工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度.doc

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規(guī)章制度：________ 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度 單位：______________________ 部門(mén)：______________________ 日期：______年_____月_____日 第 1 頁(yè) 共 10 頁(yè) 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度 一.會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé) (一)如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》,執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定,切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。 1.認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記帳簿,及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。 2.準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。 3.按期核對(duì)帳目,核實(shí)庫(kù)存,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符,保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。 4.及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告,提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。 (二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。 1.對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督 (1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計(jì)劃; (2)各項(xiàng)收入的取得是否合理; (3)費(fèi)用開(kāi)支::是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn); (4)提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定; (5)財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成; 2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。 (三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi),取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。 二.會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限 (一)會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,如有違反,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為,會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)報(bào)告。 (二)會(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。 (三)會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映,積極配合。 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé) 1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,及具體的會(huì)計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施; 2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法,參加材料采購(gòu)合同的評(píng)審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫(kù)存材料的分析; 3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,會(huì)同預(yù)算部門(mén)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤(rùn)的真實(shí)性,符合配比原則; 4、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出; 5、會(huì)同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上交公司財(cái)務(wù)部; 6、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來(lái)帳,經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計(jì)劃,及時(shí)收取工程款; 7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)相符; 8、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表; 9、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極 參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系,保證各部門(mén)間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性; 10、配合公司會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育,組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,推廣會(huì)計(jì)電算化工作; 11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 出納員崗位職責(zé) 1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作; 2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作; 3.根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結(jié); 4.及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳,編制內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5.定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,保證帳款相符; 6.協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料; 7.負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放; 8.進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記; 9.負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷(xiāo); 10.作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。 現(xiàn)金管理規(guī)定 1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括: ①職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)等; ②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支; ③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng); 2.庫(kù)存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額; 3.嚴(yán)禁白條抵庫(kù),借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,并及時(shí)報(bào)銷(xiāo); 4.出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時(shí)可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全; 5.當(dāng)現(xiàn)金需用量大時(shí),應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,以便統(tǒng)籌安排; 6.出納人員每月至少兩次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),并有記錄; 7.不得私設(shè)小金庫(kù) 8.不得坐支現(xiàn)金; 支票管理規(guī)定 1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算; 2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報(bào)批評(píng); 3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管; 4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù); 5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全; 6.未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任; 7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票; 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下: 1.支票 ①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取借款申請(qǐng)單,此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全; ②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請(qǐng)單,先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意; ③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票; ④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走; ⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),期限最長(zhǎng)為五天,報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單,審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報(bào)銷(xiāo); ⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一致)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項(xiàng); ⑦所持發(fā)票內(nèi)容為材料、辦公用品字樣時(shí),必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)。 2.現(xiàn)金 ①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單 ②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意; ③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報(bào)銷(xiāo),領(lǐng)取現(xiàn)金。 ④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣,內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。 關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定 為降低項(xiàng)目成本費(fèi)用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,根據(jù)公司規(guī)定,對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支作如下規(guī)定: 一.報(bào)銷(xiāo)程序 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核,說(shuō)明用途,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意,不超出開(kāi)支范圍及額度才能報(bào)銷(xiāo)。 二. 開(kāi)支范圍 1.對(duì)外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng); 2.與施工 生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì)團(tuán)體間的外事活動(dòng); 3.在施工過(guò)程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來(lái); 三.控制額度 1.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開(kāi)支比率為1; 2.年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開(kāi)支比率為0.5; 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門(mén)將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。 對(duì)材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求 做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)材料室具體要求如下: 1.及時(shí)將入庫(kù)材料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn),經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。 2.當(dāng)月材料全部點(diǎn)驗(yàn)(包括預(yù)點(diǎn))完畢后,立即與財(cái)務(wù)室核對(duì),填制核對(duì)表,準(zhǔn)確無(wú)誤后,才能列銷(xiāo)當(dāng)月材料,核對(duì)工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報(bào)財(cái)務(wù)室。 3.預(yù)點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。 4.支付材料款要::有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。 5.由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。 6.其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。 對(duì)預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求 做好項(xiàng)目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合,才能使財(cái)務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對(duì)預(yù)算室具體要求如下: 1.經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時(shí)交財(cái)務(wù)作帳務(wù)處理。 2.每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。 3.為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對(duì)沒(méi)有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費(fèi)用要進(jìn)行預(yù)提。 4.預(yù)提時(shí)要分開(kāi)單位,用專(zhuān)門(mén)的預(yù)提費(fèi)用單詳細(xì)填寫(xiě)并簽字,每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)室。 5.支付勞務(wù)費(fèi)及分包工程款要有計(jì)劃,按合同并考慮項(xiàng)目的資金情況,每月底將下月的付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)室,付款計(jì)劃應(yīng)有具體的支付對(duì)象。 6.由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)室一份存檔,要求原件。 7.其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財(cái)務(wù)室本著對(duì)工作有利的原則,協(xié)商解決。 第 9 頁(yè) 共 10 頁(yè) 規(guī)章制度 本文至此結(jié)束，感謝您的瀏覽! （資料僅供參考） 下載修改即可使用 第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè)