物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范研究

物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范研究,物流,企業(yè)信用,風(fēng)險(xiǎn),防范,研究,鉆研 學(xué)士畢業(yè)論文 物流企業(yè)信用風(fēng) 險(xiǎn)防范研究 學(xué) 號(hào):20104046216 學(xué)生姓名:畢晶瑩 指導(dǎo)教師:王麗娟 所在學(xué)院:經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專(zhuān) 業(yè):物流管理 中國(guó)·大慶 2014年6月 上中國(guó)知網(wǎng)查這些文章 1.物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范研究　閆寧； 2.物流企業(yè)信用評(píng)價(jià)研究　張寶華； 3. 物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估研究　李倩； 摘 要：物流信用交易方式具有一定的金融信貸功能和資源整合功能，同時(shí)也具有提高物流運(yùn)營(yíng)效率；幫助客戶解決資金問(wèn)題；促進(jìn)與客戶長(zhǎng)期合作；提高物流服務(wù)水平；擴(kuò)大業(yè)務(wù)量等許多優(yōu)點(diǎn)，更加符合新興的現(xiàn)代物流商業(yè)模式對(duì)滿足客戶需求和加強(qiáng)客戶關(guān)系的要求。因此，物流信用交易己經(jīng)成為物流企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的主要手段。但由于這種行為主要依靠對(duì)物流需求者的信任和對(duì)未來(lái)付款的預(yù)期，所以一旦發(fā)生信用缺失行為，物流企業(yè)就會(huì)因預(yù)先提供服務(wù)、資金、設(shè)備或擔(dān)保而蒙受損失。因此，物流企業(yè)信用交易運(yùn)作的成功與否主要取決于其物流信用風(fēng)險(xiǎn)的防范。物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)，運(yùn)用完善的評(píng)估和管理手段，不僅可以整合物流企業(yè)和個(gè)人的信用信息資源，而且能使物流信用交易發(fā)揮最大整體效益，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)加快回款速度。因此高效的物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系可以極大的提高物流企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，保障我國(guó)物流行業(yè)穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。 關(guān)鍵詞:信用；物流信用交易；物流信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范 Abstract: Logistics credit transactions with certain financial and credit functions and resources integration, but also has improved the efficiency of logistics operations; help customers solve the funding problem; promote long-term cooperation with customers; improve logistics services; expansion of business, and many other advantages, more meet the emerging modern logistics business model to meet customer needs for strengthening customer relationships and requirements. Therefore, the logistics of credit transactions have become the primary means of competition between logistics enterprises. But because this behavior is mainly relying on the trust 's logistics needs and expectations of future payments, so once the lack of credit behavior , logistics companies will be due in advance of service, funds, equipment, or loss guarantees. Therefore, the success of the logistics business credit trading operations is largely dependent on the credit risk of its logistics guard. Construction logistics credit risk prevention system, improve the use of evaluation and management tools, not only to integrate the logistics business and personal credit information resources and logistics to make credit transactions to maximize the overall effectiveness, reduce operating risk while accelerating reimbursement rate. Therefore, efficient logistics credit risk prevention system can greatly improve the competitiveness of logistics enterprises, protection of China's logistics industry stable, healthy and sustainable development. Keywords: credit; logistics credit transactions; logistics credit risk; risk prevention 目 錄 第一章 前言 - 1 - ?1.1 研究的目的及意義 - 1 - 1.1.1本文研究的理論意義 - 1 - 1.1.2本文研究的實(shí)用價(jià)值 - 1 - 1.2物流信用國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 - 1 - 1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀 - 1 - 1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 - 2 - 1.3本文要解決的問(wèn)題 - 3 - 第二章 物流信用風(fēng)險(xiǎn)分析 - 3 - 2.1物流信用風(fēng)險(xiǎn)綜述 - 3 - 2.1.1風(fēng)險(xiǎn)的定義 - 3 - 2.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 - 4 - 2.1.3物流信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 - 4 - 2.2物流信用風(fēng)險(xiǎn)的特征 - 5 - 2.2.1物流服務(wù)產(chǎn)品質(zhì)量難以控制 - 5 - 2.2.2物流服務(wù)交易中的賒銷(xiāo)期加長(zhǎng) - 5 - 2.2.3物流信用風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣 - 5 - 2.2.4客戶資信狀況無(wú)法及時(shí)了解 - 5 - 2.3物流信用風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi) - 6 - 2.3.1物流投資風(fēng)險(xiǎn) - 6 - 2.3.2物流信息風(fēng)險(xiǎn) - 6 - 2.3.3物流資金風(fēng)險(xiǎn) - 7 - 第三章 我國(guó)物流信用風(fēng)險(xiǎn)分析 - 7 - 3.1物流信用風(fēng)險(xiǎn)的原因 - 7 - 3.1.1交易雙方信用信息不對(duì)稱 - 7 - 3.1.2信用交易機(jī)制體制不健全 - 8 - 3.2物流信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn) - 8 - 3.2.1 物流行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) - 8 - 3.2.2物流行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境尚未成熟 - 9 - 第四章 防范物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的策略 - 9 - 4.1評(píng)價(jià)企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)的水平 - 9 - 4.2設(shè)定客戶信用標(biāo)準(zhǔn) - 10 - 4.3制定信用制度 - 10 - 第五章 結(jié)束語(yǔ) - 12 - 參考文獻(xiàn) - 13 - 致 謝 - 14 - IV 第一章 前言 ?1.1 研究的目的及意義 1.1.1本文研究的理論意義 由于物流信用交易的越來(lái)越普遍化，信用交易引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)，成為傳統(tǒng)物流業(yè)向現(xiàn)代化物流發(fā)展的主要障礙，甚至導(dǎo)致物流企業(yè)的經(jīng)營(yíng)舉步維艱。因此，構(gòu)建物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系己經(jīng)成為物流行業(yè)發(fā)展的必要條件，是大勢(shì)所趨。 誠(chéng)實(shí)守信是物流企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)合作聯(lián)盟，互惠互利的重要基礎(chǔ)。我國(guó)多數(shù)物流企業(yè)仍存在于低端物流市場(chǎng)，規(guī)模小，服務(wù)能力有限，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，只有真正構(gòu)建一個(gè)完善成熟的物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系，防范交易中的風(fēng)險(xiǎn)，形成成熟、守信的行業(yè)規(guī)范，才能促進(jìn)物流企業(yè)間的合作與聯(lián)盟，增加交易雙方的信任感，使物流企業(yè)發(fā)揮各自的客戶信用信息優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，資源優(yōu)勢(shì)，金融優(yōu)勢(shì)，從而完成整個(gè)物流產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)。 1.1.2本文研究的實(shí)用價(jià)值 物流信用防范體系的構(gòu)建可以為物流企業(yè)和個(gè)人提供全面、準(zhǔn)確的物流信息，以及專(zhuān)業(yè)的信息評(píng)估以減少信息傳遞不暢及信息不對(duì)稱給交易雙方帶來(lái)信用識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，物流企業(yè)通過(guò)對(duì)采集的客戶信用信息的識(shí)別，縮短物流信息傳遞過(guò)程，可以及時(shí)判斷針對(duì)客戶的篩選、淘汰或保留的顧客價(jià)值趨向，提高信用交易的可靠性和對(duì)用戶服務(wù)的響應(yīng)性。因此，物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建設(shè)可以為交易方式，交易對(duì)象等決策提供重要的依據(jù)。 物流服務(wù)過(guò)程涉及環(huán)節(jié)多、內(nèi)容豐富，政府部門(mén)很難實(shí)時(shí)跟蹤物流運(yùn)行的真實(shí)情況，因此無(wú)法真正發(fā)揮應(yīng)有的支持、引導(dǎo)和規(guī)范作用并實(shí)現(xiàn)政策層面的宏觀調(diào)控，從而導(dǎo)致物流行業(yè)的發(fā)展長(zhǎng)期停留，徘徊不前。物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建能夠有效的獲取物流信用信息，科學(xué)地對(duì)客戶信用信息進(jìn)行預(yù)測(cè)分析、評(píng)估，進(jìn)而制定相應(yīng)的信用政策；在物流服務(wù)過(guò)程中，能及時(shí)跟蹤監(jiān)控合同訂立、運(yùn)輸狀況、客戶財(cái)務(wù)狀況等，實(shí)現(xiàn)對(duì)物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，從而提升整個(gè)行業(yè)內(nèi)部溝通合作的速度。 1.2物流信用國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀 Horowitz（1996）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)成是基于價(jià)格定位、產(chǎn)品、分銷(xiāo)渠道、組織架構(gòu)以及技術(shù)等五大部分；Timmers（1998）則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系包含產(chǎn)品/服務(wù)、資金流和信息流構(gòu)成、企業(yè)上下游客戶的利益、風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)幾個(gè)因素；Donath（1999）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系主要受顧客的偏好、戰(zhàn)略定位、管理和技術(shù)水平、企業(yè)內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)搭建這些因素影響；Viscio 等（1996）則主張風(fēng)險(xiǎn)防范體系包含企業(yè)核心業(yè)務(wù)、管理水平、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平幾個(gè)重要部分；Gordijn 等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系包含供應(yīng)鏈上下游企業(yè)、價(jià)值定位、生產(chǎn)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)防范端口、價(jià)值平臺(tái)、信息融通與共享、目標(biāo)顧客群這些因素；Markides（1999）主張風(fēng)險(xiǎn)防范體系由產(chǎn)品創(chuàng)新度、客戶資源、基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施、風(fēng)險(xiǎn)防范能力幾個(gè)方面構(gòu)成；Linder等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系由產(chǎn)品定價(jià)、收入成本、渠道網(wǎng)絡(luò)、商業(yè)模式、依托互聯(lián)網(wǎng)的能力、組織架構(gòu)、價(jià)值獲取這些因素構(gòu)成；Chesbrough 等（2000）主張風(fēng)險(xiǎn)防范體系主要包括價(jià)值獲取、市場(chǎng)定位、內(nèi)外部資源構(gòu)成、收入結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、戰(zhàn)略管理等幾個(gè)方面；Petrovic 等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系由價(jià)值實(shí)現(xiàn)、生產(chǎn)方式、資源配置、客戶資源、收入結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分銷(xiāo)渠道這些模塊整合構(gòu)成；Dubosson-Torbay等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系由產(chǎn)品、客戶資源、供應(yīng)鏈聯(lián)盟伙伴網(wǎng)絡(luò)、風(fēng)險(xiǎn)防范能力等幾方面構(gòu)成；Hamel（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系包括核心業(yè)務(wù)、價(jià)值定位、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、戰(zhàn)略管理和客戶資源這些方面；Afuah 等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系包括經(jīng)營(yíng)范圍、客戶風(fēng)險(xiǎn)防范能力、價(jià)值定位、收入結(jié)構(gòu)、相關(guān)行為、執(zhí)行力度、可持續(xù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范能力這些因素；Amit 等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系受產(chǎn)品服務(wù)內(nèi)容、抽入和成本結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略管理三個(gè)因素影響；Weill 等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系包含核心業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略管理、價(jià)值定位、收入結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)、渠道網(wǎng)絡(luò)、目標(biāo)客戶群、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備這些因素；Alt R 等（2001）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系包括戰(zhàn)略目標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、法律責(zé)任以及信息技術(shù)幾個(gè)因素；Applegate（2001）研究表明風(fēng)險(xiǎn)防范體系由經(jīng)營(yíng)理念、獲利能力、價(jià)值取向三方面因素構(gòu)成；Rayport 等（2001）主張風(fēng)險(xiǎn)防范體系由資金流、渠道網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、客戶資源、風(fēng)險(xiǎn)防范能力等組成；Forzi 等（2002）研究發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范體系由產(chǎn)品設(shè)計(jì)研發(fā)、生產(chǎn)方式、經(jīng)營(yíng)模式、收入結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)定位、風(fēng)險(xiǎn)防范能力以及網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)構(gòu)成；Betz（2002）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系由企業(yè)內(nèi)外部資源、價(jià)值定位、收入和成本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)四個(gè)因素組成；Gartner（2003）則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系應(yīng)該包含市場(chǎng)提供物、核心業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)防范能力和戰(zhàn)略定位這些因素；sterwalder 等（2005）則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系應(yīng)該包括核心業(yè)務(wù)、價(jià)值定位、分銷(xiāo)渠道、目標(biāo)客戶群、收入和成本結(jié)構(gòu)和供應(yīng)鏈聯(lián)盟伙伴關(guān)系這些因素。Stahler（2002）則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)防范體系由價(jià)值定位、產(chǎn)品/服務(wù)、收入結(jié)構(gòu)以及成本結(jié)構(gòu)構(gòu)成。 1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 2012年，鄒小芃、唐元琦主要從物流產(chǎn)業(yè)的角度出發(fā)，提出現(xiàn)代物流金融的職能主要是體現(xiàn)在物流設(shè)施的投融資、物流保險(xiǎn)和結(jié)算支持三個(gè)方面。其中融資職能可通過(guò)銀行貸款、證券融資、實(shí)物融資、技術(shù)融資以及建立物流發(fā)展基金和風(fēng)險(xiǎn)基金等多種方式實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，在實(shí)際運(yùn)作中，物流企業(yè)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)一直伴隨業(yè)務(wù)全過(guò)程，因此急需物流保險(xiǎn)提供一種或多種涵蓋物流鏈各環(huán)節(jié)的配套保險(xiǎn)解決方案，從而更好地為物流企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性。 2009年，徐明川在《物流企業(yè)開(kāi)展物流金融的博弈分析》一文中運(yùn)用了博弈論中的納什均衡理論，指出中小企業(yè)在開(kāi)展物流金融的過(guò)程中出現(xiàn)的四種組合尋找均衡點(diǎn)，從而揭示銀行與物流企業(yè)合作的最佳選擇。 2011年，滕順祥、彭志忠在《基于委托代理理論的物流金融業(yè)信任機(jī)制研究》一文中采用用經(jīng)濟(jì)學(xué)的委托代理理論分析了物流金融的信任機(jī)制問(wèn)題。 1.3本文要解決的問(wèn)題 近幾年，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，我國(guó)物流服務(wù)的需求量也呈現(xiàn)出持續(xù)較快增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。但我國(guó)物流業(yè)起步晚、發(fā)展歷史短，信用交易環(huán)境還不成熟，相關(guān)信用交易管理體制機(jī)制尚不完善，交易過(guò)程中的信用缺失問(wèn)題成為了物流企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。物流企業(yè)和個(gè)人往往將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給授信方，許多信用資質(zhì)好的顧客也很難按時(shí)支付賬款。拖欠賬款或攜帶代收賬款失蹤的情況屢見(jiàn)不鮮，導(dǎo)致受信方承擔(dān)了巨大的經(jīng)濟(jì)損失及信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重地阻礙了整個(gè)物流行業(yè)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。而在我國(guó)物流市場(chǎng)中，雖然物流企業(yè)經(jīng)常在信用交易過(guò)程中使用擔(dān)保、抵押、保險(xiǎn)合同、留置貨物、信用保險(xiǎn)等多種方式來(lái)降低物流信用風(fēng)險(xiǎn)，但由于信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的不完善及合同糾紛的訴訟成本等原因，這些手段很難真正實(shí)施并產(chǎn)生效果。因此對(duì)物流信用風(fēng)險(xiǎn)的防范研究至關(guān)重要，只有建立完善的信用體系、強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)防范才能構(gòu)建物流市場(chǎng)信用的新秩序。 第二章 物流信用風(fēng)險(xiǎn)分析 2.1物流信用風(fēng)險(xiǎn)綜述 2.1.1風(fēng)險(xiǎn)的定義 我們的日常生活、社會(huì)交往、商業(yè)活動(dòng)都伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的存在。而目前，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的理解，不同的行業(yè)領(lǐng)域、不同的研究方向?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)解釋的側(cè)重點(diǎn)也不同。 國(guó)內(nèi)學(xué)者邵曉峰、張存祿于2006年在《供應(yīng)鏈管理》中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念的解釋為：風(fēng)險(xiǎn)是一種無(wú)法預(yù)料的、實(shí)際后果可能與預(yù)測(cè)后果存在差異的傾向。他們認(rèn)為將來(lái)的活動(dòng)或事件后果有很多種可能，各種后果的出現(xiàn)的概率也不一樣，人們對(duì)于將來(lái)的活動(dòng)或事件一般不能掌握其全部信息，就不能事先準(zhǔn)確預(yù)測(cè)某些時(shí)間或活動(dòng)的發(fā)生，也不能確知其最終會(huì)產(chǎn)生什么樣的后果，即使人們事先辨識(shí)時(shí)間的各種可能結(jié)果，仍不能確定發(fā)生的可能性，這種不確定性是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因. 實(shí)現(xiàn)損失物流成本最小化風(fēng)險(xiǎn)控制通常不能消除損失的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槲覀兌枷胫罁p失發(fā)生的可能性降到零成本和昂貴的，是不現(xiàn)實(shí)的，因此，控制物流的損失并不總是帶來(lái)一個(gè)倉(cāng)庫(kù)火災(zāi)不會(huì)發(fā)生，危害工人的理想世界，永遠(yuǎn)。當(dāng)失去控制物流超過(guò)一定的水平，額外的成本控制的損失將超過(guò)預(yù)期，減少物流的一部分損失，即邊際成本超過(guò)邊際收益，所以，這些額外的物流損失控制但會(huì)增加物流風(fēng)險(xiǎn)成本。在這種情況下，為了消除為物流企業(yè)和社會(huì)損失的風(fēng)險(xiǎn)增加的行為就不會(huì)達(dá)到最小化風(fēng)險(xiǎn)成本的目的。換句話說(shuō)，物流成本的風(fēng)險(xiǎn)最小化的目標(biāo)達(dá)到或不在一定程度上取決于水平的損害控制物流成本。（我不知道你說(shuō)啥呢，重寫(xiě)） 綜合以上分析，本文將風(fēng)險(xiǎn)定義為：“不確定性給事件結(jié)果帶來(lái)的潛在損失”。 2.1.2信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 學(xué)術(shù)界至今對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)仍無(wú)一個(gè)公認(rèn)的定義，一般認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的一種，將“信角風(fēng)險(xiǎn)”定義為“合同或協(xié)議的一方能否履行其在交易的責(zé)任，承擔(dān)其在交易中的義務(wù)的不確定性給信用交易的另一方帶來(lái)的潛在損失?！? 信用風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)行為的各個(gè)領(lǐng)域及環(huán)節(jié)之中，因此，它除了具有一般風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、普遍性等特征外，還具有自身的一些特點(diǎn)。主要包括以下幾個(gè)方面： 首先信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的特征，也是信用交易中必然存在的。由于信用風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著信用賒銷(xiāo)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，因此帶有明顯的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是信用交易過(guò)程中必然存在的產(chǎn)物，只要采取信用交易方式，授信人必然要面臨受信人的信用風(fēng)險(xiǎn) 其次信用風(fēng)險(xiǎn)具有貨幣性和集中性。信用風(fēng)險(xiǎn)的貨幣性是指信用風(fēng)險(xiǎn)以價(jià)值形態(tài)表現(xiàn)的，具體表現(xiàn)形式是資金上的呆賬。信用風(fēng)險(xiǎn)的集中性表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是信用風(fēng)險(xiǎn)的利害關(guān)系影響著整個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的停頓和破產(chǎn)。二是信用風(fēng)險(xiǎn)集中于銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，信用風(fēng)險(xiǎn)的控制需要由銷(xiāo)售與財(cái)務(wù)兩個(gè)部門(mén)共同完成 最后信用風(fēng)險(xiǎn)具有非系統(tǒng)性特點(diǎn)。相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出的較強(qiáng)的系統(tǒng)性特點(diǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征明顯。盡管客戶的還款能力也受到諸如金融危機(jī)等系統(tǒng)性因素的影響，但多數(shù)情況下還是取決于受信人的投資方向、經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)狀況、還款意愿等等非系統(tǒng)性特點(diǎn)。 2.1.3物流信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵（已修改） 物流信用風(fēng)險(xiǎn)是指在物流信用交易過(guò)程中，交易的一方依靠信用獲取了資金、服務(wù)或權(quán)利的同時(shí)，卻沒(méi)有履行承諾或責(zé)任的信用缺失行為使另一方蒙受損失的潛在可能。主要可以細(xì)分為狹義物流信用風(fēng)險(xiǎn)和廣義信用風(fēng)險(xiǎn)。 廣義的物流信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系為紐帶的物流交易過(guò)程中，物流交易的一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，以及物流交易一一方無(wú)法履行責(zé)任而使另一方蒙受擔(dān)保責(zé)任損失的可能性。 2.2物流信用風(fēng)險(xiǎn)的特征 2.2.1物流服務(wù)產(chǎn)品質(zhì)量難以控制 由于物流企業(yè)的服務(wù)的特殊性，物流服務(wù)產(chǎn)品的質(zhì)量常常難以控制。以海上運(yùn)輸為例，首先，航運(yùn)企業(yè)所提供的服務(wù)是貨物的位移，但是服務(wù)過(guò)程的質(zhì)量好壞卻需要從承運(yùn)對(duì)象、承運(yùn)時(shí)間、空間位移和承運(yùn)船舶等四個(gè)方面來(lái)描述，即由承運(yùn)貨物的種類(lèi)、數(shù)量、始發(fā)時(shí)間和運(yùn)行時(shí)間、方向、距離、裝卸港口、載運(yùn)船舶等指標(biāo)來(lái)描述。換言之，運(yùn)輸產(chǎn)品實(shí)際上是這些指標(biāo)的集合，客戶要求的指標(biāo)不同，航運(yùn)企業(yè)所提供的運(yùn)輸產(chǎn)品也將有所不同。從這個(gè)意義講，與生產(chǎn)有限個(gè)產(chǎn)品的生產(chǎn)型企業(yè)相比，航運(yùn)企業(yè)提供的產(chǎn)品更多、更復(fù)雜，由此所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)也就更大、更復(fù)雜。其次，航運(yùn)企業(yè)的生產(chǎn)場(chǎng)所分布在與海上運(yùn)輸相聯(lián)系的廣闊的空間里，其生產(chǎn)過(guò)程實(shí)際上一直暴露在外部環(huán)境之中。這種生產(chǎn)過(guò)程的空間性與開(kāi)放性特點(diǎn)，使得航運(yùn)生產(chǎn)過(guò)程不僅隨時(shí)有可能遭遇非人力所能抗衡的自然災(zāi)害，而且還會(huì)受到自身無(wú)法控制的諸如協(xié)作單位、各口岸聯(lián)檢機(jī)構(gòu)等其他外在因素的影響，所有這些因素都極易造成運(yùn)輸事故。一旦發(fā)生貨損貨差或延遲交付事故，則極有可能導(dǎo)致客戶拒絕支付運(yùn)費(fèi)或扣減運(yùn)費(fèi)。由此可見(jiàn)，航運(yùn)企業(yè)產(chǎn)品難以控制的特點(diǎn)，極易誘發(fā)客戶違約，從而使得航運(yùn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)更大。 2.2.2物流服務(wù)交易中的賒銷(xiāo)期加長(zhǎng) 產(chǎn)品信用交易，賒銷(xiāo)期通常較短，一般在商品交付后若干天內(nèi)即應(yīng)付款。而物流服務(wù)交易中的賒銷(xiāo)期較長(zhǎng)。這是因?yàn)槲锪髌髽I(yè)采取先銷(xiāo)售后生產(chǎn)的方式，當(dāng)在采取“貨到付費(fèi)”交易時(shí)，物流企業(yè)只有在完成物流生產(chǎn)后才有權(quán)收取運(yùn)費(fèi)。特別是隨著物流市場(chǎng)上供給能力的不斷增加，賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)化為買(mǎi)方市場(chǎng)，物流企業(yè)為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，往往以優(yōu)惠的條件吸引客戶，而優(yōu)惠的付款方式是一種普遍運(yùn)用的策略。如國(guó)際物流的賒銷(xiāo)期，一般情況下，國(guó)際物流企業(yè)給客戶的付款期為25-30天，但隨著競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的加大，付款期逐漸延長(zhǎng)至45-60天，甚至更長(zhǎng)。在當(dāng)今市場(chǎng)變化很快的情況下，給予客戶賒銷(xiāo)期較長(zhǎng)，是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。 2.2.3物流信用風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣 目前，許多物流企業(yè)己形成以運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)鏈為背景的綜合物流企業(yè)，涉及運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送、貨運(yùn)代理、車(chē)輛維修、集裝箱租賃、貿(mào)易、配件及油料銷(xiāo)售等相關(guān)業(yè)務(wù)，因此，其應(yīng)收賬款的涉及面越來(lái)越廣，數(shù)額也越來(lái)越大。隨著物流市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度加深，物流企業(yè)的信用銷(xiāo)售比例也不斷上升，由此而產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高。 2.3物流信息風(fēng)險(xiǎn) 首先是信息給貨主帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。選擇物流承包商一般要要通過(guò)招標(biāo)方式，通常是價(jià)格、質(zhì)量、資質(zhì)、信譽(yù)的綜合考慮。但在實(shí)際評(píng)價(jià)過(guò)程中，存在許多影響招標(biāo)決策的不確定因素。承包商比企業(yè)更了解自己的資質(zhì)、真實(shí)的技術(shù)水平和能夠提供的服務(wù)水平，但他們有可能為了自己的利益向企業(yè)提供不充分或不符合實(shí)際情況的信息。信息不對(duì)稱和信息不完全，容易使委托人比代理人處于一個(gè)更不利的位置，從而不可避免地給委托人帶來(lái)一定的信息風(fēng)險(xiǎn)。此外，還存在著公司戰(zhàn)略機(jī)密泄露的危險(xiǎn)。物流外包后，貨主企業(yè)的很多信息勢(shì)必要讓物流企業(yè)知曉，如采購(gòu)計(jì)劃就涉及到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等商業(yè)秘密，有些信息還屬于貨主企業(yè)的核心秘密。如果這些信息外泄，被企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所知，企業(yè)將陷入競(jìng)爭(zhēng)的被動(dòng)局面。將會(huì)給貨主企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)貨主企業(yè)的很多信息，如市場(chǎng)需求信息、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)信息、庫(kù)存信息等也屬于保密信息，物流企業(yè)的參與擴(kuò)大了信息的傳遞范圍，使信息更容易外泄。 其次信息給物流企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。物流信用交易有助于物流企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大銷(xiāo)售量。但由于它不同于傳統(tǒng)意義上的即時(shí)交易，服務(wù)與付款之間存在著明顯的時(shí)間斷點(diǎn)，而物流企業(yè)主要依靠買(mǎi)方信用，在客戶具備償還能力的情況下，不會(huì)要求客戶做出相應(yīng)的擔(dān)保。物流企業(yè)掌握的信用信息數(shù)量和質(zhì)量直接影響著他們對(duì)客戶信用的識(shí)別能力。如果物流信用交易的雙方獲得的信用信息不對(duì)稱，則失信行為發(fā)生的概率大大地增加，從而迫使授信企業(yè)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。 2.3.1物流資金風(fēng)險(xiǎn) 首先是應(yīng)收賬款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于客戶的付款遲于規(guī)定的時(shí)間，企業(yè)可能會(huì)發(fā)生比預(yù)期更高的機(jī)會(huì)成本和應(yīng)收賬款甚至導(dǎo)致壞賬損失。這些不合理的應(yīng)收賬款使企業(yè)營(yíng)業(yè)周期延長(zhǎng)，影響了企業(yè)資金循環(huán)，致使企業(yè)資金緊張，嚴(yán)重影響了企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。 其次代收賬款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于貨物買(mǎi)賣(mài)雙方之間不直接進(jìn)行貨款結(jié)算，而是由物流公司在貨物到達(dá)時(shí)向貨物買(mǎi)方代為收取，然后經(jīng)由物流公司返還給貨主。這種方式簡(jiǎn)單、方便、節(jié)省人力和費(fèi)用。但貨主可能要面臨物流公司卷走或挪用代收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)物流企業(yè)也要面臨著丟失貨款而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。 最后墊付資金帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。目前，物流企業(yè)墊付資金主要的形式就是墊付物款，比如，為發(fā)貨人承運(yùn)一批貨物時(shí)，物流公司首先代提貨人預(yù)付部分貨款；當(dāng)提貨人取貨時(shí)則交付物流公司全部貨款。這種行為對(duì)一些資金相對(duì)緊張的委托人而言頗有吸引力，因而它己經(jīng)成為物流代理人承攬業(yè)務(wù)的主要手段之一，但在吸引客戶的背后卻隱含著墊付物款無(wú)法回收的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是墊付物款的合法性?？赡艹袚?dān)墊付物款的費(fèi)用法院判定不合法。二是客戶的資信問(wèn)題。凡是被墊付物款所吸引的客戶，大部分都是存在資金緊張的問(wèn)題，如果客戶的經(jīng)濟(jì)狀況惡化，代理人墊付的物款可能無(wú)從追回。三是訴訟成本問(wèn)題。如果墊付費(fèi)用額數(shù)大，則如若委托人逾期拖欠、拒付全部或部分款項(xiàng)，代理人往往陷于被動(dòng)，因?yàn)閷?duì)金額不大的欠款糾紛采取公力救濟(jì)如訴訟或仲裁方式，耗時(shí)、耗力、耗財(cái)，因此許多代理人面對(duì)這種情況往往束手無(wú)策，或考慮成本放棄權(quán)益。 第三章 我國(guó)物流信用風(fēng)險(xiǎn)分析 3.1物流信用風(fēng)險(xiǎn)的原因 為了從根本上防范物流信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，及時(shí)對(duì)各類(lèi)物流信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，把受信方的損失降低至最小，本文對(duì)物流信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了深入的分析。綜合起來(lái)，有以下幾點(diǎn): 3.1.1交易雙方信用信息不對(duì)稱 (已修改） 國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的資信評(píng)估相對(duì)成熟，如標(biāo)準(zhǔn)普爾公司、穆迪公司、美國(guó)的鄧白氏公司等，能夠快速搜集、整理交易企業(yè)和個(gè)人的信用信息及經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)資料等，并能客觀地分析受信人的償還能力和償還意愿，很大程度上改善了信用交易雙方信用信息不對(duì)稱的問(wèn)題。但是在我國(guó)，信用評(píng)估機(jī)構(gòu)或網(wǎng)站資源有限、服務(wù)能力不足，專(zhuān)業(yè)性差，很難有能力提供專(zhuān)業(yè)的、高質(zhì)量的信用信息。信用交易往往只能靠自身的承諾或宣傳。但受信方有可能為了自己的利益提供不充分或不符合自己的資質(zhì)、真實(shí)的技術(shù)水平和能夠提供的服務(wù)水平的信息。信息不對(duì)稱和信息不完全，容易使受信人處于一個(gè)更不利的位置，從而不可避免地帶來(lái)一定的信息風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，物流企業(yè)主要依靠買(mǎi)方信用，在客戶具備償還能力的情況下，不會(huì)要求客戶做出相應(yīng)的擔(dān)保。物流企業(yè)掌握的信用信息數(shù)量和質(zhì)量直接影響著他們對(duì)客戶信用的識(shí)別能力。如果物流信用交易的雙方獲得的信用信息不對(duì)稱，則失信行為發(fā)生的概率大大地增加，從而迫使授信企業(yè)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。 3.1.2信用交易機(jī)制體制不健全 物流信用交易風(fēng)險(xiǎn)的防范需要完善、健全的制度和信用機(jī)制做保障。如果沒(méi)有健全的制度和完善的信用機(jī)制做基礎(chǔ)，物流行業(yè)的信用缺失問(wèn)題很難真正地解決。我國(guó)目前缺乏行之有效的物流專(zhuān)項(xiàng)法律來(lái)約束物流信用交易中的失信行為，一旦發(fā)生違約、不按時(shí)支付貨款、隨意更改合同條件等信用缺失問(wèn)題，很難有配套的法律對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)厲地處罰，往往導(dǎo)致物流經(jīng)營(yíng)者中的守信者失去誠(chéng)實(shí)守信的動(dòng)力，行業(yè)不正之風(fēng)愈演愈烈。同時(shí)，政府的管理機(jī)制不完善，針對(duì)物流信用風(fēng)險(xiǎn)防范的部門(mén)職能劃分不明確，尚未有明確的部門(mén)出臺(tái)相關(guān)的行政規(guī)章來(lái)整頓不遵守信用的失信企業(yè)或個(gè)人。政府有關(guān)部門(mén)對(duì)進(jìn)行信用交易的物流企業(yè)的資質(zhì)、流動(dòng)資金記錄、注冊(cè)資本、登記手續(xù)的監(jiān)管也存在缺位，導(dǎo)致許多物流企業(yè)在為客戶代收賬款后卷款潛逃，卻由于登記信息不足，無(wú)法追回資金。 3.2物流信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn) 2007年以來(lái)，大量的國(guó)外金融投資機(jī)構(gòu)因次級(jí)貸危機(jī)全面崩盤(pán)?；ㄆ?、雷曼兄、高盛、摩根士丹利等全球著名金融機(jī)構(gòu)由于信貸違約拖累，損失巨大，金融體系全面癱瘓，給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了劇烈的動(dòng)蕩。我國(guó)作為新興經(jīng)濟(jì)體，金融業(yè)未受到嚴(yán)重沖擊，但外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)、物流業(yè)受到了較大影響。大量物流企業(yè)陷入困境，破產(chǎn)倒閉。期間，經(jīng)營(yíng)者的運(yùn)力過(guò)剩，收賬時(shí)間加長(zhǎng)，壞賬風(fēng)險(xiǎn)加大。 隨著國(guó)家“十二五規(guī)劃”序幕的拉開(kāi)以及調(diào)整與振興物流業(yè)等一系列政策的出臺(tái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)逐漸從2008年以來(lái)的全球金融危機(jī)的陰影走出，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行繼續(xù)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。但這場(chǎng)由于金融機(jī)構(gòu)的大量次級(jí)住房抵押貸款直接引發(fā)的金融危機(jī)迫使人們重新審視信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)、商業(yè)交易甚至經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用至關(guān)重要。我國(guó)物流企業(yè)越來(lái)越意識(shí)到應(yīng)當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，但我國(guó)物流行業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)防范方面仍然不容樂(lè)觀。 3.2.1物流行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境尚未成熟（已修改） 由于物流企業(yè)為了提高市場(chǎng)占有率多數(shù)選擇推遲支付貨款的信用交易形式，因此物流信用交易己經(jīng)成為眾多物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中默認(rèn)的行業(yè)規(guī)則。但由于大多數(shù)企業(yè)并未對(duì)辦公場(chǎng)所，法人信息，公司資質(zhì)，注冊(cè)資金等信息透明化，也未形成對(duì)客戶的個(gè)人信息、聯(lián)系方式等進(jìn)行認(rèn)證的意識(shí)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，往往無(wú)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理。上世紀(jì)90年代，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系己經(jīng)逐步在金融、工商業(yè)等領(lǐng)域?qū)嵺`發(fā)展，比如貸款前的信用記錄考察，經(jīng)濟(jì)能力評(píng)估都成為金融等領(lǐng)域工作流程的一部分。但在物流行業(yè)中，由于擔(dān)心客戶流失或缺乏客戶資料而難以評(píng)估客戶信用等原因，信用風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境尚未形成。 第四章 防范物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的策略 物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范策略主要包括企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的判斷、客戶信用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、信用政策的制定等步驟，內(nèi)容涉及到企業(yè)信用管理的目標(biāo)定位、組織結(jié)構(gòu)、合同訂立原則、職能部門(mén)工作流程等眾多方面。因此建立一套科學(xué)、合理、有效的信用標(biāo)準(zhǔn)和信用政策對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的每個(gè)步驟都至關(guān)重要。 4.1評(píng)價(jià)企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)的水平 物流企業(yè)在制定信用政策的具體條款之前，首先應(yīng)對(duì)自身愿意并且能夠承受多大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，以此來(lái)決定給予顧客付款額度和期限的優(yōu)惠程度。影響物流企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的要素主要有以下幾方面： 一是企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)。企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)決定了物流企業(yè)在物流市場(chǎng)的定位，也決定了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略是擴(kuò)張、防守還是退縮型。這些都將直接影響到物流企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)的水平。例如，該物流企業(yè)為退縮性，則會(huì)盡量減少給予顧客的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。 二是行業(yè)環(huán)境。物流市場(chǎng)的供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手賒銷(xiāo)能力、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等都會(huì)給物流企業(yè)自身的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)承受能力帶來(lái)影響。例如，當(dāng)物流市場(chǎng)供大于求時(shí)，物流企業(yè)為了吸引買(mǎi)家，贏得競(jìng)爭(zhēng)，會(huì)增加賒銷(xiāo)交易量，提高企業(yè)可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)水平，但當(dāng)物流行業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘u(mài)方市場(chǎng)時(shí)，物流服務(wù)稀缺，企業(yè)則不會(huì)采用賒銷(xiāo)交易。 三是企業(yè)自身能力。對(duì)于物流企業(yè)來(lái)說(shuō)，他能夠承受的信用風(fēng)險(xiǎn)水平主要取決于它的經(jīng)濟(jì)能力和剩余生產(chǎn)能力。如果一個(gè)物流企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好且擁有較多的剩余生產(chǎn)能力，則它愿意在風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)之內(nèi)盡量提供賒銷(xiāo)。但如果企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況差或者剩余生產(chǎn)能力較少，企業(yè)則會(huì)降低信用額度，企業(yè)可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平也會(huì)降低。 四是客戶因素?？蛻粲唵蔚拇笮?、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)、客戶的抵押擔(dān)保等因素都會(huì)影響到企業(yè)對(duì)其信用水平接受能力的定位。例如企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息評(píng)估出的客戶存在風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，物流企業(yè)則給予他較少的信用賒銷(xiāo)。對(duì)于不存在壞賬記錄的客戶可能享受到較多的信用賒銷(xiāo)。 4.2設(shè)定客戶信用標(biāo)準(zhǔn) 為了使物流信用政策的制定能夠建立在統(tǒng)一的信用標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，信用政策需要設(shè)定出物流企業(yè)給予顧客信用優(yōu)惠，要求顧客支付貨款期限和數(shù)額的最低標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)這些條件加強(qiáng)信用管理政策的應(yīng)用協(xié)調(diào)和組織工作。 一、信用標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)定指標(biāo)。 首先是信用期限。信用期限，也稱賒銷(xiāo)期限，是指企業(yè)允許符合信用標(biāo)準(zhǔn)的客戶賒銷(xiāo)賬款的最長(zhǎng)期限，即延期收款期限。企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售量與信用期限之間存在著一定的依存關(guān)系。信用期過(guò)短，對(duì)顧客的吸引力下降，相應(yīng)的銷(xiāo)售額下降；信用期過(guò)長(zhǎng)，會(huì)增加銷(xiāo)售額，同時(shí)也會(huì)增加相應(yīng)的費(fèi)用，這是一種此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。因此，企業(yè)在確定信用期限時(shí)，必須權(quán)衡延長(zhǎng)信用期限的收益和費(fèi)用，確定出恰當(dāng)?shù)男庞闷谙蕖? 其次是信用額度。信用額度，也稱信用限額，是企業(yè)根據(jù)客戶的償還能力給予客戶的最大賒銷(xiāo)限額，即授予某客戶在一定范圍內(nèi)可以賒購(gòu)的權(quán)利，超過(guò)此權(quán)利，超過(guò)此范圍，必須用現(xiàn)金夠貨。它實(shí)際上也是企業(yè)愿意為某一客戶所承擔(dān)的最大風(fēng)險(xiǎn)額。 二、標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定方法。 1.歷史經(jīng)驗(yàn)法。即參照歷史經(jīng)驗(yàn)確定信用額度。如果在以前的業(yè)務(wù)中給予客戶某一信用額度，客戶能及時(shí)結(jié)清，而客戶的財(cái)務(wù)狀況沒(méi)有大的變動(dòng)，則可以采用原來(lái)的信用額度為基礎(chǔ)，進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整再做重新確定。 2.利潤(rùn)法。這種方法以利潤(rùn)作為計(jì)算的依據(jù)。即通過(guò)預(yù)測(cè)客戶在信用期限內(nèi)的賒銷(xiāo)量，以及公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)率，可以算出客戶對(duì)公司的利潤(rùn)貢獻(xiàn)，客戶所享受的信用額度不能超過(guò)他所貢獻(xiàn)的利潤(rùn)。這種方法在發(fā)放長(zhǎng)期信用時(shí)使用。另外，有的公司在每筆交易中，以利潤(rùn)率作為依據(jù)，要求客戶在支付現(xiàn)金時(shí)，不得低于某個(gè)百分點(diǎn)，以此確保自己的利益。 3.遞增法。這是一種普遍采用的方法，即首次授信額度和期限都較低，當(dāng)客戶的賬戶經(jīng)驗(yàn)增多了，確定客戶有能力支付更大的金額后再增加授信額度和期限。如果中途客戶的支付能力產(chǎn)生變化，則要適當(dāng)?shù)亟档推涫谛蓬~度和期限。 4.3制定信用制度 通過(guò)對(duì)企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)水平的分析，物流企業(yè)可根據(jù)信用標(biāo)準(zhǔn)制定信用相應(yīng)制度以防范信用風(fēng)險(xiǎn)。但由于企業(yè)處于不同生命周期，不同的因素對(duì)各個(gè)企業(yè)制定的信用制度的影響程度有所不同。因此，本文將信用制度進(jìn)行細(xì)化，綜合各類(lèi)階段和因素，設(shè)計(jì)如表4.1所示，產(chǎn)品生命周期各階段信用制度的特點(diǎn)。 表4.1產(chǎn)品生命周期各階段信用制度特點(diǎn) 投入期 成長(zhǎng)期 成熟期 衰退期 基本特征 銷(xiāo)售額 低 迅速上升 達(dá)到頂峰 下降 成本 單位成本高 單位成本一般 單位成本低 單位成本低 利潤(rùn)額 無(wú) 上升 高 下降 顧客 敢為先者 早期使用者 中期大眾 滯后使用者 競(jìng)爭(zhēng)者 少 漸多 穩(wěn)中有降 減少 營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo) 建立知名度、提高使用率 市場(chǎng)占有率最大化 保持市場(chǎng)占有率，力爭(zhēng)利潤(rùn)最大化 壓縮開(kāi)支、榨取品牌價(jià)值和市場(chǎng)影響利益 信用政策特點(diǎn) 信用標(biāo)準(zhǔn) 較寬松 嚴(yán)格 較為嚴(yán)格 最嚴(yán)格 賒銷(xiāo)比例 高于通常標(biāo)準(zhǔn) 按通常標(biāo)準(zhǔn) 逐漸緊縮 嚴(yán)格控制 現(xiàn)金折扣 一般不使用 加大力度 最低限度或不使用 幾乎不使用 現(xiàn)金折扣期 一般不使用 加大力度 最低限度或不使用 幾乎不使用 信用期限 高于通常標(biāo)準(zhǔn) 按通常標(biāo)準(zhǔn) 逐漸緊縮 嚴(yán)格控制 收賬措施 相對(duì)貧松 逐漸嚴(yán)格 嚴(yán)格管理 日常工作核心 第五章 結(jié)束語(yǔ) 物流信用缺失的后果對(duì)于物流業(yè)發(fā)展影響而言，可以說(shuō)是致命的，具體表現(xiàn)在貨主對(duì)物流服務(wù)的需求必然采取審慎的態(tài)度，其結(jié)果就是自營(yíng)物流，進(jìn)而表現(xiàn)為物流服務(wù)的市場(chǎng)需求不足，本應(yīng)建立的委托合同關(guān)系難以建立；即使合同關(guān)系建立，由于企業(yè)之間缺乏信用，在貨款支付和貨物交付問(wèn)題上互相奉行“不信任”?原則，直接導(dǎo)致物流交易成本的增加和物流服務(wù)效率的降低，與現(xiàn)代物流的理念大相徑庭。因此，現(xiàn)代物流企業(yè)的誠(chéng)信顯得十分重要，信用體系是否完善，將直接影響物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。促進(jìn)我國(guó)物流業(yè)的快速發(fā)展，必須完善物流信用體系。 參考文獻(xiàn) [1]李倩.物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估研究[D].長(zhǎng)安大學(xué),2011. [2]閆寧.物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].大連海事大學(xué),2010. [3]杜永斌.商業(yè)銀行保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].華中科技大學(xué),2011. [4]朱通.基于供應(yīng)鏈金融的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)[D].浙江工業(yè)大學(xué),2013. [5]秦建文,梁金玉. 商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)防范研究[J]. 廣西大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2012,06:42-46. [6]孫倩.出口企業(yè)突發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)干擾管理體系構(gòu)建研究[D].南華大學(xué),2012. [7]江紅艷.中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究[D].江西師范大學(xué),2012. [8]常小兵.我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范管理的對(duì)策研究[J]. 江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào),2010,04:79-80. [9]常小兵.我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范管理的對(duì)策研究[J]. 天津市財(cái)貿(mào)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2010,03:41-42. [10]龔堅(jiān).供應(yīng)鏈金融的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2011. [11]沈全芳.宏觀經(jīng)濟(jì)不確定下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2012. [12]柏春紅,姚國(guó)臻.對(duì)我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策的思考[J]. 黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào),2011,09:66-68. [13]李海英.涉外物流企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)防范和控制研究[D].中國(guó)海洋大學(xué),2010. [14]馬鳴家.金融風(fēng)險(xiǎn)管理全書(shū).北京:中國(guó)金融出版社,2011. [15]孫家慶.航運(yùn)與物流市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo).大連:大連海事大學(xué)出版社,2011. [16]王學(xué)鋒,張芬.國(guó)際物流風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn).上海:上海交通大學(xué)出版社,2010. [17]肖聰.信用風(fēng)險(xiǎn)模型綜述及對(duì)我國(guó)的啟示.金卡工程:經(jīng)濟(jì)與法.2010,14(3):304. [l8]趙玉國(guó).論強(qiáng)化我國(guó)第三方物流企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè).商業(yè)現(xiàn)代化.2011,(10):296一297. [19]孫家慶.國(guó)家物流理論與實(shí)務(wù).大連:大連海事大學(xué)出版社,2012. [20]韓家平,蒲小雷.中國(guó)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的挑戰(zhàn).鑄造技術(shù),2011,(6):35一36. [2l]楊霞芳.國(guó)際物流管理.上海:同濟(jì)大學(xué)出版社,2011. [22]蘆巖.論我國(guó)第三方物流信用規(guī)制體系的構(gòu)建.港口經(jīng)濟(jì),2012(5):38 致 謝 在本人論文寫(xiě)作期間，老師為本論文的寫(xiě)作提供了精心的指導(dǎo)，并提供了許多寶貴的資料和實(shí)際案例。對(duì)于老師給予的精心指導(dǎo)和提出的許多寶貴意見(jiàn)，在此本人表示衷心的感謝。我也要感謝2班的同學(xué)們，他們?cè)趯W(xué)習(xí)生活中給予了我無(wú)私的關(guān)心和幫助，也使我的學(xué)習(xí)生活留下了美好的回憶。 最后要感謝給了我最多愛(ài)和溫暖的我的家人及朋友，他們?cè)诰裆瞎奈韬椭С种遥谏钌详P(guān)心和幫助著我，是他們的鼓勵(lì)支持著我順利完成學(xué)業(yè)。 由于本人的理論水平還比較有限，論文寫(xiě)作過(guò)程中，也存在很多不足，敬請(qǐng)各位老師和同學(xué)批評(píng)指正。 - 13 - - 13 -