東特別是弱小股東合法權(quán)益的保護(hù)。該文從新公司法對(duì)中小股東權(quán)益保護(hù)的一些新規(guī)定入手，分析解讀公司法對(duì)中小股東權(quán)益保護(hù)的具體措施，如擴(kuò)大股東知情權(quán)的保護(hù)范圍等六項(xiàng)新規(guī)定有力的保護(hù)了中小股東的合法權(quán)益。 　　中小股東：權(quán)益：保護(hù) 　　 　　在司法實(shí)踐中，大股東或控股股東肆意侵害中小股東的股東權(quán)益已司空見慣。目前，在中國多數(shù)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)仍然存在“一股獨(dú)大”的局面，限制大股東特別是控股股東的肆意行為，為中小股東的合法權(quán)益提供法律保護(hù)更體現(xiàn)了法

2、律正義的迫切要求。針對(duì)我國原《公司法》對(duì)公司中小股東權(quán)利制度的缺失，制定和完善有關(guān)中小股東權(quán)益保護(hù)制度和措施，是立法者所追求的目標(biāo)。本文擬就新《公司法》對(duì)中小股東保護(hù)的一些措施做一些簡單的探討，以拋磚引玉。 　　 　　1、明確規(guī)定股東的查賬權(quán)，擴(kuò)大股東知情權(quán)的保護(hù)范圍，使中小股東能通過合法的途徑了解公司經(jīng)營管理過程的原始資料和真實(shí)情況 　　 　　股東知情權(quán)是指股東有權(quán)查閱公司的各種文件以掌握公司的各種經(jīng)營信息的權(quán)利。股東知情權(quán)是股東行使其他權(quán)利的前提和基礎(chǔ)。股東只有在充分了解公司經(jīng)營過程中的真實(shí)信息和資料的情況下，才能更準(zhǔn)確有效的行使其他權(quán)利。規(guī)定股東的知情權(quán)，有利于保護(hù)股東證據(jù)的信息對(duì)稱。

3、因此，無論是新《公司法》還是舊《公司法》，均重視對(duì)股東知情權(quán)的保護(hù)。舊公司法雖然規(guī)定了一些有關(guān)股東知情權(quán)保護(hù)的措施，但很不完善，對(duì)股東知情權(quán)遭到侵犯時(shí)如何救濟(jì)更是未有涉及。但從舊《公司法》對(duì)股東知情權(quán)保護(hù)的規(guī)定來看，股東有權(quán)查閱的資料范圍僅限于股東會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，而對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制作來源的原始憑證，股東是否有權(quán)查閱?原公司法對(duì)此未做出規(guī)定。由于舊《公司法》沒有規(guī)定股東有權(quán)查閱公司經(jīng)營情況的原始資料，大股東往往為了達(dá)到某種目的而推出虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告來蒙騙中小股東。當(dāng)公司的中小股東要求查閱公司的原始材料時(shí)，公司的控股股東往往會(huì)以法律沒有規(guī)定為由來拒絕。這樣一來，沒有參與公司具體經(jīng)營活動(dòng)的股

4、東僅憑該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，而不是公司經(jīng)營中所形成的原始資料，很難發(fā)現(xiàn)公司的具體經(jīng)營活動(dòng)是否存在不當(dāng)或侵犯股東合法權(quán)益的情形，這時(shí)，若公司股東有理由懷疑公司經(jīng)營管理中存在違反法律或章程的重大事實(shí)時(shí)，股東如何通過合法途徑來維護(hù)其合法權(quán)益?盡管曾經(jīng)也有法院就股東知情權(quán)糾紛案件判決公司應(yīng)向股東提供真實(shí)的原始會(huì)計(jì)憑證，但立法的不完善無疑給法院處理這類案件增加了難度。 　　新公司法針對(duì)舊公司法在股東知情權(quán)方面規(guī)定的不足，增加了很多新內(nèi)容，明確規(guī)定股東的查賬權(quán)，進(jìn)一步擴(kuò)大股東知情權(quán)的保護(hù)范圍，使公司的中小股東能通過合法途徑了解公司的原始材料和真實(shí)情況。如：“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)

5、議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請(qǐng)求，說明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱”。同時(shí)，新公司法還規(guī)定了上市公司股東享有質(zhì)詢權(quán)，即股東不僅有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，還有權(quán)對(duì)這些資料中涉及的問題提出質(zhì)詢。這些規(guī)定，無疑為股東權(quán)益的保護(hù)提供了有力的保障，但仍然留下許多不足，如股東查閱權(quán)行使方式如

6、何?會(huì)計(jì)賬簿資料決議文件、會(huì)議記錄哪些可以抄錄，哪些可以復(fù)制?公司股東查閱、復(fù)制有關(guān)原始材料的權(quán)利是否可以委托他人行使?這些問題，都亟需法律予以明確。 　　 　　2、確立了異議股東的股份收買請(qǐng)求權(quán)制度，為中小股東退出公司提供了新的途徑 　　 　　股份收買請(qǐng)求權(quán)是指當(dāng)公司股東大會(huì)經(jīng)過多數(shù)表決通過決議，就有關(guān)公司章程的修改、重大資產(chǎn)買賣、重大重組事項(xiàng)、公司合并或分立、解散等重大事項(xiàng)做出決定時(shí)，持不同意見的少數(shù)股東所享有的要求對(duì)其持有的股份由公司或其他股東依公平合理的價(jià)格購買，從而退出公司的權(quán)利。該項(xiàng)權(quán)利早產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代美國的特拉華州，此后被世界很多國家和地區(qū)如加拿大、意大利、日本、我國臺(tái)

7、灣的公司法所采用。確認(rèn)股東的股份收買請(qǐng)求權(quán)對(duì)于維護(hù)作為“持不同意見者”的中小股東保護(hù)至關(guān)重要。針對(duì)目前各國公司法中普遍實(shí)行的“資本多數(shù)決”原則對(duì)中小股東存在的不公平狀況，各國公司法大多規(guī)定了對(duì)中小股東的一些補(bǔ)救措施，以確保股東利益的相對(duì)平衡。異議股東的股份收買請(qǐng)求權(quán)就是對(duì)中小股東權(quán)益補(bǔ)償?shù)囊环N具體措施它為保護(hù)少數(shù)股東的利益而設(shè)，賦予中小數(shù)股東的股份收買請(qǐng)求權(quán)是保護(hù)其免受不公平對(duì)待的有效手段。我國新公司法規(guī)定了在三種情況下，股東可以要求公司以合理價(jià)格收購其股權(quán)，這一規(guī)定，確立了異議股東股份收買請(qǐng)求權(quán)制度，突破一直以來有限責(zé)任公司的股東想退出公司時(shí)，只有將股份轉(zhuǎn)讓而不能享有退股的權(quán)利此一僵化陳規(guī)，

8、為股東退出公司開辟了新的途徑。此外，這一制度也有利于保護(hù)中小股東利益的同時(shí)使公司的重大決策得以順利實(shí)施。 　　 　　3、臨時(shí)提案制度的設(shè)立，大大提升了中小股東話語權(quán) 　　 　　股東提案權(quán)是股東通過股東大會(huì)表達(dá)自己意愿的重要渠道，這種渠道是否暢通，可能會(huì)影響股東權(quán)利的行使和股東參加股東大會(huì)的積極性。我國舊公司法對(duì)此沒有規(guī)定，新公司法第103條規(guī)定：“單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面通知董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到通知后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議”，據(jù)此，少數(shù)股東可以通過向股東大會(huì)提交提案的形式，對(duì)公司的經(jīng)營管理決策產(chǎn)生影響

9、，從而防止大股東通過控制股東大會(huì)來損害中小股東的利益，顯然此一規(guī)定大大提升了中小股東話語權(quán)，有利于推進(jìn)公司民主決策、實(shí)踐公司正義。　　 4、引進(jìn)累積投票制，完善了公司投票制度，使中小股東能順利選出代表自己利益的董事或監(jiān)事 　　 　　傳統(tǒng)的股東大會(huì)表決原則是“資本多數(shù)決”原則，即在有限責(zé)任公司中，股東以出資比例行使表決權(quán)，在股份有限公司中，股東按所持股份表決，股東所持每一股份擁有一個(gè)表決權(quán)。這種表決原則是建立在投資回報(bào)率與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)成正比的基礎(chǔ)之上，固然有其合理性，也是很多國家公司法所固守的表決原則。但是，這種嚴(yán)格執(zhí)照股份多少來表決的做法，無疑會(huì)造成擁有控股權(quán)的股東絕對(duì)操縱股東大會(huì)的決議，股東大會(huì)也就演變成為“大股東會(huì)”，而中小股東的利益往往會(huì)被忽視。 共2頁: 1 論文出處(作者):