工程項目財務管理制度.doc

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規(guī)章制度：________ 工程項目財務管理制度 單位：______________________ 部門：______________________ 日期：______年_____月_____日 第 1 頁 共 10 頁 工程項目財務管理制度 一.會計人員的基本職責 (一)如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》,執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制,為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。 1.認真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。 2.準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。 3.按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實可靠。 4.及時向本單位和上級管理機關提出報告,提供準確的會計資料。 (二)加強會計監(jiān)督,維護國家財經(jīng)紀律,會計人員必須按照財務制度的規(guī)定,監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。 1.對以下財務活動進行監(jiān)督 (1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃; (2)各項收入的取得是否合理; (3)費用開支::是否符合開支標準; (4)提取各項基金是否符合有關規(guī)定; (5)財政上繳任務是否及時完成; 2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。 (三)加強經(jīng)濟核算,講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經(jīng)濟效果。 二.會計人員的主要權限 (一)會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算,遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度,如有違反,會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領導人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。 (二)會計人員有權參與編制本單位計劃、預算,制定定額,簽訂經(jīng)濟合同,參加有關生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。 (三)會計人員有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關部門要如實反映,積極配合。 財務主管崗位職責 1、全面負責項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務管理辦法,制訂項目部年度財務工作計劃,及具體的會計處理方式,并負責實施; 2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負責預付、應付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析; 3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務計劃,會同預算部門編制成本費用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則; 4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務招待費支出; 5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務部; 6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關系,按月編制資金計劃,及時收取工程款; 7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實相符; 8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為,復核有關憑證、帳薄,編制各類會計報表; 9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料,積極 參與項目各項經(jīng)濟活動,處理好與項目各業(yè)務部門的關系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性; 10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,組織財務人員學習《會計法》,財務會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作; 11、做好領導布置的其他工作。 出納員崗位職責 1.在財務主管的領導下做好出納工作; 2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務以及內(nèi)部、外部收付、結算工作; 3.根據(jù)財務規(guī)章制度,及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,做到日清月結; 4.及時與內(nèi)部銀行對帳,編制內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5.定期盤點現(xiàn)金,每月不少于兩次,編制庫存現(xiàn)金盤點表,保證帳款相符; 6.協(xié)助財務主管整理、充實檔案資料; 7.負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放; 8.進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記; 9.負責項目人員醫(yī)療費的報銷; 10.作好領導臨時安排的其他工作。 現(xiàn)金管理規(guī)定 1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括: ①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等; ②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支; ③其他必須用現(xiàn)金支付的款項; 2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額; 3.嚴禁白條抵庫,借支現(xiàn)金要有領導簽字同意,并及時報銷; 4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金,必要時可辦理現(xiàn)金匯票,以保證安全; 5.當現(xiàn)金需用量大時,應事先向財務室打報告,以便統(tǒng)籌安排; 6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點,并有記錄; 7.不得私設小金庫 8.不得坐支現(xiàn)金; 支票管理規(guī)定 1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過轉帳結算; 2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰,并通報批評; 3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放,財務專用章和名章分開保管; 4.項目取得的各種款項收入,應及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時,應及時辦理貸款手續(xù); 5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實、齊全; 6.未使用的支票及時存放于保險柜中,不能私自夾帶,否則將追究當事人的責任; 7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票; 業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程 業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下: 1.支票 ①由經(jīng)辦人員到財務室領取借款申請單,此單由財務人員逐項填寫齊全; ②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單,先請部門主管人簽字,再請項目經(jīng)理簽字同意; ③項目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財務主管,簽字同意后,方可到出納員處領取支票; ④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領走; ⑤經(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù),期限最長為五天,報銷時由財務人員填寫單據(jù)報銷粘存單,審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后,交出納員報銷; ⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全,包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項; ⑦所持發(fā)票內(nèi)容為材料、辦公用品字樣時,必須附有相應的明細單,金額相符,并加蓋收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)。 2.現(xiàn)金 ①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務室,由財務人員填寫單據(jù)報銷粘存單 ②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單交項目經(jīng)理簽字同意; ③項目經(jīng)理簽字同意后,交財務主管簽字,然后給出納員報銷,領取現(xiàn)金。 ④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣,內(nèi)容填寫真實齊全。 關于業(yè)務招待費開支的規(guī)定 為降低項目成本費用,規(guī)范業(yè)務招待費的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對項目業(yè)務招待費的開支作如下規(guī)定: 一.報銷程序 業(yè)務招待費的開支必須經(jīng)財務部門審核,說明用途,經(jīng)項目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。 二. 開支范圍 1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動; 2.與施工 生產(chǎn)過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動; 3.在施工過程中與建設單位的業(yè)務往來; 三.控制額度 1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1; 2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5; 項目財務部門將按照公司規(guī)定,嚴格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。 對材料室業(yè)務關系方面的幾點要求 做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據(jù),為此,對材料室具體要求如下: 1.及時將入庫材料進行點驗,經(jīng)理簽字后,交財務作帳務處理。 2.當月材料全部點驗(包括預點)完畢后,立即與財務室核對,填制核對表,準確無誤后,才能列銷當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務室。 3.預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。 4.支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。 5.由材料室負責簽訂的合同,交財務室一份存檔,要求原件。 6.其他未盡事宜,材料室應與財務室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。 對預算室業(yè)務關系方面的幾點要求 做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據(jù),為此,對預算室具體要求如下: 1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。 2.每月25日前審批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。 3.為使工程成本與工程形象進度基本保持一致,每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。 4.預提時要分開單位,用專門的預提費用單詳細填寫并簽字,每月28日前報財務室。 5.支付勞務費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。 6.由預算室簽訂的合同,應報財務室一份存檔,要求原件。 7.其他未盡事宜,預算室應與財務室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。 第 9 頁 共 10 頁 規(guī)章制度 本文至此結束，感謝您的瀏覽! （資料僅供參考） 下載修改即可使用 第 10 頁 共 10 頁